公司财务数据关键指标 - 截至2018年12月31日，公司资产、贷款、存款和股东权益分别为21.8亿美元、18.7亿美元、16.6亿美元和2.645亿美元[14] - 2018年12月31日，公司商业贷款组合中约48%为医疗行业贷款，其中约23%贷给护理和住宅护理机构[49] - 2018年12月31日，消费贷款占公司整个贷款组合的6%，2019年起公司决定不再购买或发放消费贷款[50] - 2018年12月31日，与数字货币客户相关的存款总额达2.401亿美元，占公司总存款基数的约14.4%，公司总存款为16.6亿美元[59] 公司身份及披露标准 - 公司符合新兴成长公司（EGC）标准，最近一个财年总年营收低于10.7亿美元[16] - 公司若年总营收达到或超过10.7亿美元等情况将失去EGC地位[18] - 新的“较小报告公司”定义下，公众流通股市值低于2.5亿美元或年营收低于1亿美元且公众流通股市值低于7亿美元的公司可提供简化披露，该公司符合条件[19] - 公司因最近一个财年总年度总收入低于10.7亿美元，符合《创业企业融资法案》（JOBS Act）下新兴成长公司（EGC）的标准[152] - EGC可选择不进行高管薪酬投票，审计师无需对财务报告内部控制有效性进行鉴证，可提供简化的高管薪酬披露[153] - 公司在总年度总收入达到10.7亿美元等四种情况发生较早者时失去EGC身份[154] - 2018年6月28日美国证券交易委员会（SEC）修订小报告公司定义，9月10日生效，公众流通股市值低于2.5亿美元或年收入低于1亿美元且公众流通股市值低于7亿美元的公司可按比例披露信息[155] - 公司选择利用新兴成长公司（EGC）和小报告公司的某些豁免条款，并使用《创业企业融资法案》（JOBS Act）允许的延长过渡期来遵守新的或修订的会计准则[156] - 公司作为“新兴成长公司”和“较小报告公司”，利用豁免规定，财务报表可能与其他公司不可比[209] 银行市场与客户定位 - 银行主要市场为纽约都会区，目标客户为年营收2亿美元以下的中型企业和净资产500万美元以上的房地产企业家[22][28] - 公司商业和工业贷款目标客户为年收入2亿美元及以下的公司[45] 银行贷款业务相关 - 银行发放的商业房地产（CRE）和商业与工业（C&I）贷款一般在200万美元至2000万美元之间[28] - 所有总关系敞口超过750万美元的贷款需提交贷款委员会批准，低于750万美元的贷款由管理层根据个人审批限额批准[37] - 非业主占用的CRE是银行房地产贷款组合的最大组成部分，最高贷款价值比为50% - 75%，最低债务覆盖率为1.20倍[38][41] - 多户住宅贷款组合由位于纽约市或大纽约地区的多租户住宅物业担保，采用与非业主占用CRE相同的承销标准和程序[43] - 银行发放建设贷款时，业主/开发商需有丰富建设经验、交易中有足够股权（最高贷款成本比为65%）且对贷款承担个人追索责任[44] - 公司商业和工业贷款的信用额度一般每年续签，定期贷款期限通常为2至5年，利率可为固定或浮动[46] - 公司贷款审批遵循董事会和管理层制定的标准和程序，设有多个贷款审批权限级别[72] - 依据纽约州金融服务部规定，公司对单一借款人的贷款一般不超过未受损资本和未受损盈余的15%，有合格抵押品时可增加10%，2018年12月31日，该监管限制为4500万美元[73] - 公司通过专注于医生的金融公司在全国购买消费贷款，也从提供学生贷款再融资的地区银行购买贷款，且所有贷款均由公司独立审核[50] - 若银行建设、土地开发等贷款占总风险资本100%以上，或特定商业地产贷款占比300%以上且前36个月增长50%以上，视为有商业地产贷款集中风险[103] - 银行向内部人士及其关联方的贷款总额不得超过银行未受损资本和未受损盈余的15%，有足额易变现抵押品时可额外增加10% [125] - 