财务数据：净亏损构成 - 截至2023年9月30日，公司净亏损为253,633美元，其中专业费用、一般行政费用及税费为256,970美元，信托账户利息收入为48,576美元，远期购买协议公允价值变动为45,239美元[124] - 截至2023年9月30日，公司净亏损为757,781美元，其中专业费用、一般行政费用及税费为876,968美元，信托账户利息收入为331,690美元，远期购买协议公允价值变动为212,503美元[126] 财务数据：现金流活动 - 2023年前九个月，公司经营活动所用现金净额为646,799美元，主要因净亏损757,781美元、远期购买协议公允价值变动212,503美元、利息收入331,690美元及营运资金变动230,169美元所致[129] - 2023年前九个月，公司投资活动提供现金净额为114,269,494美元，主要因从信托账户提取114,329,594美元支付赎回股东，并向信托账户存入60,100美元[129] - 2023年前九个月，公司融资活动所用现金净额为114,129,594美元，主要因支付股份赎回114,329,594美元，并从Cycurion获得200,000美元贷款[130] 财务数据：流动性状况 - 截至2023年9月30日，公司信托账户外现金为302,582美元，营运资金赤字为2,870,709美元[128] 业务合并与协议 - 公司与Cycurion的合并协议终止日期已从2023年7月11日延长至2023年12月31日[117] - 公司与Cycurion及Alpha于2023年1月10日签订远期股份购买协议，Alpha可向公司出售最多300,000股普通股[141] - 根据协议，Alpha有权在业务合并完成后12个月（或书面通知后可提前至6或9个月）以每股赎回价向公司出售其持有的股份，但总数不超过300,000股[141] - 若公司股票从纽交所或纳斯达克退市等特定条件触发，Alpha可加速行权日期[141] - 公司将报销Alpha与股份收购相关的合理经纪佣金，每股不超过0.05美元，每处置一股不超过0.02美元[142] 融资与费用安排 - 公司从Cycurion获得一笔200,000美元本金的期票，年利率5%，需在完成合并或2024年1月11日时偿还，截至2023年9月30日已计提利息约1,694美元[140] - 公司与顾问A.G.P.修订了费用安排，将支付现金费用改为分配250,000股普通股，原现金费用为IPO总收益的4.5%即5,175,000美元[139] - 承销商在2022年1月14日完全行使超额配售权，以每单位10.00美元的价格购买了1,500,000个单位[137] 会计处理与准则 - 截至2023年9月30日，公司有11,876,000股潜在普通股（来自公开认股权证和私募配售认股权证）被排除在稀释每股收益计算之外[144] - 管理层认定公开认股权证和私募配售认股权证符合权益会计处理条件[145] - 公司根据ASC 815-40将远期购买协议记为负债，并按公允价值计量，每个报告期调整[146] - 2022年1月14日，公司将有赎回权的11,500,000股公开普通股列为临时权益，不在股东权益部分列示[147] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016-13信用损失准则，该准则对财务报表未产生重大影响[149] - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对未经审计简明财务报表产生重大影响[150]