公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年6月30日，公司总资产为64.63889亿美元，较2019年12月31日的56.19555亿美元增长15.02%[14] - 截至2020年6月30日，公司总负债为56.55813亿美元，较2019年12月31日的48.88138亿美元增长15.70%[14] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司股东权益分别为8.08076亿美元和7.31417亿美元[14] - 2020年第二季度，公司净利息和贷款费收入为4.1104亿美元，较2019年同期的3.9139亿美元增长5.02%[16] - 2020年上半年，公司净利息和贷款费收入为8.0653亿美元，较2019年同期的7.8128亿美元增长3.23%[16] - 2020年第二季度，公司非利息收入为0.9554亿美元，较2019年同期的1.2288亿美元下降22.25%[16] - 2020年上半年，公司非利息收入为2.1202亿美元，较2019年同期的2.3867亿美元下降11.16%[16] - 2020年第二季度，公司净收入为1.9562亿美元，较2019年同期的1.9625亿美元下降0.32%[16] - 2020年上半年，公司净收入为3.6524亿美元，较2019年同期的3.9271亿美元下降7.00%[16] - 2020年第二季度，公司总综合收入为11.3123亿美元，较2019年同期的4.3998亿美元增长157.11%[18] - 2020年上半年，公司总综合收入为10.4205亿美元，较2019年同期的9.2391亿美元增长12.79%[18] - 2020年6月30日普通股流通股数为26,933千股，较2019年12月31日的27,062千股有所减少[20][21] - 2020年上半年净收入为36,524千美元，2019年上半年为39,271千美元[23] - 2020年上半年其他综合收入为93,561千美元，2019年上半年为67,681千美元[20][21] - 2020年上半年经营活动提供的净现金为65,923千美元，2019年上半年为39,541千美元[23][24] - 2020年上半年投资活动使用的净现金为620,310千美元，2019年上半年提供的净现金为105,968千美元[24] - 2020年上半年融资活动提供的净现金为681,786千美元，2019年上半年使用的净现金为147,207千美元[24] - 2020年6月30日现金及银行存款期末余额为500,820千美元，2019年6月30日为418,586千美元[24] - 2020年上半年折旧和摊销/ accretion为12,361千美元，2019年上半年为9,852千美元[23] - 2020年上半年贷款净支出为189,704千美元，2019年上半年贷款净偿还为44,721千美元[24] - 2020年上半年存款净增加655,791千美元，2019年上半年存款净减少136,577千美元[24] - 2020年6月30日总存款为5468412千美元，2019年12月31日为4812621千美元，增长约13.63%[101] - 2020年6月30日短期借款资金为86170千美元，2019年12月31日为30928千美元，增长约178.61%[103] - 2020年6月30日可供出售债务证券公允价值为3708370千美元，2019年12月31日为3078846千美元，增长约20.45%[114][116] - 2020年6月30日非经常性公允价值计量资产账面价值为9403千美元，2019年12月31日为10071千美元[118] - 2020年第二季度和上半年，归属于普通股股东的净利润分别为19,562千美元和36,524千美元，基本每股收益分别为0.72美元和1.35美元，摊薄每股收益分别为0.72美元和1.35美元[128] - 2020年6月30日和2019年12月31日，未纳入稀释每股收益计算的普通股购买期权分别为599千股和436千股（三个月）、556千股和449千股（六个月）[128][129] 会计政策变更及影响 - 公司于2020年1月1日采用FASB ASU 2016 - 13，实施分录使信贷损失准备金增加2017千美元，未使用信贷承诺的信贷损失准备金减少2107千美元，留存收益增加52千美元[32] - 采用ASU 2016 - 13后，各类贷款的信贷损失准备金有变化，如商业贷款从4959千美元增至8344千美元，商业房地产贷款从4064千美元增至4682千美元等[35] - 采用ASU 2016 - 13后，持有至到期债务证券的信贷损失准备金为16千美元，未使用承诺的信贷损失准备金从2160千美元降至53千美元[35] - 公司于2020年1月1日提前采用FASB ASU 2018 - 13中移除和/或修改相关披露的规定，新增披露要求也于同日采用，且采用时不影响财务结果[54] - FASB ASU 2019 - 12适用于公司2021年1月1日开始的财年，公司正评估其对合并财务报表的潜在影响[55] - FASB ASU 2020 - 04于2020年3月12日至2022年12月31日有效，公司正评估其影响，未确定LIBOR过渡和该准则对业务运营和合并财务报表是否有重大影响[56] 投资证券相关情况 - 公司利用第三方来源对投资证券进行估值，通过比较不同第三方来源的价格验证其可靠性，无法获取第三方信息时管理层进行估值调整[36] - 公司在进行投资证券预购分析或评估信贷损失时遵循美联储相关指导，认可评级机构的信用评级仅作为参考[37] - 持有至到期投资组合中的债务证券根据是否有共同风险特征，采用不同方法计算预期信贷损失，部分类别不记录预期信贷损失[38] - 可供出售债务证券至少每季度评估信贷相关损失，公允价值下降因信贷损失和市场利率变化处理方式不同[39] - 非市场交易权益证券按成本法核算，至少每季度审查，出现减值时资产价值减至公允价值[42] - 2019年6月30日，权益证券市值为179.7万美元，上半年实现未实现持有总收益5万美元，2019年第三季度出售后，2019年12月31日和2020年6月30日无权益证券[59] - 