财务数据关键指标变化 - 资产相关 - 截至2022年9月30日，公司总资产为4609.4092万美元，较2021年12月31日的1947.0524万美元增长136.74%[14] - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为2026.1881万美元，较期初的61.6593万美元增长3186.07%[14][19] - 截至2022年9月30日，公司股东权益为4204.9981万美元，较2021年12月31日的1452.9322万美元增长189.41%[14][24] - 2020年12月31日，公司股东权益总额为8893885美元，2021年9月30日为12928263美元[27] - 截至2022年9月30日，公司现金余额为20261881美元，其中美国银行存款33757美元、新加坡银行存款6531美元、中国香港银行存款26619美元、中国内地银行存款194974美元、瓦努阿图银行存款20000000美元[61][85] - 截至2022年9月30日，无形资产净值为28653美元，2022年和2021年前九个月摊销费用分别为4633美元和7807美元[63][86] - 预计2022年剩余时间和2023年无形资产摊销分别为15956美元和12697美元[87] - 截至2022年9月30日，财产和设备净值为1135285美元，其中办公设备净值79756美元、租赁改良净值1055529美元，2022年和2021年办公设备折旧费用分别为36641美元和0美元，2022年租赁改良摊销费用为0美元[88][89] - 截至2022年9月30日，非关联客户应收账款为4473310美元（2021年12月31日为5627463美元），关联方应收账款为379455美元（2021年12月31日为3603402美元）[91][92][93] - 截至2022年9月30日，预付款项为15000711美元（2021年12月31日为2760658美元），其中约1410万美元与WT Pay系统开发和区块链软件开发有关，预计2023年年中完成[94] - 截至2022年9月30日，关联方预付款项为2575535美元，约260万美元与YCloud系统升级和数据存储改进有关，预计2023年完成[95] - 截至2022年9月30日，应收票据为1858310美元（2021年12月31日为3798130美元），是向第三方提供的2300万元人民币短期贷款，年利率5%，2023年1月31日到期[97] - 截至2022年9月30日，其他应收款中员工备用金预付款为48335美元（2021年为19302美元），员工预支款为89610美元（2021年为10845美元）[99] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，租赁押金分别为243006美元和272063美元，办公室租赁期5年，期满退还[100] - 截至2022年9月30日，公司现金为2026.19万美元，较上期的139.50万美元增加，主要因期间在纳斯达克发行1000万股，净收益3705.72万美元[138] 财务数据关键指标变化 - 收入与利润相关 - 2022年前三季度，公司总服务收入为919.7681万美元，较2021年同期的1126.2491万美元下降18.33%[16] - 2022年前三季度，公司净亏损为853.8874万美元，而2021年同期净利润为390.4385万美元[16][18] - 2022年前三季度，公司基本和摊薄每股收益为-0.04美元，而2021年同期为0.01美元[16] - 2022年和2021年前九个月，公司净亏损/利润分别为8538874美元和3904385美元，基本和摊薄每股净亏损/利润分别为0.04美元和0.01美元，加权平均流通普通股分别为233072453股和305451498股[77] - 公司通过YCloud系统服务收费获取收入，收取平台总商品交易总额（GMV）的2%-3.5%作为系统服务费用，2022年9月30日，GMV为278558351美元，2021年为333085136美元，2022年从四个第三方客户和关联方长通富分别获得收入8508642美元和689039美元[83][84] - 2022年和2021年截至9月30日的九个月，公司总营收分别为919.77万美元和1126.25万美元，主要因2022年3月起中国几个主要城市疫情封控致YCloud系统商品交易总额（GMV）下降[126][127] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月，公司总营收分别为535.27万美元和459.87万美元，主要因2022年第三季度中国部分城市从疫情封控中恢复，YCloud系统GMV增加[133][134] - 2022年和2021年截至9月30日的九个月，公司净亏损853.89万美元和净收入390.44万美元，净亏损增加主要因一般及行政费用增加约570万美元[126][131] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月，公司净亏损865.71万美元和净收入141.03万美元，净亏损增加主要因一般及行政费用增加约660万美元[133][137] 