营收与利润情况 - 2020年前三季度总营收为354.5916万美元，2019年同期为228.5376万美元[7] - 2020年前三季度毛利润为174.135万美元，2019年同期为99.6787万美元[7] - 2020年前三季度运营亏损为119.5006万美元，2019年同期为246.8814万美元[7] - 2020年前三季度其他收入（费用）总计为40.3178万美元，2019年同期亏损67.0885万美元[7] - 2020年前三季度所得税前亏损为79.1828万美元，2019年同期为313.9699万美元[7] - 2020年前三季度净利润亏损为88.6053万美元，2019年同期为296.4226万美元[7] - 2020年前三季度每股基本和摊薄收益（亏损）分别为 - 0.08美元，2019年同期为 - 0.26美元[7] - 2020年第三季度净收入为82,078美元，2019年同期净亏损为1,127,897美元；2020年前九个月净亏损为886,053美元，2019年同期净亏损为2,964,226美元[71][7] - 2020年第三季度基本和摊薄每股收益均为0.01美元，2019年同期基本和摊薄每股亏损均为0.10美元；2020年前九个月基本和摊薄每股亏损均为0.08美元，2019年同期基本和摊薄每股亏损均为0.26美元[71][7] - 2020年第三季度总营收为685,465美元，2019年同期为1,123,592美元；2020年前九个月总营收为3,545,916美元，2019年同期为2,285,376美元[7] - 2020年第三季度毛利润为291,475美元，2019年同期为543,310美元；2020年前九个月毛利润为1,741,350美元，2019年同期为996,787美元[7] - 2020年第三季度运营亏损为500,132美元，2019年同期为724,650美元；2020年前九个月运营亏损为1,195,006美元，2019年同期为2,468,814美元[7] - 2020年截至9月30日三个月净收入为82,078美元，九个月净亏损886,053美元；2019年同期分别为净亏损1,127,897美元和2,964,226美元[71] - 2020年截至9月30日三个月和九个月基本及摊薄每股收益均为0.01美元和 - 0.08美元；2019年同期均为 - 0.10美元和 - 0.26美元[71] 股本与权益情况 - 2020年9月30日加权平均流通普通股基本股数为1127.1379万股[7] - 2020年9月30日公司总股本为1127.1379万股，普通股为1.1271万美元，额外实收资本为635.1996万美元，留存收益（累计亏损）为 - 49.9726万美元，累计其他综合亏损为 - 32.1776万美元，总计为554.1765万美元[8] - 2019年9月30日公司总股本为1125.5129万股，普通股为1.1255万美元，额外实收资本为631.8645万美元，留存收益为151.4907万美元，累计其他综合亏损为 - 25.6179万美元，总计为758.8628万美元[8][9] - 截至2020年9月30日，公司普通股数量为11,271,379股，普通股价值11,271美元，额外实收资本6,351,996美元，留存收益（累计亏损）为 - 499,726美元，累计其他综合损失 - 321,776美元，总计5,541,765美元[8] 现金流量情况 - 2020年前三季度经营活动净现金使用为668.0813万美元，2019年同期为提供1082.8217万美元[10] - 2020年前三季度投资活动净现金使用为1.9961万美元，2019年同期为提供31.3588万美元[10] - 2020年前三季度融资活动净现金使用为0，2019年同期为53.7605万美元[10] - 截至2020年9月30日，现金、现金等价物和受限现金期末余额为1525.0648万美元，2019年同期为2309.4888万美元[10] - 2020年前九个月经营活动净现金使用量为6,680,813美元，2019年同期为提供10,828,217美元[10] - 2020年前九个月投资活动净现金使用量为19,961美元，2019年同期为提供313,588美元[10] - 2020年前九个月融资活动净现金使用量为0美元，2019年同期为537,605美元[10] - 截至2020年9月30日，现金、现金等价物和受限现金期末余额为15,250,648美元，2019年同期为23,094,888美元[10] - 2020年和2019年九个月经营租赁产生的经营现金流分别为208,198美元和448,405美元[69] 公司业务变动情况 - 上海塔珙于2020年5月8日注销，其业务与天津塔珙文化发展有限公司合并[14] - 香港塔珥空艺术控股有限公司于2020年4月29日注销，原因是天津艺时代互联网科技有限公司注销[16] - 天津艺时代互联网科技有限公司于2019年6月18日注销，因公司推迟电商平台开发计划[17] - 公司于2019年6月19日以0.13美元收购香港MQ集团有限公司100%股权[18] - 天津MQ企业管理咨询有限公司于2020年8月10日注销，因公司精简运营[19] - 2020年3月公司业务全面恢复，新开交易账户呈增长趋势，但新冠疫情对业务的影响高度不确定[21] 资产情况 - 截至2020年9月30日，预付款项和其他流动资产净额为39.2584万美元，2019年12月31日为45.1248万美元[27] - 截至2020年9月30日，应收账款净额为15.4839万美元，2019年12月31日为0 [28] - 截至2020年9月30日，贷款应收款余额总计206.1977万美元，还款日期均延至2021年4月1日且免息[31] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，物业及设备净值分别为531,310美元和859,826美元[34] - 截至2020年9月30日，预付款项和其他流动资产净额为392,584美元，较2019年12月31日的451,248美元有所减少[27] - 截至2020年9月30日，应收账款净额为154,839美元，2019年12月31日为0美元[28] - 