公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年公司收入约1.2232亿港元，较2023年的约1.1761亿港元增加约4.00%[8][9][54] - 2024年公司拥有人应占亏损约2756万港元，2023年亏损约2854万港元，亏损主要因金融资产公平值变动亏损约1741万港元，2023年约1398万港元[8][9][72] - 2024年公司财务费用约278万港元，2023年约210万港元[72] - 截至2024年6月30日，公司现金及现金等价物结余约865万港元，2023年6月30日约1386万港元，其中约99.01%为港元，约0.99%为人民币[75][80] - 2024年公司流动比率约为6.04倍，2023年6月30日约2.42倍[75][80] - 截至2024年6月30日，公司计息其他借款及借款净额分别约为1700万港元及835万港元，2023年6月30日分别约2106万港元及720万港元[77][80] - 截至2024年6月30日，公司资本负债比率约为24.16%，2023年6月30日约33.15%[78][81] - 员工成本较上一财年增加约352万港元或13.01%至约3058万港元[59][64] - 市场推广开支较上一财年减少约109万港元或28.68%至约271万港元[61][66] - 其他经营开支较上一财年减少约240万港元或22.04%至约850万港元[69][70] - 借贷业务贷款利息收入约244万港元（2023年约167万港元）[57][62] - 其他收入、收益及亏损净额约800万港元（2023年约106万港元）[58][63] - 本年度公司慈善捐赠9000港元，2023年为17000港元[143][149] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年私人教育服务收入约3052万港元，2023年约2713万港元[10][14] - 2024年中学补习服务收入约96万港元，较2023年的约89万港元增加约7.87%[11][14][54] - 2024年无英语培训及应试课程收入，2023年约8.5万港元[12][14] - 2024年直营教育中心课程报名人次约16300名，2023年约15300名[13][15] - 2024年直营教育中心及非营利机构收入约2378万港元，较2023年的约2023万港元增加约17.55%[13][15] - 2024年特许经营中心为公司贡献收入约390万港元，2023年约408万港元，维持相对稳定[13][15] - 2024年STEAM教育服务收入约188万港元，较2023年的约183万港元略有增加约2.73%[17][21][56][62] - 2024年公司自VR产品销售及相关服务、游戏产品销售分别产生收入约226万港元及约8710万港元，2023年分别约为482万港元及约8399万港元[18][22][56][62] - 小学辅导等业务收入增加至约2768万港元，较上一财年的约2431万港元增加约13.86%[54] 借贷业务相关情况 - 公司间接全资附属公司汉富为放债人牌照持有人，开展借贷业务[19][23] - 汉富通过集团高级管理层网络物色及获转介潜在客户，包括企业及高净值个人客户[21][23] - 贷款申请时汉富会进行内部信贷评估，包括核实背景、获取收入资产证明等[25] - 汉富对借款人及担保人进行公开搜索，确保符合反洗钱及反恐融资规定[25] - 汉富以准借款人或其担保人12个月收入/除税前溢利及资产净值/净值总值为关键财务基准审批贷款[25] - 授出贷款后汉富持续追踪还款记录和贷款组合，期末进行可收回性审阅[26][29] - 2024年6月30日汉富应收贷款为有担保贷款及无抵押贷，管理层认为组成合理[27][29] - 集团根据香港财务报告准则第9号采纳预期信贷亏损拨备，计提应收贷款及利息减值[28][30] - 2024年6月30日，有担保贷款借款人1名，贷款本金5000千港元，年利率12%，占贷款本金总额17.65%；无抵押借款人9名，贷款本金23327千港元，年利率9 - 15%，占比82.35%；贷款本金总计28327千港元[31] - 2024年0 - 90日、91 - 180日、181 - 365日应收贷款及利息分别为12967千港元、4973千港元、6521千港元，总计24461千港元；2023年对应数据分别为2811千港元、无、11165千港元，总计13976千港元[32] - 2024年五大应收贷款及应收利息约2474万港元，占总额85.56%（2023年约1622万港元，占92.68%），最大客户贡献约725万港元，占25.06%（2023年约728万港元，占41.60%）[35][38] - 2024年6月30日逾期及减值应收贷款约446万港元（2023年约352万港元），本年度确认额外减值亏损约99.8万港元（2023年约2.2万港元），减值亏损拨回约5.9万港元（2023年约707万港元）[36][38] - 截至2024年6月30日，公司逾期及减值贷款应收本金及利息总计约446万港元，2023年约352万港元，2024年贷款及应收利息减值损失约94万港元，2023年转回减值损失约705万港元[82] - 公司贷款应收款固定年利率为9% - 15%，与2023年一致[82] - 2024年6月30日应收贷款年利率介乎9%至15%，与2023年相同；尚未偿还本金及利息的应收贷款总额约446万港元，2023年约为352万港元；本年度确认应收贷款及利息减值亏损约94万港元，2023年减值亏损拨回约705万港元[86] 金融资产投资情况 - 2024年公司认购8间香港上市公司证券，出售22间上市公司证券；6月30日按公平值计入损益金融资产约4080万港元（2023年约6556万港元），公平值变动亏损约1741万港元（2023年约1398万港元）[37] - 2024年6月30日，上市股本证券投资成本40552千港元，公平值40796千港元，占集团经审核总资产10.45%；非上市股本证券投资成本8150千港元，公平值970千港元，占0.66%；非上市股本基金投资成本11020千港元，公平值8708千港元，占5.90%；总计占27.66%[42] - 