财务数据关键指标变化 - 现金流相关 - 2022年前三季度，经营活动净现金流为-1844.7262万美元，较2021年同期的-245.1061万美元净流出增加[18][19] - 2022年前三季度，投资活动净现金流为-81.634万美元，较2021年同期的-13.8124万美元净流出增加[19] - 2022年前三季度，融资活动净现金流为3905.0371万美元，而2021年同期为-35.777万美元[19] - 2022年前三季度，公司出售普通股净收入为3705.7176万美元[19][21][23] - 截至2022年9月30日，公司经营活动使用现金1844.73万美元，较上期的245.11万美元增加约1610万美元，主要因预付WT Pay系统开发费和纳斯达克上市相关专业费用[139] - 截至2022年9月30日，公司投资活动使用现金81.63万美元，较上期的13.81万美元增加，主要因期间租赁改良增加约65万美元[140] - 截至2022年9月30日，公司融资活动提供现金3905.04万美元，上期融资活动使用现金35.78万美元，增加主要因期间发行1000万股，普通股销售净收益3705.72万美元[142] 财务数据关键指标变化 - 负债与权益相关 - 截至2022年9月30日，应付关联方款项为541297美元（2021年12月31日为745532美元），应付董事费为676000美元（2021年12月31日为360000美元）[102][103] - 截至2022年9月30日，应付账款为2080651美元，其中系统服务费为2037947美元（2021年为0），办公室杂项费用为44135美元（2021年为7710美元）[108] - 截至2022年9月30日，应计费用为126260美元，主要为应计工资、公积金和社会福利[109] - 截至2022年9月30日，公司已发行195057503股无面值普通股[112][118] 业务线数据关键指标变化 - YCloud系统服务 - 截至2022年第三季度，公司与三家新客户签订YCloud系统服务协议[33] - 公司通过YCloud系统服务收费获取收入，收取平台总商品交易总额（GMV）的2%-3.5%作为系统服务费用，2022年9月30日，GMV为278558351美元，2021年为333085136美元，2022年从四个第三方客户和关联方长通富分别获得收入8508642美元和689039美元[83][84] - 2022年和2021年截至9月30日的九个月，公司总营收分别为919.77万美元和1126.25万美元，主要因2022年3月起中国几个主要城市疫情封控致YCloud系统商品交易总额（GMV）下降[126][127] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月，公司总营收分别为535.27万美元和459.87万美元，主要因2022年第三季度中国部分城市从疫情封控中恢复，YCloud系统GMV增加[133][134] 市场与行业相关 - 预计到2023年，个体微商户市场潜在用户达3.3亿[31] 公司基本信息 - 公司于2019年3月28日在怀俄明州注册成立，业务是通过社交电商平台提供技术服务和解决方案[29] - 截至2022年9月30日，公司拥有多家子公司，对各子公司股权占比均为100%[46] 会计政策相关 - 公司遵循ASC 606准则进行收入确认，仅对可能收回对价的合同应用五步模型[51][52] - 公司将购买的三个月或更短到期期限的高流动性债务工具视为现金或现金等价物[53] - 2022年9月30日和2021年12月31日，人民币兑美元汇率分别为7.12和6.36[55] - 2022年9月30日和2021年12月31日，资产负债表除权益外金额分别按7.12和6.36人民币兑1美元换算[56] - 2022年9月30日和2021年12月31日止期间，利润表和综合收益表平均换算汇率分别为6.64和6.44人民币兑1美元[56] - 公司采用特定识别法计提坏账准备，根据历史收款经验、客户信用状况和应收账款账龄等因素确定坏账准备金额[62] - 公司经营租赁计入使用权资产和短期及长期租赁负债，融资租赁计入财产和设备、其他流动负债和其他长期负债[65] - 公司所得税根据ASC Topic 740确定，确认递延所得税资产和负债，不确定税务立场需满足更有可能持续且实现可能性大于50%的条件[70][72] 其他事项 - 2022年7月22日，公司向某些服务提供商发行2.5万股普通股用于公开发行相关服务，股票公允价值47.75万美元，此次发行依据《1933年证券法》第4(a)(2)条豁免注册[158] - 公司管理层认为截至2022年9月30日，披露控制和程序因内部资源有限和缺乏多级交易审查而无效，且未保持有效的财务报告内部控制[150][151]