公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司总资产分别为21.36122亿美元和20.77981亿美元，增长约2.7%[7] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司总负债分别为19.0486亿美元和18.54772亿美元，增长约2.7%[7] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司股东权益分别为2.31262亿美元和2.23209亿美元，增长约3.6%[7] - 2019年和2018年第二季度，公司总利息收入分别为2399.8万美元和1372万美元，增长约74.9%[8] - 2019年和2018年上半年，公司总利息收入分别为4686.4万美元和2670万美元，增长约75.5%[8] - 2019年和2018年第二季度，公司净利息收入分别为1777万美元和1141.4万美元，增长约55.7%[8] - 2019年和2018年上半年，公司净利息收入分别为3507.6万美元和2229.2万美元，增长约57.3%[8] - 2019年和2018年第二季度，公司净利润分别为440.3万美元和277.9万美元，增长约58.4%[8] - 2019年和2018年上半年，公司净利润分别为848万美元和378.3万美元，增长约124.2%[8] - 2019年和2018年第二季度，公司基本和摊薄后每股收益分别为0.52美元和0.45美元，增长约15.6%[8] - 2019年6月30日股东权益总额为231,262,000美元，2018年同期为141,775,000美元[12] - 2019年上半年净收入为8,480,000美元，2018年同期为3,783,000美元[14] - 2019年上半年经营活动提供的净现金为122,000美元，2018年同期为4,918,000美元[14] - 2019年上半年投资活动使用的净现金为24,212,000美元，2018年同期提供的净现金为44,585,000美元[14] - 2019年上半年融资活动提供的净现金为32,170,000美元，2018年同期使用的净现金为33,610,000美元[14] - 2019年6月30日现金及现金等价物期末余额为48,145,000美元，2018年同期为39,407,000美元[14] - 2019年上半年支付利息的现金为11,354,000美元，2018年同期为3,867,000美元[15] - 2019年上半年支付所得税的现金为2,200,000美元，2018年同期为1,425,000美元[15] - 2019年和2018年第二季度净利润分别为440.3万美元和277.9万美元，上半年分别为848万美元和378.3万美元；2019年和2018年第二季度加权平均普通股股数分别为8462522股和6122757股，上半年分别为8461269股和6049261股；2019年和2018年第二季度基本和摊薄每股收益分别为0.52美元和0.45美元，上半年分别为1.00美元和0.63美元[91] - 2019年6月30日和2018年12月31日累计其他综合收益（损失）净额分别为22.6万美元和 - 237.8万美元，其中证券未实现损失分别为 - 26.3万美元和 - 324.2万美元，设定受益计划分别为48.9万美元和86.4万美元[89] 公司收购相关情况 - 2018年1月8日收购The Scottdale Bank & Trust Company，收购资产为193,657,000美元，承担负债为213,690,000美元[15] - 2018年7月31日收购First Priority Financial Corp.