资产、贷款和存款增长 - 总资产从2019年12月31日的67.26亿美元增长至2020年6月30日的75.82亿美元，增幅为12.7%[11] - 贷款总额（扣除未实现收入和递延成本及费用后）从49.18亿美元增至54.24亿美元，增长10.3%[11] - 存款总额从52.13亿美元增至63.78亿美元，增长22.4%[11] - 贷款和租赁总额从2019年底的49.21亿美元增长至2020年中的54.39亿美元，增幅10.5%[74] - 与2019年12月31日相比，现金及现金等价物大幅增加至4.791亿美元，而2019年底为1.38亿美元[11][185] - 贷款及租赁净额从2019年12月31日的48.777亿美元增加至2020年6月30日的53.722亿美元[11][185] - 总资产从2019年12月31日的67.256亿美元增加至2020年6月30日的75.821亿美元[11] - 总存款从2019年12月31日的52.129亿美元增加至2020年6月30日的63.775亿美元[11] 收入和利润表现 - 2020年第二季度净利息收入为5636.6万美元，较2019年同期的5231.8万美元增长7.6%[14] - 2020年上半年净利息收入为1.093亿美元，较2019年同期的1.042亿美元增长4.9%[14] - 2020年第二季度归属于Tompkins Financial Corporation的净收入为2143.1万美元，较2019年同期的1939.2万美元增长10.5%[14] - 2020年上半年归属于Tompkins Financial Corporation的净收入为2938万美元，较2019年同期的4043.2万美元下降27.3%[14] - 归属于Tompkins Financial Corporation的净收入为2938万美元，较上年同期的4043.2万美元下降27.4%[19] - 2020年第二季度基本每股收益为1.44美元，稀释后每股收益为1.44美元，而2019年同期分别为1.27美元和1.27美元[121] - 2020年上半年基本每股收益为1.97美元，稀释后每股收益为1.97美元，相比2019年同期的2.64美元和2.63美元有所下降[123] - 2020年第二季度归属于普通股股东的净收益为2143.1万美元，净收益分配后为2118万美元[121] - 2020年上半年归属于普通股股东的净收益为2938万美元，净收益分配后为2903万美元[123] - 第二季度净利息收入为5,636.6万美元，比去年同期的5,231.8万美元增长7.8%[14] - 上半年净收入为2,938万美元，较去年同期的4,043.2万美元下降27.3%[14] 信贷损失准备金 - 2020年第二季度信贷损失准备金为-34.8万美元（贷项），而2019年同期为支出601万美元[14] - 2020年上半年信贷损失准备金为1594.6万美元，较2019年同期的104.6万美元大幅增加[14] - 信贷损失准备金大幅增至1594.6万美元，而上年同期仅为104.6万美元，增幅高达1424%[19] - 贷款信用损失准备金从2019年12月31日的3989.2万美元增加至2020年6月30日的5208.2万美元[11] - 第二季度信贷损失准备为负348万美元，去年同期为支出60.1万美元[14] - 上半年信贷损失准备大幅增至1,594.6万美元，去年同期为104.6万美元[14] 现金流活动 - 经营活动产生的净现金为4308.5万美元，较上年同期的4600.9万美元下降6.4%[19] - 投资活动使用的净现金为50334.7万美元，与上年同期提供的15233.3万美元净现金形成鲜明对比[19] - 融资活动提供的净现金为80140.6万美元，而上年同期为使用19771.8万美元净现金[20] - 现金及现金等价物期末总额为47912.6万美元，较期初的13798.2万美元增长247.2%[20] - 活期存款、货币市场存款和储蓄存款净增加114044.8万美元，较上年同期的5227.1万美元大幅增长2082%[20] - 