财务数据关键指标变化 - 截至2024年4月30日，公司总资产为3796.73万美元，较2023年10月31日的3547.98万美元增长7%[2] - 2024年前六个月，公司营收为17.83万美元，较2023年同期的72.49万美元下降75%[5] - 2024年前六个月，公司总运营费用为314.12万美元，较2023年同期的265.28万美元增长18%[5] - 2024年前六个月，公司运营亏损为296.28万美元，较2023年同期的192.80万美元扩大54%[5] - 2024年前六个月，公司净亏损为260.53万美元，较2023年同期的148.63万美元扩大75%[5] - 2024年前六个月，公司基本和摊薄后每股净亏损为2.68美元，较2023年同期的2.50美元增加7%[5] - 截至2024年4月30日，公司A类普通股发行和流通股数为137.29万股，较2023年10月31日的67.49万股增加103%[2] - 截至2024年4月30日，公司股东权益为3234.31万美元，较2023年10月31日的3241.69万美元下降0.2%[2] - 2022年10月31日总权益为33482022美元，2023年4月30日增至34549747美元[9] - 2023年上半年净亏损1486253美元[9] - 2023年上半年发行490000股普通股用于服务，金额为2450美元[9] - 2023年上半年经营活动提供净现金258210美元，投资活动提供净现金27414831美元，融资活动提供净现金57987美元[11] - 2023年4月30日现金及受限现金期末余额为28157032美元[11] - 2024年4月30日公司无短期投资，2023年10月31日短期投资为26797081美元[25][34] - 2024年4月30日和2023年10月31日，公司现金余额分别为27456502美元和2383美元，其中中国地区占比分别为99.6%和100% [26] - 2024年4月30日和2023年10月31日，受限现金分别为700530美元和692692美元[27] - 2024年和2023年截至4月30日的六个月，短期投资收入分别为269958美元和429645美元[34] - 2024年和2023年截至4月30日的六个月，保单取消实际佣金调整分别占总佣金收入的0.2%和0.6% [44] - 2024年和2023年截至4月30日的六个月，因计入会产生反摊薄影响，141,800份股票认股权证和潜在摊薄证券被排除在摊薄每股计算之外[53] - 2024年4月30日，无形资产为监管许可证，价值1,797,109美元，累计摊销30,148美元，净值1,766,961美元；2024年截至4月30日的六个月，摊销费用为30,148美元[62] - 2024年4月30日和2023年10月31日，其他流动资产分别为90,333美元和107,508美元，其中可收回增值税分别为37,484美元和38,641美元，递延所得税资产分别为11,490美元和16,546美元等[64] - 2023年10月31日公司向第三方发放780万美元应收票据，年利率2.0%，截至2024年4月30日和2023年10月31日，未偿还本金余额均为780万美元[65] - 截至2024年4月30日和2023年10月31日，应付税款分别为626,150美元和623,825美元[66] - 截至2024年4月30日和2023年10月31日，应计负债和其他应付款分别为932,295美元和481,801美元[67] - 2024年上半年公司向关联方借款93,794美元，偿还35,807美元，2023年上半年无关联方借款[68] - 截至2024年4月30日和2023年10月31日，应付关联方款项分别为1,310,545美元和1,173,510美元[69] - 截至2024年4月30日，2021年绩效激励计划已发行199,440股A类普通股，2023年绩效激励计划已发行768,000股A类普通股[73][74] - 截至2024年4月30日，股票认股权证未行使数量为131,000份，加权平均行使价格为200美元[75] - 截至2024年4月30日和2023年10月31日，受限净资产分别为7,809,598美元和6,732,073美元[79] - 2024年和2023年上半年，经营租赁租金费用分别约为34,000美元和49,000美元[81] - 2024年上半年，保险公司A占公司收入的49%，保险公司B和C各占15% [88] - 