和2018年1月8日收购The Scottdale Bank & Trust Company，对2019年和2018年6月30日止三个月及六个月的财务状况和经营成果可比性产生重大影响[20] - 2018年7月31日公司完成对First Priority的收购，发行2320800股普通股，支付380.1万美元用于兑现股票期权，支付6000美元代替零碎股份，发行3404股优先股，总代价公允价值为7992.9万美元[94] - 收购First Priority确认无形资产，包括3974.4万美元商誉、283.2万美元核心存款无形资产和20.5万美元商号无形资产[96] - 收购First Priority所获资产公允价值总计64191.8万美元，承担负债公允价值总计55858.5万美元，收购权益和承担负债总计56198.9万美元[97] - 2018年补充备考收益排除了与第一优先收购相关的65.4万美元合并相关成本，其中51.7万美元不可用于联邦所得税抵扣[103] - 2018年1月8日，斯科茨代尔银行与信托公司并入中宾银行，公司发行187.8827万股中宾普通股，公允价值约为6418.1万美元，支付现金279.2万美元，总对价公允价值为6697.3万美元[106] - 斯科茨代尔收购产生了1917.8万美元的商誉和494万美元的核心存款无形资产，核心存款无形资产将在十年内按年数总和法摊销，商誉不摊销但每年进行减值测试[108] - 截至2018年7月31日，收购贷款的公允价值为5.11623亿美元，其中总摊销成本基础为5.21644亿美元，市场利率调整为-302.3万美元，同类贷款池的信用公允价值调整为-674.2万美元，减值贷款的信用公允价值调整为-25.6万美元[101] - 截至2018年7月31日，收购的第一优先减值贷款组合的公允价值为87.2万美元，合同要求的本金和利息为185.5万美元，预计无法收回的合同现金流为-85.8万美元，收购时的预期现金流为99.7万美元，预期现金流的利息部分为-12.5万美元[102] - 截至2018年1月8日，收购斯科茨代尔的贷款公允价值为7076.9万美元，其中总摊销成本基础为7180.9万美元，市场利率调整为60.1万美元，同类贷款池的信用公允价值调整为-99.5万美元，减值贷款的信用公允价值调整为-64.6万美元[113] - 截至2018年1月8日，收购的斯科茨代尔减值贷款组合的公允价值为127.1万美元，合同要求的本金和利息为258.6万美元，预计无法收回的合同现金流为-101万美元，收购时的预期现金流为157.6万美元，预期现金流的利息部分为-30.5万美元[114] - 2018年与斯科茨代尔收购相关的合并成本为126.2万美元，其中17.3万美元不可用于联邦所得税抵扣，包括约51.8万美元的遣散费和留任奖金费用[114] 公司会计政策及准则采用情况 - 2018年1月1日采用ASU 2016 - 01，导致4.4万美元净未实现损失从累计其他综合损失重新分类至留存收益[27] - 公司于2018年1月1日采用FASB ASU 2014 - 09准则，该准则主要适用于基于交易的非利息收入流[80] - 2019年1月1日起，公司对所有生效租赁确认使用权资产和相关租赁负债，租赁负债按未来租赁付款现值计算[69] - 2019年第一季度，公司采用新租赁准则，确认使用权资产1166.1万美元、租赁负债1286.6万美元，并对留存收益进行31.6万美元的期初调整[202] - 公司于2019年1月1日提前采用ASU 2019 - 01，该准则的采用对公司合并财务报表无重大影响[205] 公司贷款业务相关数据及政策 - 商业和工业贷款的贷款与价值比率通常不超过抵押物价值的80%[33] - 住宅抵押贷款的贷款与价值比率最高可达抵押财产评估价值或合同价格较低者的100%，私人抵押贷款保险通常需将银行风险敞口降至贷款与价值比率85%或以下[36] - 房屋净值贷款和信贷额度与所有先前留置权合计，通常可达抵押财产评估价值的85%[40] - 未偿还贷款承诺准备金在2019年6月30日为13.7万美元，2018年12月31日为15.9万美元[44] - 非住宅消费贷款通常在合同逾期120天内冲销，或在破产或有认定为无法收回金额时提前冲销[45] - 贷款损失准备由特定、一般和未分配部分组成[47] - 一般部分涵盖按贷款类别划分的贷款池，根据历史损失率并调整定性因素评估损失风险[48] - 商业贷款逾期90天以上且未处于收款过程中，或很可能无法收回所有合同本金和利息时，一般被视为受损[51] - 非住宅消费贷款一般在合同逾期120天内冲销，破产或有无法收回金额时提前冲销[53] - 不良债务重组中给予的让步通常包括临时降低利率或延长贷款到期日，非应计不良债务重组在修改后连续九个月本金和利息支付正常时恢复应计状态[60] - 收购贷款按公允价值入账，无收购实体相关贷款损失准备金结转，收购时预期现金流超过估计公允价值的部分为可 