融资与债务相关 - 2020年5月公司私募发行1.725亿美元本金总额、年利率2.625%的可转换优先票据[318] - 2020年5月，公司发行了本金总额为1.725亿美元、利率为2.625%的可转换优先票据[424] - 2020年5月，公司私募发行1.725亿美元本金的2.625%可转换优先票据，净收益1.664亿美元[479] - 可转换优先票据初始转换率为每1000美元本金兑换30.0044股普通股，初始转换价格约为每股33.33美元[482] - 截至2020年9月30日，可转换优先票据负债部分账面价值为1.153亿美元，权益部分为5720万美元[487] - 2020财年，可转换优先票据相关利息费用为488万美元，负债部分有效利率为12.32%[491] - 截至2020年9月30日，可转换优先票据总估计公允价值约为2.249亿美元[492] - 2018年5月4日，公司与富国银行签订信贷协议，获得5000万美元定期贷款和最高500万美元的循环信贷额度[473] - 2020年5月，公司终止信贷协议，用可转换优先票据收益偿还3980万美元本金和20万美元利息，记录债务清偿损失30万美元[474] 市场风险相关 - 假设外汇汇率变动10%，考虑外汇套期保值后，2020年9月30日财年对公司净亏损影响约70万美元[320] - 市场风险主要来自利率和外汇汇率波动，利率变动10%预计不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响[317] 财务数据关键指标变化 - 2020年9月30日财年公司来自客户合同的总收入为1.61亿美元[337] - 截至2020年9月30日，现金及现金等价物为20.0491亿美元，2019年为6.078亿美元[347] - 截至2020年9月30日，应收账款净额为3.5796亿美元，2019年为2.6953亿美元[347] - 截至2020年9月30日，总资产为32.029亿美元，2019年为16.9593亿美元[347] - 截至2020年9月30日，总负债为19.5619亿美元，2019年为11.6871亿美元[347] - 截至2020年9月30日，股东权益为12.4671亿美元，2019年为5.2722亿美元[347] - 2020 - 2018年总营收分别为161,056千美元、141,235千美元、154,632千美元[349] - 2020 - 2018年净亏损分别为13,664千美元、19,293千美元、28,207千美元[349][352][359] - 2020 - 2018年基本和摊薄后每股净亏损分别为0.40美元、0.60美元、0.93美元[349] - 2020 - 2018年加权平均普通股股数分别为34,008千股、32,232千股、30,370千股[349] - 2020 - 2018年经营活动提供的净现金分别为14,406千美元、10,450千美元、2,523千美元[359] - 2020 - 2018年投资活动使用的净现金分别为579千美元、280千美元、252千美元[359] - 2020 - 2018年融资活动提供（使用）的净现金分别为125,893千美元、 - 6,130千美元、 - 3,003千美元[359] - 2020 - 2018年现金及现金等价物期末余额分别为200,491千美元、60,780千美元、56,704千美元[359] - 2020 - 2018年支付的所得税现金分别为488千美元、993千美元、622千美元[359] - 2020 - 2018年支付的利息现金分别为1,433千美元、3,225千美元、4,181千美元[359] - 截至2020年9月30日和2019年9月30日，公司A在应收账款中占比均为12%；2018财年公司C在总收入中占比为15%[403] - 截至2020年和2019年9月30日，已确认但未开票的收入分别为200万美元和590万美元，记录为未开票应收账款[405] - 公司在2020、2019和2018财年的广告和促销费用分别为20万美元、20万美元和40万美元[425] - 公司在2020、2019和2018财年为401(k)计划分别贡献约60万美元[426] - 截至2020年和2019年9月30日，公司的递延所得税资产总额分别为9690万美元和8300万美元，已被估值备抵全额抵消[431] - 截至2020年9月30日，应收账款净额为35796千美元，合同资产为4482千美元，递延收入为51786千美元，资本化合同获取成本为7506千美元[447] - 2020年和2019年，公司分别确认了4470万美元和4450万美元包含在期初递延收入余额中的收入[451] - 截至2020年9月30日，资本化合同获取成本的当前和非当前部分分别为230万美元和520万美元，2020年和2019年分别摊销了250万美元和180万美元[452] - 