银行贷款组合中很大一部分是商业房地产（CRE）、多户住宅房地产贷款和商业贷款，这类贷款风险较高[159] - 银行计划增加商业贷款发放，可能导致信用风险增加[161] 银行零售与第三方业务 - 公司零售产品和服务与市场中的大中型竞争银行类似，包括网上银行、手机银行等，并持续在技术方面投资[51] - 公司作为第三方借记卡发行银行，提供通用reloadable卡等多种产品，进入该领域有较高门槛[53] 银行员工与税率情况 - 截至2018年12月31日，银行有153名全职员工，无集体谈判代表[82] - 2018年纳税年度，银行最高联邦所得税率为21%[87] - 2017年12月22日税改后，公司因企业税率降低重新计量递延税资产和负债，记录约160万美元额外税收费用[88] 银行监管与资本规则 - 经济增长法案为资产低于100亿美元金融机构简化监管资本规则，设定8% - 10%社区银行杠杆率[96] - 州商业银行对单一借款人或关联借款人的贷款总额一般限制为银行未受损资本和盈余的15%，有特定抵押时可额外增加10%[98] - 自2010年7月22日起，FDIC的存款保险基金对银行存款账户的保险额度永久提高至25万美元[104] - 2011年4月1日起，FDIC评估范围为总资产减有形股权的2.5至45个基点；2016年7月1日起，小机构评估范围降至1.5至30个基点[105] - 资本标准要求普通股一级资本比率、一级资本比率和总资本与风险加权资产比率至少分别为4.5%、6%和8%，一级资本杠杆率至少为4%[110] - 二级资本中贷款损失准备金最高为风险加权资产的1.25%，选择不纳入累计其他综合收益（AOCI）处理的机构，可供出售权益证券净未实现收益最高可计入45% [111] - 现金和美国政府证券风险权重为0%，审慎承销的一至四户家庭首笔住宅抵押贷款风险权重一般为50%，商业和消费贷款风险权重为100%，某些逾期贷款或非应计状态贷款风险权重为150%，允许的股权权益风险权重为0%至600% [112] - 若机构未持有占风险加权资产2.5%的普通股一级资本“资本保护缓冲”，将限制资本分配和某些酌情发放的管理层奖金[113] - 资产少于100亿美元的金融机构，社区银行杠杆率最低不低于8%，最高不超过10% [114] - 修订后的迅速纠正行动要求中，“资本充足”需满足普通股一级风险资本比率为6.5%、一级风险资本比率为8%、总风险资本比率为10%、一级杠杆率为5% [120] - 州成员银行一般可宣布的股息金额为年初至今净收入加上前两年仍可用于股息分配的净收入，超出需申请并获批准，支付现金股息需维持充足资本保护缓冲[121] - 银行或其子公司与任一关联方的“涵盖交易”金额不得超过银行资本和盈余的10%，与所有关联方的此类交易总额不得超过20% [124] - 银行需对超过1630万美元至1.242亿美元的总交易账户维持3%的平均每日准备金，对超过1.242亿美元的部分维持10%，1630万美元以下可免缴，美联储自2008年起对准备金支付2.4%的利息[127] - 自2015年1月1日起，银行控股公司适用与子银行相同的综合监管资本要求[141] - 银行控股公司收购超过5%的投票证券、资产或进行合并等需获得美联储事先批准[144] - 银行控股公司回购或赎回股权证券，若与前12个月的净对价合计达到公司综合净资产的10%或以上，需提前书面通知美联储[148] - 任何人收购超过银行控股公司25%的投票权股票等情况构成控制，收购超过10%在特定情况下构成可反驳的控制推定[150] - 公司作为报告公司需遵守1934年《证券交易法》的信息披露、代理征集、内幕交易限制等要求[151] - 2016年，FRB等修订并重新提议实施多德 - 弗兰克法案第956节的规则，涵盖资产10亿美元及以上的银行或银行控股公司，如公司和银行[196] 银行CRA评级情况 - 