财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日，公司总资产为4622.9241万美元，较2022年12月31日的4320.0496万美元增长约7.01%[9] - 截至2023年3月31日，公司总负债为450.9731万美元，较2022年12月31日的368.3738万美元增长约22.42%[10] - 2023年第一季度，公司总服务收入为61.4369万美元，较2022年同期的213.8952万美元下降约71.29%[12] - 2023年第一季度，公司净亏损为222.5147万美元，较2022年同期的74.3827万美元亏损扩大约199.15%[12] - 2023年第一季度，公司经营活动净现金流为 - 55.2673万美元，较2022年同期的620.8013万美元下降约108.90%[14] - 2023年第一季度，公司投资活动净现金流为63.6708万美元，较2022年同期的 - 58.6412万美元由负转正[14] - 2023年第一季度，公司融资活动净现金流为 - 1.033万美元，较2022年同期的12.2832万美元下降约108.41%[14] - 2023年第一季度，公司加权平均流通股数为1.95057503亿股，较2022年同期的3.05451498亿股减少约36.14%[12] - 2023年第一季度，公司基本和摊薄后每股净亏损为0.01美元，2022年同期为0.00美元[12] - 截至2023年3月31日，公司现金及现金等价物为2012.5507万美元，较期初的2002.548万美元增加约0.50%[9,14] - 截至2023年3月31日，股东权益总额为39,516,758美元，较2022年12月31日的41,719,510美元有所下降[15] - 2023年第一季度净亏损为958,520美元[15] - 2022年第一季度净收入为 - 592,316美元[16] - 2023年第一季度和2022年第一季度净亏损分别为222.5147万美元和74.3827万美元，加权平均普通股股数分别为1.95057503亿股和3.05451498亿股，每股净亏损分别为0.01美元和0.00美元[56] - 2023年3月31日和2022年3月31日总商品交易总额分别为1860.6599万美元和7456.1767万美元[64] - 2023年3月31日和2022年12月31日银行存款分别为2012.5507万美元和2002.5480万美元[66] - 2023年第一季度，终止经营业务亏损为1,240,305美元，较2022年同期的1,336,142美元有所减少[80] - 2023年和2022年第一季度总营收分别为61.4369万美元和213.8952万美元，主要因公司业务调整，YCloud系统商品交易总额下降[104] - 2023年和2022年第一季度服务收入中，关联方分别为3.7198万美元和15.8518万美元，非关联方分别为57.7171万美元和198.0434万美元[102] - 2023年和2022年第一季度净亏损分别为98.4842万美元和净收入59.2316万美元，净亏损增加主要因业务调整致商品交易总额下降[107] - 截至2023年3月31日，公司现金为2012.5507万美元，较上期的635.606万美元增加，主要因2022年7月普通股上市发行净收益3705.7176万美元[108] - 2023年第一季度经营活动现金流使用55.2687万美元，较上期提供的620.8013万美元减少约810万美元，主要因收入和Y - cloud SAAS服务费用减少[109] - 2023年第一季度投资活动现金流提供63.6708万美元，较上期使用的58.6412万美元增加，主要因当期收到借款人贷款约70万美元[109] - 2023年第一季度融资活动现金流使用1.0331万美元，较上期提供的12.2832万美元减少，主要因当期关联方预付款减少[110] 业务市场情况 - 到2023年底，个体微企业主市场潜在用户达3.3亿[19] 公司基本信息 - 公司依据美国公认会计原则（GAAP）编制合并财务报表[28] - 公司将购买的到期期限为三个月或更短的高流动性债务工具视为现金或现金等价物[35] - 公司主要运营国家为中国，合并财务报表以美元列报，公司功能货币为美元，子公司功能货币为人民币[36] - 公司遵循ASC 606《来自合同的收入》准则确认收入[34] - 公司是一家投资控股公司，于2019年3月28日在怀俄明州注册成立[32] - 2023年3月31日和2022年12月31日人民币兑美元汇率分别为6.89和6.90，2023年第一季度和2022年全年运营及综合收益报表平均汇率分别为6.84和6.75 [37] 公司业务线收入情况 - 公司通过YCloud系统收取系统服务费用，费率为总商品交易总额的2% - 3.5%，截至2023年3月31日，从客户处获得收入61.4369万美元[63][64] 资产折旧与摊销情况 - 无形资产主要为软件开发成本，按直线法在5年预计使用寿命内摊销，2023年3月31日无形资产净值为2.1525万美元，2023年第一季度摊销费用为1434美元[45][67] - 办公设备和租赁改良的折旧年限分别为3年和5年[40] - 截至2023年3月31日，预计未来无形资产摊销中，剩余2023年为4,308美元，2024年为17,217美元[68] 资产与负债项目情况 - 截至2023年3月31日，公司拥有7家子公司，对各子公司的归属权益比例均为100%[31] - 截至2023年3月31日，财产和设备净值为842,622美元，较2022年12月31日的921,952美元有所减少[69] - 截至2023年3月31日，应收账款为6,748,798美元，较2022年12月31日的6,723,661美元略有增加[72] - 截至2023年3月31日，预付款项为13,137,035美元，主要与WT Pay系统开发预付款1000万美元有关[73] - 截至2023年3月31日，贷款应收款本金为978,133美元，较2022年12月31日的1,614,841美元减少[76] - 截至2023年3月31日，应付关联方款项为1,280,966美元，较2022年12月31日的1,291,296美元略有减少[77] - 截至2023年3月31日，应计费用为377,423美元，较2022年12月31日的298,595美元增加[82] - 截至2023年3月31日，应付税款为86,838美元，较2022年12月31日的130,717美元减少[78] - 截至2023年3月31日，其他应付款为1,708,748美元，较2022年12月31日的2,325,188美元减少[79] 公司会计政策 - 公司采用特定识别法计提坏账准备，根据历史收款经验、客户信用状况等因素确定[43][44] - 公司经营租赁计入使用权资产和短期及长期租赁负债，融资租赁计入财产和设备、其他流动负债和其他长期负债[47] 公司股权变动情况 - 2022年7月21日公司普通股成功在纳斯达克资本市场上市，公开发行1000万股，总收益4000万美元，扣除发行成本294.2824万美元后，净收益3705.7176万美元，发行后公司已发行和流通的普通股总数增至1.95032503亿股[90] - 2022年7月22日，公司向特定服务提供商发行2.5万股普通股，股票公允价值为47.75万美元，截至2023年3月31日，公司已发行和流通的普通股总数增至1.95057503亿股[91] - 2023年6月9日，公司进行1比185的反向股票分割，已发行和流通的普通股总数从1.95057503亿股减至105.4364万股，面值保持为零[96] - 2023年6月9日，怀俄明州州务卿批准公司修订公司章程，进行1比185的反向股票分割[120] - 反向股票分割后，公司已发行和流通的普通股总数从195,057,503股减少至1,054,364股，面值维持为零[120] - 反向股票分割旨在使公司更快恢复合规，以达到纳斯达克每股1美元的最低出价要求，实现继续在纳斯达克上市[121] - 反向股票分割后，每185股公司普通股将自动合并、转换为1股有效发行且不可评估的普通股[121] - 反向股票分割产生的零碎股份将向上取整为最接近的整股，不会向任何股东发行零碎股份[121]