公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年3月31日，公司总资产为7.17099亿美元，较2019年12月31日的7.02627亿美元增长2.06%[8] - 2020年第一季度，公司总利息和股息收入为6564万美元，较2019年同期的6475万美元增长1.37%[10] - 2020年第一季度，公司总利息支出为1189万美元，较2019年同期的907万美元增长31.1%[10] - 2020年第一季度，公司净利息收入为5375万美元，较2019年同期的5568万美元下降3.47%[10] - 2020年第一季度，公司非利息收入为1669万美元，较2019年同期的1059万美元增长57.6%[10] - 2020年第一季度，公司非利息支出为4543万美元，较2019年同期的4411万美元增长2.99%[10] - 2020年第一季度，公司所得税前收入为1736万美元，较2019年同期的1532万美元增长13.31%[10] - 2020年第一季度，公司净利润为1404万美元，较2019年同期的1246万美元增长12.7%[10] - 2020年第一季度，公司基本每股净收益为0.52美元，较2019年同期的0.46美元增长13.04%[10] - 2020年第一季度，公司综合总收入为956万美元，较2019年同期的2000万美元下降52.2%[13] - 2020年第一季度净收入为14.04亿美元，2019年同期为12.46亿美元[18] - 2020年第一季度经营活动提供的净现金为28.91亿美元，2019年同期为27.13亿美元[18] - 2020年第一季度投资活动使用的净现金为35.19亿美元，2019年同期为提供90.12亿美元[18] - 2020年第一季度融资活动提供的净现金为131.17亿美元，2019年同期为使用159.95亿美元[18] - 2020年第一季度现金及现金等价物净增加124.89亿美元，2019年同期净减少42.7亿美元[18] - 2020年第一季度初现金及现金等价物为190.85亿美元，期末为315.74亿美元；2019年同期初为188.74亿美元，期末为146.04亿美元[18] - 2020年第一季度现金支付利息为12.15亿美元，2019年同期为8.13亿美元[18] 会计准则及政策影响 - 2020年1月1日起采用ASU 2017 - 04和ASU 2018 - 13，对合并财务报表无重大影响[25][26] - 2020年3月发布的机构间COVID - 19指导意见可能对公司财务报表产生重大影响，但目前无法量化[27] - 公司正在评估ASU 2016 - 13对合并财务报表的影响，预计采用时将对留存收益进行一次性累计调整[28] - 2020年3月12日，美国证券交易委员会（SEC）修订“加速申报公司”和“大型加速申报公司”定义，4月27日生效，公司预计符合“较小报告公司”标准，若年收入超1亿美元将变回“加速申报公司”[34] 可供出售证券业务数据关键指标变化 - 截至2020年3月31日，可供出售证券摊余成本10.2676亿美元，公允价值10.2054亿美元；2019年12月31日摊余成本11.4095亿美元，公允价值11.4041亿美元[35][36] - 截至2020年3月31日，3710万美元（46只）证券处于未实现亏损状态，未实现亏损180万美元，包括12只抵押支持/抵押担保债券和34只市政债券[36] - 2020年第一季度，证券销售所得540万美元，实现收益5.3万美元；2019年同期无证券销售[41] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，受限证券均为170万美元，按成本计价[42] - 管理层认为截至2020年3月31日证券未实现亏损是由市场利率上升导致，未发生“非暂时性减值”，且有能力持有至到期或价值恢复[38][39] - 截至2020年3月31日，可供出售证券公允价值为102,054,000美元，均为Level 2估值；截至2019年12月31日，可供出售证券公允价值为114,041,000美元，均为Level 2估值[101][103] - 2020年第一季度可供出售证券实现税后收益42千美元，2019年同期为0 [112] - 截至2020年3月31日，可供出售证券账面价值和公允价值均为102,054千美元，2019年12月31日为114,041千美元[111] 贷款业务数据关键指标变化 - 截至2020年3月31日，贷款总额5.53959亿美元，净贷款5.49255亿美元；2019年12月31日贷款总额5.39533亿美元，净贷款5.35324亿美元[44] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，购买贷款的未摊销溢价分别为240万美元和250万美元[44] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，净递延贷款成本（费用）分别为8.4万美元和10万美元[44] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，均有500万美元证券作为抵押品以担保公共存款[40] - 截至2020年3月31日，总减值贷款记录投资为238.4万美元，未偿还本金余额为243.2万美元，相关拨备为3.6万美元，平均记录投资为239万美元，确认利息收入为3.3万美元；截至2019年12月31日，对应数据分别为247.9万美元、252.4万美元、2.1万美元、266.1万美元和15.6万美元[47] - 截至2020年3月31日，非应计贷款记录投资为27.3万美元；截至2019年12月31日为29.9万美元[47] - 截至2020年3月31日，公司将68笔购买的学生贷款归类为问题债务重组（TDRs），总计110万美元[49] - 截至2020年3月31日，执行中的TDRs有70笔，记录投资为211.2万美元；非执行中的TDRs有1笔，记录投资为1.2万美元；总计71笔，记录投资为212.4万美元。