截至2020年9月30日，贷款应收款余额为2,061,977美元，免息人民币贷款还款日期延至2021年4月1日[31] - 截至2020年9月30日，物业及设备净额为531,310美元，较2019年12月31日的859,826美元有所减少[34] 负债情况 - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，应计费用及其他应付款分别为610,078美元和629,666美元[36] - 截至2020年9月30日，未偿还短期借款加权平均年利率为8%，短期借款公允价值与其账面价值相近[40] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，应收关联方款项净额分别为5,982,532美元和5,834,554美元[43] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，应付关联方款项分别为6,457,910美元和6,862,713美元[44] - 2020年5月29日，香港大公文交所6451,613美元港元营运资金贷款和天津大公文交所5982,532美元人民币营运资金贷款债权人均由李树海转至王静[44][45] - 截至2020年9月30日，应计费用和其他应付款总额为610,078美元，较2019年12月31日的629,666美元有所减少[36] - 截至2020年9月30日，短期借款总额为1,977,976美元，加权平均年利率为8%，还款日期延至2021年4月1日[40] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司应收关联方净额分别为5982532美元和5834554美元[43] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司应付关联方金额分别为6457910美元和6862713美元[44] 税务情况 - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，美国公司净经营亏损结转额分别为2,632,562美元和2,167,494美元[51] - 《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》对公司2020年9月30日财务报表预计无重大影响[50] - 2017年后产生的净经营亏损，公司利用亏损结转抵税能力限于应纳税所得额80%，可无限期结转；2018年前产生的净经营亏损无此限制，若未使用将于2033年开始到期[51] - 香港实行两级利得税制度，首200万港元（约257,822美元）应评税利润税率为8.25%，其余为16.5%，公司选香港大公文交所适用两级利得税[53] - 香港大公文交所按8.25%新税率计算当期所得税和递延税项拨备，大公文交所控股和香港MQ仍按16.5%原税率计算[54] - 中国内地子公司按25%税率缴纳所得税，2020年前9个月当期所得税为101,738美元，递延所得税为 - 7,513美元，总所得税费用为94,225美元[55] - 2020年和2019年截至9月30日的三个月有效税率分别为 - 0.8%和9.4%，九个月分别为 - 11.9%和5.6%[57] - 截至2020年9月30日，不确定税务负债为73,459美元，预计一年内结算[57][58] - 香港大公文交所2016 - 2018年度税务被香港税务局审查，不确定税务负债或有不利结果[60] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，美国公司净运营亏损结转额分别为2632562美元和2167494美元[51] - 香港实行两级利得税制度，首200万港元（约257822美元）应评税利润税率为8.25%，其余为16.5%，公司选香港大公文交所适用两级利得税[53] - 中国内地子公司所得税税率为25%，2020年前三季度当期所得税费用为101738美元，递延所得税费用为 - 7513美元[55] - 2020年和2019年截至9月30日的三个月，有效税率分别为 - 0.8%和9.4%；九个月分别为 - 11.9%和5.6%[57] - 截至2020年9月30日，公司不确定税务负债为73459美元，预计一年内结算[57][58] - 香港大公文交所被香港税务局选中对2016 - 2018年度税务进行例行检查，不确定税务负债可能有不利结果[60] 租赁情况 - 公司有办公设施和艺术品存储的经营租赁，剩余租赁期限不到1年至约6年[64] - 截至2020年9月30日，使用权资产为97,474美元，租赁负债为86,428美元[65] - 2020年和2019年截至9月30日的三个月租赁成本分别为72,901美元和145,313美元，九个月分别为466,419美元和282,486美元[66] - 2020年加权平均剩余租赁期限为2.81年，加权平均折现率为8%[69] - 2020年5月12日，公司提前终止与Mao的租赁协议，确认103666美元坏账费用[46] - 2020年2月15日，天津MQ终止与Ms. Mao的租赁协议，截至9月30日，应付Mao的相关金额为零[47] - 截至2020年9月30日，公司经营租赁使用权资产为97,474美元，租赁负债总计86,428美元，其中流动负债48,171美元，非流动负债38,257美元[65] - 2020年和2019年截至9月30日的三个月，经营租赁成本分别为72,901美元和145,313美元；九个月分别为466,419美元和282,486美元[66] - 2020年9月30日，经营租赁负债到期情况为：2020年（剩余）37,821美元，2021 - 2024年每年14,728美元，租赁付款总额96,733美元，现值86,428美元[67] - 2020年九个月加权平均剩余租赁期限为2.81年，2019年为1.86年；加权平均折现率均为8% [69] 期权计算情况 - 因2019年9月30日止三个月和九个月持续经营业务亏损，约130,890份期权被排除在摊薄每股净亏损计算之外[72] - 因期权处于价外状态，2