2020年第二季度和上半年，公司对持有至到期的债务证券未计提信用损失准备[60] - 2020年6月30日，可供出售债务证券摊余成本为35.75297亿美元，公允价值为37.0837亿美元；持有至到期债务证券摊余成本为6.38297亿美元，公允价值为6.5639亿美元[60] - 2019年12月31日，可供出售债务证券摊余成本为30.4186亿美元，公允价值为30.78846亿美元；持有至到期债务证券摊余成本为7.38072亿美元，公允价值为7.44296亿美元[60] - 2020年6月30日，按合同到期日划分，1年及以内到期的可供出售债务证券摊余成本为5.28253亿美元，公允价值为5.29421亿美元；持有至到期债务证券摊余成本为5701.5万美元，公允价值为5739.2万美元[61] - 2019年12月31日，按合同到期日划分，1年及以内到期的可供出售债务证券摊余成本为2.94698亿美元，公允价值为2.95255亿美元；持有至到期债务证券摊余成本为7037.8万美元，公允价值为7060.2万美元[61] - 2020年6月30日和2019年12月31日，公司无监管指南定义的高风险抵押债务[61] - 截至2020年6月30日，可供出售债务证券组合总公允价值为249,779千美元，未实现损失为1,415千美元；持有至到期债务证券组合总公允价值为2,569千美元，未实现损失为45千美元[62][63][64] - 截至2019年12月31日，可供出售债务证券组合总公允价值为559,258千美元，未实现损失为6,871千美元；持有至到期债务证券组合总公允价值为289,552千美元，未实现损失为2,236千美元[67][68] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司用于担保公共存款和短期借款的债务证券分别为868,665千美元和760,365千美元[66] - 2020年6月30日，一只摊余成本为1500万美元、公允价值为1470万美元的公司债券评级低于投资级[69] - 截至2020年6月30日，持有至到期债务证券的信用损失准备期末余额为16千美元[70] - 2020年6月30日，公司认为可供出售债务证券未实现损失可能由市场条件导致，不认为这些证券存在信用相关损失[64] - 未来若经济恶化、通胀上升等情况发生，可供出售债务证券公允价值可能下降，可能出现重大信用损失[65] - 公司按季度评估债务证券，包括评级机构评级变化、发行人财务状况变化等[69] - 机构抵押支持证券未分配信用损失准备，市政证券根据穆迪违约风险因素评估违约风险[70] - 公司不打算出售可供出售债务证券，且认为在摊销成本基础恢复前不太可能被迫出售[64] - 截至2020年6月30日，持有至到期债务证券摊余成本总计638,297千美元，其中AAA/AA/A评级为637,166千美元，BBB评级为101千美元，BB/B评级为1,030千美元[71] - 2020年第二季度，投资证券应税利息收入为22,920千美元，免税利息收入为3,228千美元，总计26,148千美元；2019年同期分别为18,773千美元、4,073千美元和22,846千美元[72] - 2020年上半年，投资证券应税利息收入为44,884千美元，免税利息收入为6,590千美元，总计51,474千美元；2019年同期分别为37,406千美元、8,388千美元和45,794千美元[72] 贷款业务相关情况 - 截至2020年6月30日，贷款总额为1,316,359千美元，较2019年12月31日的1,126,664千美元有所增加，其中PPP贷款为240,815千美元[74] - 2020年第二季度，贷款损失/信用损失准备金期末余额为24,529千美元，期初余额为24,804千美元[74] - 2020年上半年，贷款损失/信用损失准备金期末余额为24,529千美元，调整后期初余额为21,501千美元[74] - 2019年第二季度，贷款损失准备金期末余额为20,117千美元，期初余额为20,477千美元[76] - 消费分期及其他贷款信用损失准备金显著增加，原因是受COVID - 19疫情影响的预期失业率带来的预期信用损失[74] - 商业贷款增长归因于由小企业管理局100%担保的PPP贷款发放[74][75] - 管理层预计PPP贷款不会产生信用损失[75] - 截至2019年6月30日半年末，贷款损失准备金期初余额为21351000美元，期末余额为20117000美元[77] - 截至2019年12月31日，贷款损失准备金总额为19484000美元，贷款账面价值总额为1126664000美元[77] - 截至2020年6月30日，内部评级为“通过”的贷款总额为1292824000美元，“次级”为22725000美元，“可疑”为401000美元，“损失”为409000美元[78] - 截至2019年12月31日，内部评级为“通过”的贷款总额为1103164000美元，“次级”为22798000美元，“可疑”为308000美元，“损失”为394000美元[79] - 截至2020年6月30日，总贷款为1316359000美元，其中30 - 59天逾期为5896000美元，60 - 89天逾期为1233000美元，逾期90天以上及非应计为4523000美元[80] - 截至2019年12月31日，总贷款为1126664000美元，其中30 - 59天逾期为4197000美元，60 - 89天逾期为2636000美元，逾期90天以上及非应计为4880000美元[80] - 截至2019年12月31日，无相关准备金记录的受损贷款记录投资为7662000美元，有相关准备金记录的为8160000美元，准备金为2413000美元[81] - 截至2019年12月31日，受损贷款中重组贷款为6713000美元，其中3670000美元处于非应计状态[81] - 截至2020年6月30日，无分配给非应计贷款的信贷损失准备金，且无对非应计贷款借款人的额外贷款承诺[80] - 公司客户为小企业、专业人士和消费者，子公司Westamerica Bank设有贷款审查部门，对贷款进行独立评估[77] - 截至2019年6月30