支付现金股利1553.9万美元，较上年同期的1531.5万美元增长1.5%[20] - 上半年经营活动产生的现金流量净额为4,308.5万美元，略低于去年同期的4,600.9万美元[19] - 上半年投资活动现金净流出50,334.7万美元，去年同期为净流入15,233.3万美元[19] - 活期及储蓄存款上半年净增加114,044.8万美元，去年同期为增加5,227.1万美元[19] - 期末现金及现金等价物为47,912.6万美元，较期初的13,798.2万美元增长247.2%[20] 其他综合收益 - 2020年上半年其他综合收益为2251.6万美元，而2019年同期为2299.1万美元[17] - 其他综合收益为2251.6万美元，而上年同期为2299.1万美元[26] - 2020年第二季度其他综合收益为22.3千美元，其中可供出售债务证券未实现净损失为25.7千美元，员工福利计划重分类调整带来48.0千美元收益[125] - 2019年第二季度其他综合收益为10,776千美元，主要由可供出售债务证券未实现净收益10,472千美元驱动[126] - 截至2020年6月30日的六个月，其他综合收益总额为22,516千美元，可供出售债务证券未实现净收益为21,542千美元[126] - 截至2019年6月30日的六个月，其他综合收益总额为22,991千美元，可供出售债务证券未实现净收益为22,366千美元[126] - 2020年6月30日累计其他综合收益（损失）余额为-21,048千美元，较2020年1月1日的-43,564千美元有显著改善[127] - 第二季度其他综合收益为22.3万美元，远低于去年同期的1,077.6万美元[17] 信用损失会计政策和模型 - 公司于2020年1月1日采纳了FASB会计准则更新ASU 2016-13，对金融工具的信用损失计量进行了重大变更[32][33] - 对于具有相似风险特征的贷款组合，公司使用贴现现金流法来估计预期信用损失[48][51] - 贴现现金流模型使用国家失业率和国内生产总值作为损失驱动因素，并基于四季度合理可支持的预测期[52][53] - 模型在四季度预测期后，在八个季度内以直线方式回归到历史损失率[53] - 公司确定了以下具有相似风险特征的金融资产组合以衡量预期信用损失：商业贷款、商业房地产贷款、住宅贷款、房屋净值贷款、消费贷款和租赁[50] - 对于没有相似风险特征的贷款，公司进行单独评估，特别是对评级为"次级"或更差、未计息且金额超过25万美元的商业贷款[48] - 租赁组合的信用损失准备使用剩余寿命法，并参考商业和工业部门的历史损失率确定[56] - 公司政策将应计利息排除在信用损失准备的计量之外[39][46] - 对于抵押品依赖的金融资产，信用损失准备基于抵押品公允价值减去销售成本与资产摊余成本基础的差额计量[57] - 信用损失准备的变化记录为信用损失费用准备，当确认无法收回时，损失会冲减信用损失准备[38][47] - 公司采用DCF方法估计信用损失，使用四季度作为合理可支持预测期，并在八个季度内线性回归至历史损失率[85] - 公司使用国家失业率和国内生产总值一年百分比变化作为DCF模型中的损失驱动因素[84] - 对于租赁组合，公司使用剩余寿命法，采用商业和工业部门的历史损失率确定信用损失准备金[86] 投资证券表现 - 可供出售债务证券投资组合总额为13.01亿美元，公允价值为13.35亿美元，未实现净收益为3.39亿美元（未实现收益3.55亿美元减未实现损失0.16亿美元）[63] - 美国政府资助实体债务证券的未实现损失为2万美元，全部集中在持有期少于12个月的证券中[65] - 住宅抵押贷款支持证券的未实现损失总额为141.2万美元，其中持有期少于12个月的证券损失为109.7万美元，超过12个月的证券损失为31.5万美元[65] - 截至2020年6月30日，公司认定所有公允价值低于摊余成本的证券减值均与非信用因素有关，未计提任何信贷损失准备[69] - 