截至2019年12月31日，对应数据分别为69笔、218万美元、1笔、1.3万美元、70笔和219.3万美元[51] - 2020年第一季度，有5笔学生贷款进行TDR修改，修改前记录余额为6万美元，修改后为6万美元；2019年第一季度，有2笔，修改前为5.5万美元，修改后为5.5万美元[52] - 2020年第一季度，有2笔修改为TDR的学生贷款随后违约，冲销前余额为7000美元；2019年有3笔，冲销前余额总计2.3万美元[52] - 公司使用损失迁移模型确定未减值贷款的定量风险，除购买的学生贷款外，所有贷款类别采用迁移分析损失法计算平均损失率[57][58][59] - 购买的学生贷款自2018年7月1日起，历史冲销率由公司自身损失/冲销和先前保险索赔历史确定[58] - 公司内部信用评级系统基于类似评级贷款的经验，定期进行内部和半年度外部信用审查[60] - 商业和工业政府担保贷款无需储备，商业和工业银团贷款自2016年第三季度起对“通过”池采用迁移分析[68] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日无“可疑”评级贷款[71] - 2020年3月31日总贷款为553,959千美元，2019年12月31日为539,533千美元[72][73] - 2020年第一季度全国和地方经济状况恶化[75] - 2020年3月31日减值贷款总计240万美元[76] - 2020年3月31日减值学生贷款需36千美元拨备[76] - 截至2020年3月31日贷款损失准备金期末余额为4,704千美元[77] - 截至2019年12月31日贷款损失准备金期末余额为4,209千美元[78] - 2020年第一季度贷款损失准备金费用为765千美元[77] - 2019年贷款损失准备金费用为1,375千美元[78] - 公司通过八个定性因素评估贷款损失准备金充足性[73] - 截至2020年3月31日，总贷款逾期金额为377.9万美元，其中30 - 59天逾期153.2万美元、60 - 89天逾期125.3万美元、90天及以上逾期99.4万美元，总贷款额为5.53959亿美元[80] - 截至2019年12月31日，总贷款逾期金额为361万美元，其中30 - 59天逾期205.4万美元、60 - 89天逾期51.9万美元、90天及以上逾期103.7万美元，总贷款额为5.39533亿美元[81] - 截至2020年3月31日，贷款净额账面价值为549,255千美元，公允价值为524,649千美元；2019年12月31日账面价值为535,324千美元，公允价值为523,507千美元[111] - 2020年第一季度银行贷款损失准备为765千美元，2019年为684千美元[116] 股票相关业务数据关键指标变化 - 2019年6月13日，董事会批准对公司流通在外的普通股发放5%的股票股息，于2019年7月5日向截至2019年6月26日营业结束时登记在册的所有股东发放[82] - 2020年第一季度，基本每股净收益为0.52美元，加权平均股数为269.2803万股，稀释后每股净收益为0.52美元，加权平均股数为269.409万股[83] - 2019年第一季度，基本每股净收益为0.46美元，加权平均股数为267.8184万股，稀释后每股净收益为0.46美元，加权平均股数为268.7098万股[83] - 2020年第一季度，有10.4301万份期权股被视为反稀释性证券并排除在计算之外[84] - 2019年第一季度，经调整后有6.275万份期权股被视为反稀释性证券并排除在计算之外[84] - 2014年5月21日，股东批准了弗吉尼亚国民银行股份公司2014年股票激励计划，该计划最多可提供27.5625万股公司普通股[85] - 2005年股票激励计划已到期，不再发放新的奖励，但该计划到期前发行的部分期权仍未到期[85] - 激励性股票期权的行权价格不低于授予日股票的公允价值，非法定股票期权的行权价格由董事会确定[86] - 2005年计划和2014年计划可发行的总股份分别为253,575股和275,625股[88] - 截至2020年3月31日，股票期权未偿还数量为106,783份，加权平均行使价格为37.17美元，可行使期权数量为15,101份，加权平均行使价格为39.08美元[90] - 2020年第一季度授予26,000份股票期权，2019年同期未授予，2020年授予期权的预期波动率为24.33%，预期股息率为4.62%，预期期限为6.50年，无风险利率为0.72%[90] - 2019年2月20日授予11,535股无限制股票，总费用424,000美元于2019年列支，截至2019年3月31日已实现106,000美元[93] - 2020年3月25日授予10,368股受限股票，2019年9月授予4,000股，截至2020年3月31日，受限股票未确认补偿费用为387,000美元[94] - 截至2020年3月31日，受限股票未归属数量为14,368股，加权平均授予日公允价值为28.78美元，总内在价值为374,000美元[95] - 2020年和2019年第一季度，公司股票期权补偿费用均为24,000美元，截至2020年3月31日，未确认补偿费用为410,000美元[90] 其他业务数据关键指标变化 - 2020年和2019年第一季度，银行收取的管理费用均为75千美元[114] - 截至2020年3月31日，公司租赁负债为343万美元，使用权资产为339.7万美元，加权平均剩余租赁期限为4.81年，加权平均折现率为2.83%[120] - 2020年第一季度，公司总租赁费用为23.2万美元，较2019年的24万美元略有下降[120] - 截至2020年3月31日，公司无其他房地产拥有（OREO）资产[104]