融资与资本活动 - 公司完成首次公开募股发行2300万个单位，每单位价格10.00美元，包括承销商全额行使超额配售权购买的300万个单位[115] - 公司同时完成私募配售1120万份认股权证，每份价格1.00美元，募集资金总额1120万美元[116] - 在股东批准延期修正案后，公司以每股约10.40美元的价格赎回17,297,209股A类普通股，总赎回金额约为1.7986亿美元[119] - 为支持延期，发起人或其关联方同意提供贷款，金额为（a）总计487,500美元或（b）每股未赎回股份0.0975美元中的较低者，存入信托账户[120] - 若公司在2023年8月1日前未完成业务合并，贷款人可提供额外贷款，金额为（a）162,500美元或（b）每股未赎回股份0.0325美元中的较低者，用于后续每月延期[120] - 截至本文件提交日，公司已向信托账户存入总计1,137,500美元，以将终止日期延长至2023年12月1日[122] 业务合并进展 - 公司已签订业务合并协议，将收购DevvStream，总对价股份价值为1.45亿美元加上所有价内期权和认股权证的总行权价，除以10.20美元[125] - 根据业务合并协议，发起人同意放弃（i）其10%的SPAC B类股份，以及（ii）经其同意，最多30%的B类股份和/或认股权证，以支持融资或非赎回安排[124] - 业务合并的完成预计不晚于2024年6月12日[126] - 若业务合并完成，新上市公司将承担各方的费用，包括SPAC特定费用和任何消费税负债[127] - 公司有至2023年12月1日（已延期）完成业务合并，否则将面临强制清算和解散[133] 收入与利润表现 - 公司截至2023年9月30日的三个月净亏损为177.09万美元，主要源于248.58万美元的运营成本、22.7万美元的权证公允价值变动以及15.48万美元的所得税拨备[140] - 公司截至2023年9月30日的九个月净亏损为71.9242万美元，主要源于402.76万美元的运营成本、68.1万美元的权证公允价值变动以及93.83万美元的所得税拨备[142] - 公司确认了30.9534万美元的收入，并因递延承销费的减少将834.0466万美元记入累计赤字[146] 成本与费用 - 公司截至2023年9月30日的三个月净亏损为177.09万美元，主要源于248.58万美元的运营成本、22.7万美元的权证公允价值变动以及15.48万美元的所得税拨备[140] - 公司截至2023年9月30日的九个月净亏损为71.9242万美元，主要源于402.76万美元的运营成本、68.1万美元的权证公允价值变动以及93.83万美元的所得税拨备[142] - 公司同意向发起人支付每月1万美元的办公空间、公用事业及行政支持费用[144] - 公司顾问费用结构为：达成业务合并时至少支付15万美元，若顾问提供潜在目标公司线索，则在业务合并成功结束时支付200万至600万美元[148] 其他财务数据 - 公司截至2023年9月30日三个月内，信托账户收益为78.4704万美元，运营账户利息收入为2434美元[140] - 公司截至2023年9月30日九个月内，信托账户收益为460.4705万美元，运营账户利息收入为1.3363万美元[142] - 截至2023年9月30日，公司递延承销费为0美元，而截至2022年12月31日为865万美元[146] 管理层讨论与指引 - 公司管理层认为，完成IPO后可用资金可能不足以维持自财务报表发布日起至少一年的运营[132] - 通货膨胀对公司当期业务、收入或经营业绩未产生重大影响[156] 公司治理与监管状态 - 公司作为新兴成长公司，可豁免遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条中有关注册会计师事务所鉴证的要求[157] - 公司作为新兴成长公司，在定期报告和委托书中可减少高管薪酬的信息披露义务[157] - 公司作为新兴成长公司，豁免就高管薪酬进行不具约束力的咨询投票以及股东批准此前未批准的金色降落伞付款的要求[157] - 公司根据《JOBS法案》第102(b)(1)条，可推迟采用新的或修订的财务会计准则，直至私营公司被要求采用[158] - 公司选择不退出延长过渡期，将在私营公司采用新准则时采用新的或修订的会计准则[158] - 公司作为新兴成长公司且未退出延长过渡期，其财务报表可能因所用会计准则不同而难以与其他上市公司进行比较[158] - 公司作为《交易法》规则12b-2定义的小型报告公司，无需提供本项（市场风险）要求的信息[159]