在截至2020年6月30日的六个月期间，公司出售可供出售债务证券的收益为42.6万美元，而2019年同期为1.521亿美元[64] - 可供出售债务证券投资组合中，一年内到期的证券摊余成本为4981.7万美元，公允价值为5042.2万美元[71] - 抵押贷款支持证券占投资组合大部分，摊余成本为9.11亿美元，公允价值为9.31亿美元[71] - 截至2020年6月30日，处于未实现亏损状态的证券总公允价值为1.22亿美元，未实现损失总额为162.8万美元[65] - 可供出售债务证券总额为12.93亿美元，公允价值为12.99亿美元，增值540万美元[72] - 抵押贷款支持证券（MBS）成本为8.25亿美元，公允价值为8.24亿美元，轻微减值63.9万美元[72] - 持有的监管要求股票投资总额为1915万美元（FHLBNY 1240万，FHLBPITT 660万，ACBB 9.5万）[72] - 截至2020年6月30日，可供出售债务证券总额为13.351亿美元，全部归类为第二层级[175] - 截至2020年6月30日，按公允价值计量的权益证券为93.4万美元，归类为第三层级[175] - 截至2019年12月31日，可供出售债务证券总额为12.985亿美元，全部归类为第二层级[176] 贷款组合构成和质量 - 薪资保护计划（PPP）贷款从零大幅增加至4.66亿美元[74] - 商业房地产贷款总额从24.44亿美元增至25.39亿美元，增长3.9%[74] - 逾期90天或以上的贷款从1776.4万美元（2019年底）降至1550.7万美元（2020年中），下降12.7%[77][78] - 总逾期贷款从2128.4万美元（2019年底）增至2385.9万美元（2020年中），上升12.1%[77][78] - 非应计贷款总额从2428.1万美元（2019年底）变化至未明确金额（2020年中）[78] - 商业和工业其他贷款中逾期90天或以上的部分从208.1万美元（2019年底）降至184.6万美元（2020年中）[77][78] - 截至2020年6月30日，公司总贷款和租赁的非应计贷款总额为2226.8万美元，其中无信用损失准备金的非应计贷款为2318.3万美元[81] - 截至2020年6月30日，商业及工业-其他贷款总额为8.448亿美元，其中通过薪资保护计划发放的贷款总额为4.656亿美元[111] - 截至2020年6月30日，商业房地产贷款总额为21.545亿美元，其中正常类贷款为20.955亿美元[111] - 截至2020年6月30日，商业房地产-农业贷款总额为1.937亿美元，其中正常类贷款为1.817亿美元[111] - 截至2020年6月30日，商业房地产-建筑贷款总额为1.932亿美元，其中正常类贷款为1.902亿美元[111] - 截至2019年12月31日，商业贷款组合总额为34.56亿美元，其中“通过”评级贷款占31.78亿美元[116] - 截至2019年12月31日，住宅抵押贷款总额为11.41亿美元，其中不良贷款为733.5万美元[118] - 截至2019年12月31日，住宅房屋净值贷款总额为2.04亿美元，其中不良贷款为192.4万美元[118] - 截至2019年12月31日，商业房地产贷款总额为22.63亿美元，其中“通过”评级贷款占21.23亿美元[116] - 截至2019年12月31日，收购的住宅抵押贷款总额为1802万美元，其中不良贷款为75.1万美元[119] - 截至2019年12月31日，消费贷款总额为7344.8万美元，其中不良贷款为27.5万美元[118] 信贷损失准备金明细和变动 - 2020年第二季度末，总信用损失准备金为5208.2万美元，其中商业房地产占比最高，为2428.6万美元[92] - 2020年第二季度，公司信贷损失准备金净减少34.8万美元，主要由于商业和工业贷款准备金减少57.3万美元，部分被商业房地产准备金增加184.3万美元所抵消[92] - 2020年上半年，公司计提信贷损失费用1594.6万美元，主要由于采用ASC 