本年度按公平值计入损益金融资产公平值变动，康宏未变现公平值亏损698千港元；上市股本证券已变现亏损2664千港元，未变现亏损10878千港元；非上市股本基金未变现亏损3194千港元；可换股债券已变现收益26千港元；总计已变现亏损2638千港元，未变现亏损14770千港元[45] - 于董事会批准综合财务报表日期，2024年6月30日持有的按公平值计入损益的金融资产公平值变动导致未变现亏损约154万港元[96] 公司经营相关事件 - 2021年5月4日康宏上市被取消，2022年11月14日其100%平台业务及独立财务顾问业务30%股权被AGBA Acquisition Limited反向并购，合并后公司更名并于11月15日在纳斯达克上市[49] - 2023年12月21日公司股东批准采纳2023年购股期权计划，有效期10年；同日2020年购股期权计划终止[91][92][95] - 公司呈交截至2024年6月30日止年度的年度报告及经审核综合财务报表[107] - 公司主要业务为投资控股，主要附属公司业务详情载于综合财务报表附注41[108][111] - 集团业务回顾、表现分析、财务因素及前景载于年报“管理层讨论及分析”一节[109][112] - 过去五年财务概要在年报第244页，不构成经审核综合财务报表一部分[142][148] 公司面临风险 - 集团面临人才搜寻风险，导师合约到期可能不续约，需招聘新导师降低收益集中度[110][113] - 集团面临业务中断风险，教育中心租约到期可能不续约，需及时续约并准备后备地点[115][118] - 集团面临竞争对手风险，私补行业竞争激烈，需提升竞争力维持和增加市场份额[116] - 集团面临侵权风险，违反知识产权相关法律会带来诉讼风险，需关注法律更新并调整内部政策[117] - 公司所处私人辅导行业竞争激烈，学生人数减少且小型补习中心数量增加[119] 公司人员相关情况 - 叶启邦46岁，2021年4月15日获委任执行董事，证券行业超13年经验[100] - 李铭谦32岁，2023年6月1日获委任执行董事，基金管理服务及相关行业逾8年经验[100] - 阮骏晖45岁，2022年2月2日获委任独立非执行董事，财务领域超20年经验[101] - 2024年6月30日集团全职雇员总数为94人，2023年6月30日为88人[89][93] - 本年度及年报日期的执行董事为叶启邦先生、李明谦先生，独立非执行董事为阮骏晖先生、匡嘉琦先生、梁诗琪女士[167] - 叶启邦先生及梁诗琪女士将在应届股东周年大会退任并参选连任[167][169] - 公司收到阮骏晖先生、匡嘉琦先生及梁诗琪女士独立性年度确认函，认为其均属独立人士[168][170] - 叶启邦先生等董事与公司订立委任函，任期三年，终止需两个月书面通知[173] - 截至2024年6月30日，董事叶启邦持有普通股好仓5,808,000股，占已发行股本0.96%[174] 公司股权及股份相关情况 - 截至2024年6月30日，公司已发行股份608,046,880股[180][182][188][190] - 截至2024年6月30日，Bradbury Investment Fund (SPC) Limited – Bradbury Global Opportunity Fund SP持有普通股好仓175,872,000股，占已发行股本28.92%[186] - 截至2024年6月30日，Bradbury Private Investment IX Inc.持有普通股好仓82,704,000股，占已发行股本13.60%[186] - Bradbury Private Investment IX Inc.由Bradbury Investment Fund (SPC) Limited – Bradbury Global Opportunity Fund SP拥有全部权益，后者被视为在前者持有的82,704,000股股份中拥有权益[187][190] - 本年度内或结束时，无公司或附属公司为订约方且董事或相关实体有重大权益的重大交易、安排或合约[176][178] - 除披露的购股期权计划外，本年度内及至年报日期，公司或附属公司无使董事获利益的安排[183][185] - 除披露情况外，截至2024年6月30日，无董事或主要行政人员在公司及关联法团股份等中有相关权益或淡仓[181][182] - 除披露情况外，截至2024年6月30日，无其他人士在股份或相关股份中有须披露的权益或淡仓[188][190] - 除披露外，本年度公司未订立或年末不存在其他股本挂钩协议[189] - 本年度公司无有关业务整体或重大部分管理及行政的合约[191] 公司购股期权计划情况 - 2020年12月4日通过普通决议案采纳2020年购股期权计划，2023年12月21日通过普通决议案采纳2023年购股期权计划并终止取代2020年计划[194][198] - 2020年购股期权计划终止后不再授出期权，但已授出未行使期权仍受该计划条文约束[195][198] - 2023年购股期权计划旨在认可合资格参与者贡献，招揽及留聘人才，激励参与者[196][199] - 2023年购股期权计划自2023年12月21日起10年有效，至2033年12月20日届满，届满后不再授出期权，但已授出期权仍受该计划条文约束[197][199] - 2023年购股期权计划授出要约须在14天内接受，接受费用为1.00港元[200] - 2023年购股期权计划认购价至少为要约日期收盘价、前5个工作日平均收盘价及股票面值中的最高者[200] - 2023年购股期权计划期权归属期至少12个月，或董事会在特定情况下确定的更短期限[200] 公司其他相关情况 - 公司财务风险管理目标及政策载于综合财务报表附注6[121][124] - 公司致力于环境可持续发展，推行绿色办公措施减少能源消耗[122][125] - 公司采取措施降低不遵守监管要求的风险，包括持续审查法规和建立管理系统[127][130] - 企业层面，公司遵守香港联交所上市规则及证券及期货条例相关规定[128][130] - 经营层面，公司在多方面遵守相关法律条例[129][130] - 人力资源层面，公司遵守多项劳工及平等机会相关法律条例，详情见年报第57 - 93页的ESG报告[131][135] - 公司为员工提供有竞争力薪酬，定期检讨并调整，注重员工培训和职业发展[133][136] - 公司定期检讨教材以提升服务质量，认为与学生保持良好关系可增强市场竞争力[134][137] - 公司2023年不建议支付末期股息（2023年：无）[141