银行最近一次美联储社区再投资法案（CRA）合规评级为“需要改进”，纽约州CRA评级为“满意”[129][130] 银行投资与资金来源 - 银行投资目标是提供和维持流动性、控制利率风险、安全投资闲置资金并获取回报，董事会负责投资组合，资产负债委员会和管理层负责执行和监控[77] - 银行主要资金来源是存款，通过多种渠道吸收存款，有稳定存款基础，且制定了存款集中阈值[80] - 银行维持多元化资金来源，包括FHLB和FRB贴现窗口借款，FHLB借款有多种项目，限制基于机构净资产或信用评估[81] 银行面临的风险与挑战 - 银行经营受美国经济状况、货币政策、外国经济形势等因素影响，不利经济条件和政策响应可能对其业务和财务状况产生重大不利影响[162] - 银行卡网络费用变化可能增加银行成本、降低利润率，影响业务和财务状况，且网络资本要求提高会限制资本使用[163] - 银行运营系统或第三方系统故障可能损害其流动性、扰乱业务、泄露信息、损害声誉并造成财务损失[164] - 银行可能因抵押房地产存在有害废物而承担清理成本，影响财务状况[166] - 贷款损失准备金不足可能导致收益下降，监管机构可能要求增加准备金或确认贷款冲销[168][169] - 银行信息安全控制出现欺诈、漏洞或网络安全事件，可能对业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[170] - 经济下行可能导致信贷质量恶化，影响公司净收入和增长，纽约或美国整体经济负面发展，公司可能出现更高的逾期和贷款冲销[174] - 贷款客户可能不按条款还款，抵押物可能不足以保证还款，公司可能遭受重大信贷损失，影响经营业绩[175] - 公司业务和运营受美国整体商业和经济状况影响，美国经济疲软会限制公司贷款、存款和投资业务的增长和盈利能力[176] - 2017年英国金融行为监管局宣布2021年后不再强制银行提交计算伦敦银行间同业拆借利率（LIBOR）所需的利率，公司大量金融工具依赖LIBOR，其过渡可能带来成本和风险[182] - 利率变动会影响公司净利息收入、贷款需求、还款率等，公司资产负债管理策略虽旨在控制风险，但利率受多种不可控因素影响[179] - 公司证券投资组合可能受市场价值波动影响，导致累计其他综合收益和/或收益减少，利率变化也会对公司财务状况产生不利影响[181] - 若预付卡使用减少或预付金融服务行业出现不利发展，公司营业收入和预付卡存款可能维持现状或下降[185] - 公司面临来自其他金融机构和金融服务提供商的激烈竞争，部分竞争对手资源更丰富，可能提供更广泛的产品和服务及更好的定价[186] - 公司运营依赖运营、技术和组织基础设施，若第三方服务提供商出现问题或新基础设施平台集成出现问题，可能影响公司业务[188] - 公司依赖高管团队和其他关键员工，关键人员意外流失可能对公司业务、财务状况、经营业绩和未来前景产生重大不利影响[195] - 公司计划有机增长业务，虽近期无收购计划，但未来可能考虑，收购存在执行、整合等风险，或影响增长和盈利[199][200][201] - 银行企业风险管理框架若无效，可能遭受意外损失，影响经营结果[203] - 会计标准变化可能影响公司财务报表，公司会计估计和风险管理依赖的技术、模型和假设可能不准确[204][205] - 关键会计政策如贷款损失准备金和所得税需管理层主观判断，不同条件或假设可能导致报告金额差异大[207] - 公司内部控制等基于假设，只能提供合理保证，控制失效或违规可能增加成本、引监管关注[208] - 银行声誉维护对业务成功至关重要，声誉受损会影响经营结果，还可能面临诉讼和监管行动[210] - 银行流动性依赖存款等，存款余额受利率、经济等因素影响，资金不足会增加成本、减少净利息收入[211][212] - 银行增长依赖扩大市场份额、吸引存款等，但可能无法以可接受水平和条件增加贷款和存款量[197]