326会计准则导致准备金减少253.4万美元[94] - 2020年第二季度，公司冲销总额为14.3万美元，回收总额为16.9万美元，净冲销为负[92] - 截至2020年6月30日，抵押依赖贷款的摊销成本基础为1033.7万美元，相关信用损失准备金为35.1万美元[95] - 2020年第二季度，公司从非应计贷款中确认的利息收入为0美元[81] - 截至2019年12月31日，公司已发生贷款和租赁的信用损失准备金总额为3981.4万美元，其中商业及工业贷款为1054.1万美元，商业房地产为2155.7万美元，住宅房地产为636万美元，消费及其他为135.6万美元[97] - 截至2019年12月31日，已发生贷款和租赁的信用损失准备金中，单独评估减值部分为90.7万美元，集体评估减值部分为3890.7万美元[97] - 截至2019年12月31日，已发生贷款和租赁的账面投资总额为47.01亿美元，其中商业及工业贷款为9.69亿美元，商业房地产为22.97亿美元，住宅房地产为13.44亿美元，消费及其他为7362.5万美元，融资租赁为1732.2万美元[97] 受损贷款和不良债务重组 - 截至2019年12月31日，受损贷款总额为1938.5万美元，相关准备金为90.7万美元，未偿还本金余额为2051万美元[99] - 截至2019年12月31日，受损贷款中无相关准备金部分为1584.9万美元，有相关准备金部分为353.6万美元[99] - 2019年第二季度，受损贷款的平均账面投资为1133万美元，但确认利息收入为0美元[100] - 2019年上半年，受损贷款的平均账面投资为1293.9万美元，确认利息收入为0美元[101] - 2019年第二季度，公司进行了1笔困难债务重组，涉及贷款金额为59.5万美元，违约TDR数量为2笔[103][104] - 截至2019年12月31日，受损贷款主要集中在商业房地产其他类别，记录投资为1020.5万美元，以及住宅房屋净值贷款，记录投资为377.9万美元[99] - 2019年第二季度，受损贷款中商业及工业其他类别的平均记录投资为133.1万美元，商业房地产其他类别为371.8万美元，住宅房屋净值为400.9万美元[100] - 截至2020年6月30日的六个月内，共有2笔不良债务重组发生违约，违约后记录的未偿还投资总额为12.4万美元[105] - 2020年上半年违约的不良债务重组中，住宅房地产（房屋净值贷款）违约后记录的未偿还投资额为8.7万美元[105] - 截至2019年6月30日的六个月内，共有2笔不良债务重组发生违约，违约前/后记录的未偿还投资总额均为76.3万美元[107] - 2019年上半年违约的不良债务重组中，商业及工业贷款违约前/后记录的未偿还投资额为59.5万美元[107] 非利息收入和支出 - 表外承诺费用在第二季度为122.5万美元，去年同期为0美元[140] - 贷款销售净收益在第二季度为69.1万美元，相比去年同期的2万美元大幅增长3355%[140] - 专业费用在第二季度为142.1万美元，相比去年同期的282.7万美元下降49.7%[140] - 总非利息收入在第二季度为1.7177亿美元，相比去年同期的1.852亿美元下降7.3%[153] - 保险佣金收入在第二季度为702.4万美元，与去年同期的696.7万美元基本持平[153] - 信托和资产管理收入在第二季度为279万美元，相比去年同期的264.6万美元增长5.4%[153] - 存款账户服务费收入在第二季度为124.8万美元，相比去年同期的202.1万美元下降38.2%[153] - 卡服务收入在第二季度为228.3万美元，相比去年同期的275万美元下降17%[153] - 第二季度非利息收入为1,717.7万美元，较去年同期的1,852万美元下降7.3%[14] 其他重分类调整和养老金成本 - 2020年第二季度从累计其他综合收益重分类至利润表的员工福利计划成本为63.5千美元（税前），税后净额为48.0千美元[130] - 2019年第二季度从累计其他综合收益重分类至利润表的可供出售债务