首次公开募股 - [公司于2021年10月22日完成首次公开募股，发售2760万单位，每单位10美元，同时向赞助商私募发售1404万份认股权证，每份1美元][112] - [首次公开募股结束后，2.8152亿美元存入信托账户，2023年10月16日前投资于美国政府证券或货币市场基金，之后存入活期存款][113] 业务合并日期延期 - [2023年1月18日，公司股东大会批准第一次延期章程修正案，将完成初始业务合并的日期从2023年1月22日延至4月22日，24703445股A类普通股股东行使赎回权，赎回金额约2.5588亿美元][115] - [2023年10月20日，公司股东大会批准将完成初始业务合并的日期从2023年10月22日延至2024年1月22日，148.8万股A类普通股股东行使赎回权，赎回金额约1667.9万美元][116][117] 延期与转换相关出资及股份转换 - [因批准延期提案，赞助商向信托账户按每股0.0525美元的标准为未赎回的A类普通股出资，总计73949美元][118] - [因批准转换提案，赞助商将5619077股B类普通股转换为A类普通股，目前7027632股A类普通股流通在外][119] 业务合并协议 - [2023年4月19日，公司与ESGEN OpCo、Sunergy Renewables等签订业务合并协议][120] - [根据业务合并协议，业务合并完成前，已发行和流通的B类普通股将转换为A类普通股，公司将从开曼群岛迁至特拉华州并变更为特拉华州公司][121] - [业务合并完成时，公司将向OpCo贡献资产和ESGEN Class V普通股，OpCo将向公司发行OpCo单位和认股权证][125] - [Sunergy将促使其可转换权益持有人将权益转换为Sunergy的有限责任权益][124] - [业务合并预计2024年第一季度完成，需满足多项条件，包括无法律限制、注册声明生效、股东批准等，且交易总收益需大于等于2000万美元][126][128] 初始PIPE投资 - [初始PIPE投资中，赞助商将以每股10美元认购100万股ESGEN A类普通股，总收益1000万美元，交易完成取决于业务合并的同步进行][127] 本票发行 - [2023年4月5日公司向赞助商发行最高150万美元无担保本票，截至9月30日，未偿还金额为1238449美元；10月17日发行最高250万美元修订重述本票][129][130] 财务收支情况 - [2023年第三季度公司净收入为631724美元，由认股权证负债公允价值变动1046784美元和信托账户有价证券股息413940美元组成，部分被运营成本829000美元抵消][132] - [2023年前九个月公司净亏损2225459美元，由认股权证负债公允价值变动206016美元和运营成本4164293美元组成，部分被信托账户有价证券股息1719810美元和IPO分配给认股权证的发行成本回收425040美元抵消][134] 财务状况 - [截至2023年9月30日，公司现金为267058美元，应付账款和应计费用为5296038美元，应付关联方1718988美元][136] 承销费放弃 - [IPO承销商在2023年4月放弃收取业务合并完成后3.5%的递延承销费][142] 办公费用 - [在初始业务合并完成或清算前，公司每月需支付10000美元用于办公空间、公用事业、秘书支持和行政服务，截至2023年9月30日和2022年12月31日，资产负债表上分别报告165000美元和12000美元][143] 证券注册权 - [创始人股份、私募认股权证等持有人有权要求公司注册证券，最多可提出三次要求，且有“搭便车”注册权，但注册声明需在适用锁定期结束后生效][144][145] - [业务合并协议预计在完成时，相关方将签订修订重述的注册权协议，新公司将在业务合并完成后30天内努力提交转售货架注册声明][148] - [A&R注册权协议赋予新上市公司股东要求公司进行包销发行的需求权和将可注册证券纳入公司包销发行的搭售权][150] 股份转让限制 - [初始股东同意在特定条件达成前不转让ESGEN B类普通股或A类普通股，并放弃对B类普通股转换比率的调整][151] 会计估计与假设 - [公司未识别出关键会计估计，财务报表编制需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计不同][152] 市场风险情况 - [截至2023年9月30日，公司作为较小报告公司无需提供市场风险定量和定性披露信息，且无市场或利率风险][154] - [公司自成立以来未进行套期保值活动，也不打算就面临的市场风险进行此类活动][155] 内部控制缺陷 - [截至2023年9月30日，公司披露控制和程序因2022年12月31日发现的重大缺陷仍存在而无效][157] - [公司内部财务报告控制存在重大缺陷，包括缺乏足够专业人员、未有效控制每股收益计算和信托账户利息及股息再投资分类][158] 内部控制缺陷补救 - [管理层计划通过加强流程和增加沟通来补救上述重大缺陷，但无法保证能达到预期效果][159] 财务报告内部控制变化 - [除补救计划外，最近一个财季公司财务报告内部控制无重大影响的变化][161] 法律诉讼情况 - [公司无法律诉讼][162]