企业收购与合资企业变动 - 2018年8月31日，公司以646,759美元现金和4,194,673美元普通股收购Concept Development Inc. [188] - 2018年10月31日，公司德国子公司OSS GmbH以472.5万欧元（约537.4582万美元）现金和106,463股新发行受限普通股收购Bressner Technology GmbH 100%股权[189] - 2018年12月31日，合资企业SkyScale因竞争格局变化和定价压力开始解散[190] 财务数据关键指标变化 - 2019年第一季度净收入为10,057,899美元，2018年同期为7,119,712美元[212] - 2019年第一季度成本收入比为76.0%，2018年同期为68.9%[212] - 2019年第一季度毛利润率为24.0%，2018年同期为31.1%[212] - 2019年第一季度总运营费用占净收入44.2%，2018年同期为40.9%[212] - 2019年第一季度运营亏损占净收入 - 20.2%，2018年同期为 - 9.9%[212] - 2019年第一季度调整后EBITDA为 - 1,424,650美元，2018年同期为 - 236,566美元[216] - 2019年第一季度净亏损为944,729美元，2018年同期为907,004美元[212] - 2019年第一季度净亏损944,729美元，2018年同期为794,419美元；非GAAP净亏损417,639美元，2018年同期为660,441美元[219] - 2019年第一季度自由现金流为 - 1,003,260美元，2018年同期为 - 4,044,197美元[221] - 2019年第一季度总营收为10,057,899美元，较2018年同期增加2,938,187美元，增幅41.3%[222][223] - 2019年第一季度营收成本为7,646,277美元，较2018年同期增加2,739,431美元，增幅55.8%[222][224] - 2019年第一季度整体毛利率为24.0%，较2018年同期的31.1%下降7.1个百分点[222][225] - 2019年第一季度一般及行政费用增加970,886美元，增幅90.5%；营销及销售费用增加268,917美元，增幅30.9%；研发费用增加289,333美元，增幅29.8%[226][227][229] - 2019年第一季度利息费用减少49,393美元，降幅88.7%；其他收入（费用）净额减少75,773美元，降幅112%[230][231] - 2019年第一季度记录所得税收益1,101,911美元，2018年同期为所得税拨备217,124美元[232] - 2019年第一季度经营活动使用现金200,017美元，较2018年同期减少3,830,793美元[238][239] - 2019年第一季度投资活动现金使用量为802,193美元，较2018年同期的13,387美元增加788,806美元，预计未来两个季度还将额外支出550,000美元用于设施和ERP项目[242] - 2019年第一季度融资活动现金使用量为817,272美元，而2018年同期产生现金12,985,327美元，2018年第一季度首次公开募股出售普通股获得19,500,000美元[244] - 2019年和2018年第一季度与前CEO公司管理服务协议付款分别为9,375美元和45,000美元，协议前两年每年支付180,000美元，第三年支付37,500美元，并授予30,000份期权[250] 资金获取与合同义务 - 截至2019年5月1日，公司已从董事会成员承诺的400万美元信贷安排中借款150万美元；Bressner在本季度获得200万欧元信贷额度，并在3月31日后获得50万欧元定期贷款[234] - 截至2019年3月31日，公司非取消性合同义务总计2,739,296美元，其中一年内到期873,115美元，1 - 3年到期1,420,102美元，3 - 5年到期446,079美元[246] - 2019年3月31日后，公司从特定个人获得1,500,000美元资金，从某些董事会成员获得4,000,000美元承诺资金[246] 会计政策相关 - 2019年1月1日公司采用新收入确认标准ASC 606，预计对净收入影响不大[253] - 公司使用Black - Scholes期权定价模型估计股票期权公允价值，相关假设包括预期期限、预期波动率、无风险利率和预期股息收益率等，这些假设可能影响未来股票薪酬费用[264][266][271] - 公司库存按成本与可变现净值孰低法计价，使用平均成本法确定成本，可能因实际需求等与预期差异影响毛利率[269] - 公司在特定事件或情况表明时评估商誉、无形资产和长期资产减值[270] - 确定所得税费用需对递延所得税资产和负债等进行估计和判断[272] - 公司对递延所得税资产的回收能力进行评估，若有证据表明部分或全部递延所得税资产无法实现，则记录估值备抵[273] - 公司采用两步法确认和计量不确定的税务立场，可确认的收益金额是最终结算时实现可能性超过50%的最大金额[274] - 公司对企业合并采用收购法会计处理，按估计公允价值分配收购价格，购买价格分配期一般不超过收购日起一年[275] - 公司可能会根据FASB要求对会计政策进行多项变更，已实施部分变更，详情见合并财务报表附注2 [277][279] - 公司对无形资产估值变化的相关摊销在发生期间调整，购买价格分配期后对资产或负债的调整计入当期经营结果[276] 风险相关 - 公司的利率风险主要与美元和欧元循环信贷额度借款相关，受可变利率借款的利率变化影响[280] - 公司的信用风险集中于现金、现金等价物和应收账款，会对客户进行持续信用评估[281][282] - 公司主要在美国运营，德国子公司业务以非美元货币交易，受外汇汇率波动影响[283] - 公司使用外汇远期合约等衍生品管理市场风险，不用于交易或投机，部分用于对冲外汇风险[284] 现金及现金等价物情况 - 2019年3月31日和2018年12月31日，公司存于金融和贷款机构的现金及现金等价物分别为455,434美元和2,272,256美元[281]