银行存款与存款保险 - 公司2024年6月30日香港银行存款为8390万美元，较2023年12月31日的2000万美元大幅增加[22] - 公司在中国大陆的银行存款低于50万元人民币（约7万美元）的部分受中国国务院颁布的存款保险条例保护[22] 存货与成本计算 - 公司存货主要包括用于技术咨询和支持服务的计算机组件，采用加权平均法计算成本[26] 资产减值测试 - 公司对长期资产进行减值测试，截至2024年6月30日和2023年12月31日均未发生减值[30] - 公司每年12月31日对商誉进行减值测试，必要时增加测试频率[35] 金融工具估值 - 公司采用三级公允价值层次结构对金融工具进行估值，优先使用可观察输入值[31][32] 固定资产折旧 - 公司主要固定资产折旧年限为5年，包括办公设备、运输车辆和电子设备[34] 无形资产摊销 - 公司无形资产主要为在线课程和软件版权，采用10年综合寿命法摊销[41] 收入来源 - 公司收入主要来自教育服务和项目，包括教材销售和技术咨询服务[44][46][48] - 公司技术咨询服务涵盖云计算、移动互联网和大数据分析，为高校提供整体解决方案[48] 技术咨询服务合同 - 公司技术咨询服务合同中存在控制权转移与现金收款时间差异，可能导致显著的融资成分，未来现金流按市场借款利率折现，折现金额计入融资收入[49] - 公司“智慧校园”解决方案服务合同包含多个履约义务，包括硬件和软件组件的安装、应用定制服务以及合同后的持续维护支持，收入按独立售价分配[51] 就业准备培训服务 - 公司为毕业生提供定制化的就业准备培训服务，培训费用由合作学校收取后转给公司，公司按培训服务期间逐步确认收入[53] 合同负债 - 截至2024年6月30日，公司合同负债（递延收入）为0，而2023年12月31日为20万美元[54] 校园数据管理应用系统 - 公司为高校提供校园数据管理应用系统定制服务，相关成本计入收入成本，主要包括内部员工薪资和福利[55] 增值税税率 - 公司在中国大陆的子公司适用3%至6%的增值税税率[59] 员工股权激励 - 公司采用加速法确认员工股权激励的补偿费用，并选择在发生时确认没收[63] 每股收益 - 截至2024年6月30日，公司没有稀释性股份，基本每股收益为净收入除以加权平均普通股[64] 财务报表折算 - 公司主要运营子公司的功能货币为人民币，财务报表按报告期末汇率折算为美元[66] - 2024年6月30日的人民币兑美元汇率为1美元=7.2672人民币，2023年6月30日为1美元=7.2513人民币[71] 应收账款与存货 - 应收账款净额为1,462,571美元，较2023年底的1,453,230美元略有增加[74] - 存货净额为144,862美元，较2023年底的167,493美元有所下降[76] 预付费用及其他流动资产 - 预付费用及其他流动资产净额为99,954美元，较2023年底的114,732美元减少[78] 商誉减值 - 商誉净额为6,747,543美元，较2022年底的9,481,547美元减少2,734,004美元，主要由于东方智慧商誉减值[83] 银行贷款与应付税款 - 短期银行贷款总额为437,154美元，较2023年底的32,191美元大幅增加[87] - 应付税款总额为1,185,754美元，较2023年底的1,438,658美元有所减少[89] 第三方贷款与关联方借款 - 第三方贷款加权平均年利率为23.1%，用于营运资金[90] - 应付关联方张建新的借款为70万美元，年利率为3.45%[91] - 应付关联方魏魏兰的借款为9,415美元，较2023年底的30万美元大幅减少[92] - 截至2024年6月30日，公司向关联方周明波的借款余额为0，而2023年12月31日为40万美元，借款用于公司正常业务运营的营运资金，年利率为3.3%，并于2024年3月全额偿还[93] 客户集中度 - 2024年上半年，五名客户占公司总收入的20.6%、18.1%、15.6%、15.6%和11.6%，而2023年同期没有客户占公司总收入的10%以上[94] - 截至2024年6月30日，两名客户占公司应收账款余额的31.3%和24.0%，而2023年12月31日，四名客户占应收账款余额的31.8%、29.1%、16.2%和14.8%[95] 股票发行与股权激励 - 2024年6月，公司通过私募发行2500万股普通股，每股价格为1美元，净收益为2490万美元[97] - 2024年6月，公司董事会根据2023年股权激励计划向十名员工授予465,372股普通股，公允价值为1,256,504美元[98] - 截至2024年6月30日，公司已发行和流通的普通股总数为28,816,663股，而2023年12月31日为3,351,336股[99] 租赁费用与负债 - 2024年上半年，公司租赁费用为29,371美元，而2023年同期为0[107] - 截至2024年6月30日，公司租赁负债总额为65,799美元，而2023年12月31日为95,935美元[109] 股票认购协议 - 2024年9月19日，公司与十名投资者签订认购协议，发行2.5亿股普通股，每股价格为0.28美元，总认购金额为7000万美元[111] 总收入 - 2024年上半年，公司总收入为885,804美元，而2023年同期为1,358,617美元[104]