截至2020年9月30日，剩余履约义务的交易价格总额为1.645亿美元，其中53%预计在未来12个月确认为收入[456] - 2020年运营租赁成本为320万美元，2019年和2018年采用Topic 842之前确认的租金费用分别为320万美元和340万美元[458] - 截至2020年9月30日，加权平均剩余租赁期限为4.0年，加权平均折现率为5.5%[459] - 截至2020年9月30日，现金等价物公允价值为1.81897亿美元，2019年为3279.2万美元[463] - 截至2020年和2019年9月30日，公司指定为现金流量套期的未到期外汇远期合同名义金额分别为550万美元和940万美元[466] - 2020年、2019年和2018财年，包括资本租赁资产折旧在内的折旧费用分别为70万美元、130万美元和270万美元[468] - 截至2020年9月30日，无形资产净值为2438万美元，2019年同期为2913.1万美元[469] - 2020、2019和2018财年，公司记录的无形资产摊销费用分别为480万、550万和560万美元[469] 会计政策变更相关 - 公司在2019财年改变客户合同收入会计处理方式，2020财年改变租赁会计处理方式[329] - 公司于2018年10月1日采用ASC Topic 606，运用修改追溯法确认收入[371] - 公司于2019年10月1日采用Topic 842，确认的总经营租赁使用权资产和总经营租赁负债分别为670万美元和720万美元[437] - 公司于2020财年第一季度采用ASU 2017 - 04，对合并财务报表无重大影响[438] 业务收入确认相关 - 云解决方案、维护和支持及托管服务支持相关的订阅收入通常在服务提供给客户的合同期内按比例确认，合同期限一般为1 - 3年；基于期限的许可合同，软件元素在可用时确认收入，相关支持和更新在合同期内按比例确认[375] - 专业服务收入，时间和材料合同在服务提供时确认，固定价格合同按已发生工时占总预计工时的比例确认，多数专业服务合同为时间和材料合同[376] - SaaS和维护收入包括云解决方案的订阅及实施费、维护和支持合同收入等，订阅费在合同期内按比例确认，实施服务在服务执行时确认[380][381] - 许可证和实施收入包括永久软件许可证销售及相关实施服务收入，按完工百分比法在预期实施期内确认[386] 成本相关 - 成本方面，订阅收入成本主要包括人员相关成本、特许权使用费等；专业服务收入成本主要包括人员相关成本和第三方承包商费用等[392] 资产相关 - 公司认为原始或剩余期限在购买日起3个月内的高流动性投资为现金等价物，包括货币市场基金和美国国债[400] - 计算机软件和设备、家具和固定装置的估计使用寿命为2 - 5年，软件开发成本为3年[408] - 无形资产包括开发技术、积压订单和客户关系，按成本减去累计摊销列示，估计剩余经济寿命为3 - 10年[416] - 公司为内部使用的基于云的软件平台资本化的软件开发成本，在开发基本完成并可投入使用后，按直线法在相关资产的估计使用寿命（通常为3年）内摊销[421] 业务部门相关 - 公司有一个经营部门，主要业务是开发和货币化收入管理解决方案[433] 赔偿条款相关 - 公司软件许可包含对客户的赔偿条款，但截至2020和2019年9月30日无相关赔偿支出，无法估计潜在赔偿金额[494][495] 股权相关 - 2013年股权奖励计划获批预留800万股，包括250万股用于未来发行及2010年计划未发行股份[500] - 2013年计划在2013 - 2016年每年10月1日自动增加股份，增幅为前一年9月30日已发行和流通股份的5%或董事会确定的数量[501] - 2018财年，股东批准额外200万股用于2013年计划发行[501] - 截至2020年9月30日，计划下有280万股可用于未来股票奖励[501] - 2020、2019和2018财年未授予股票期权，行使期权的内在价值分别为140万、160万和150万美元[502][505] - 2013年员工股票购买计划允许员工以不低于公平市场价值85%的价格购买股票，最高可从薪酬中扣除15%[506] - 2020、2019和2018财年员工股票购买计划的风险无风险利率分别为0.84%、2.26%和1.73%，波动率分别为52%、33%和28%[507] - 2020和2019财年授予的绩效受限股票单位，实际归属股份为授予量的0% - 150%；2018财年为0% - 250%[508] - 截至2020年9月30日，受限股票单位余额为195.7万股，2020、2019和2018财年归属的受限股票和绩效受限股票奖励总公允价值分别为5490万、2220万和1980万美元[511] - 截至2020年9月30日，未归属奖励的总补偿成本为2930万美元，加权平均确认期为2.1年[512] 外汇套期保值相关 - 公司使用外汇远期合同对冲因外币汇率变化导致的现金流风险，合同期限一般为1 - 12个月[395]