accretable 折扣，按贷款剩余期限确认为利息收入[63][64] - 收购贷款中符合 ASC 310 - 30 特定标准的，每期单独评估预期现金流，预期现金流减少时需评估是否需要额外准备金[65] - 不符合 ASC 310 - 30 特定标准的收购贷款按 ASC 310 - 20 核算，初始按公允价值入账，收购时无贷款损失准备金，后续信用恶化时记录[66] - 公司对小额同质贷款组合评估减值，除非涉及不良债务重组协议，否则不单独识别个别住宅抵押贷款、房屋净值贷款和其他消费贷款的减值情况[59] - 截至2019年6月30日，各类贷款总计16.88173亿美元，其中“合格”贷款16.61318亿美元，“特别提及”贷款566.1万美元，“次级”贷款2119.4万美元[127] - 截至2018年12月31日，各类贷款总计16.24067亿美元，其中“合格”贷款16.00169亿美元，“特别提及”贷款534.8万美元，“次级”贷款1855万美元[127] - 截至2019年6月30日，商业和工业类受损贷款总计10.5万美元（未记录相关拨备）、2.9万美元（无相关拨备且收购时信用恶化）、7.6万美元（已记录拨备）[129] - 截至2018年12月31日，商业和工业类受损贷款总计455.5万美元（未记录相关拨备）、2.8万美元（无相关拨备且收购时信用恶化）、452.7万美元（已记录拨备）[129] - 2019年第二季度，受损贷款平均记录投资中商业房地产为438.8万美元，利息收入为0；2018年同期分别为513.4万美元和1万美元[130] - 2019年上半年，受损贷款平均记录投资中商业和工业类为163.2万美元，利息收入为3000美元；2018年同期分别为353.9万美元和0[131] - 截至2019年6月30日，非应计贷款总计616.5万美元，其中商业和工业类10.5万美元，商业房地产类436万美元等[131] - 截至2018年12月31日，非应计贷款总计1074.9万美元，其中商业和工业类455.5万美元，商业房地产类429.1万美元等[131] - 2019年6月30日和2018年12月31日，公司均无被归类为可疑的贷款[127] - 截至2019年6月30日，贷款组合逾期30 - 59天金额为62.9万美元，60 - 89天为74.2万美元，超过90天为433.6万美元，总计逾期570.7万美元，当前贷款16.82466亿美元，总贷款16.88173亿美元[132] - 截至2018年12月31日，贷款组合逾期30 - 59天金额为145.7万美元，60 - 89天为8.9万美元，超过90天为810.5万美元，总计逾期965.1万美元，当前贷款16.14416亿美元，总贷款16.24067亿美元[132] - 2019年4月1日至6月30日，贷款和租赁损失准备金期初余额为850.2万美元，冲销26.3万美元，回收6.7万美元，计提46.5万美元，期末余额为877.1万美元[134] - 2019年1月1日至6月30日，贷款和租赁损失准备金期初余额为839.7万美元，冲销30.4万美元，回收8.8万美元，计提59万美元，期末余额为877.1万美元[134] - 截至2019年6月30日，单独评估减值的贷款和租赁损失准备金为25.6万美元，集体评估减值的为851.5万美元[134] - 截至2019年6月30日，应收账款期末余额为16.88173亿美元[134] - 截至2019年6月30日，单独评估减值的应收账款为378.6万美元[134] - 截至2019年6月30日，收购时存在信用恶化的应收账款为288.3万美元[134] - 截至2019年6月30日，集体评估减值的应收账款为16.81504亿美元[134] - 2019年4 - 6月，商业和工业贷款冲销20.5万美元，回收4.2万美元，计提16.8万美元[134] - 截至2018年12月31日，贷款和租赁损失准备金期末余额为839.7万美元，贷款应收款期末余额为1.624067亿美元[135] - 截至2018年6月30日的三个月，贷款和租赁损失准备金期初余额为766.6万美元，期末余额为818.9万美元[136] - 截至2018年6月30日的六个月，贷款和租赁损失准备金期初余额为760.6万美元，期末余额为818.9万美元[136] - 2018年6