2023年上半年，保险公司D占公司收入的36%，保险公司E占24%，保险公司F占12% [88] - 截至2024年4月30日，一家保险公司的未收账款占公司总未收账款的85.9% [89] - 截至2023年10月31日，两家保险公司的未收账款占公司总未收账款的89.4% [89] - 2024年和2023年上半年，没有供应商占公司采购的10%以上 [90] 公司权益变动 - 2024年前六个月，公司因服务发行普通股带来权益增加227.00万美元[7] - 2024年前六个月，公司因外汇翻译调整带来权益增加26.15万美元[7] 公司收购事项 - 2024年2月29日，公司子公司TRX HK以694445股公司普通股为对价，收购Peak 100%已发行和流通的普通股600000股[14] - 2024年2月29日，公司以694,445股A类普通股（每股公允价值2.70美元）收购Peak 100%已发行和流通普通股，收购成本超净资产公允价值约180万美元，该超额部分分配至无形资产（监管许可证）[59][61] - 2024年5月7日，公司根据2月协议发行694,445股A类普通股收购Peak Consulting Services Limited [94] 公司注册与重组 - 公司于2019年3月5日在开曼群岛注册成立，通过VIE浙江天瑞祥保险经纪有限公司在中国销售保险产品[13] - 公司子公司TRX HK于2019年3月20日在香港注册成立，TRX BJ于2019年4月30日在中国注册成立[13] - 2019年5月20日，公司完成实体重组，TRX ZJ成为公司VIE[14][15] 公司合并报表情况 - 公司合并报表包括全资子公司、VIE及其子公司的资产、负债、收入和费用，所有公司间账户和交易已在合并中消除[19] 公司现金保险覆盖情况 - 2024年4月30日，中国境内银行现金余额约28056000美元，约27915000美元未受有限保险覆盖；香港金融机构现金余额约78000美元，约14000美元未受香港存款保障委员会保险覆盖[30][31] - 香港存款保障委员会对符合条件的存款银行倒闭时赔偿上限为50万港元（约6.4万美元），截至2024年4月30日，公司在香港金融机构现金余额约61.1万港元（约7.8万美元），其中约11.1万港元（约1.4万美元）未受保障[86] 公司无形资产情况 - 无形资产为监管许可证，按直线法在10年预计使用寿命内摊销[37] - 无形资产未来摊销情况：2025 - 2028年每年179,711美元，2029年及以后1,048,117美元，总计1,766,961美元[63] 公司会计政策 - 公司遵循FASB ASC 718规定，对非员工和员工基于股票的奖励制定会计标准[46] - 公司报告货币为美元，不同子公司功能货币不同，外币交易按交易发生日汇率换算，资产和负债按资产负债表日汇率换算[47][48] 公司业务部门与收入来源 - 公司确定有一个可报告业务部门，2024年和2023年截至4月30日的六个月，所有客户在中国，所有收入来自保险经纪服务[54] - 公司收入来自保险经纪服务合同，保险政策生效且保费收取时确认收入[43] 公司汇率情况 - 2024年2月29日至4月30日，未经审计的简明综合经营和现金流量表平均汇率为7.8272港元兑1美元；2024年和2023年截至4月30日的六个月，该平均汇率分别为7.1726和6.9233人民币兑1美元；2024年4月30日和2023年10月31日，资产和负债账户换算汇率分别为7.2411和7.3171人民币兑1美元，2024年4月30日为7.8209港元兑1美元[49] 公司股票分割与发行 - 2024年5月14日，公司对已发行普通股进行了1比5的反向股票拆分[55] - 2024年5月14日，公司进行了1比5的反向股票分割 [92] - 2024年5月14日1比5反向股票分割后，公司因零碎股份向上取整发行66,959股A类普通股 [95] - 2024年上半年公司根据2023年绩效激励计划发行698,000股A类普通股，价值2,270,015美元[72] - 2024年5月和6月，公司根据2023年绩效激励计划发行20万股A类普通股，价值548,550美元 [93] 公司资产减值情况 - 2024年和2023年截至4月30日的六个月，未确认长期资产减值[38] 公司应收账款情况 - 2024年4月30日和2023年10月31日，公司认为应收账款可全额收回，无需计提重大坏账准备[35]