财务数据关键指标变化：净收入/净亏损 - 公司2024年第一季度净收入为40.838万美元，主要由远期购买协议公允价值变动收益66.5116万美元抵消了25.6736万美元的专业费用、行政开支及特许税[134] - 公司2023年第一季度净亏损为17.1611万美元，主要由36.6469万美元的专业费用、行政开支及税费被信托账户证券净收益18.916万美元及远期购买协议公允价值变动收益4.3101万美元部分抵消[135] 财务数据关键指标变化：现金流 - 2024年第一季度经营活动所用现金净额为10.7643万美元，投资活动提供现金净额22.7375万美元，融资活动所用现金净额32.7375万美元[137] - 2023年第一季度经营活动所用现金净额为39.3175万美元，投资活动提供现金净额1.09406586亿美元，融资活动所用现金净额1.09436586亿美元[138] 财务数据关键指标变化：营运资本与现金 - 截至2024年3月31日，公司营运资本赤字为278.2776万美元，受限现金仅1008美元用于支付当期税负[136] 业务合并相关协议与进展 - 公司与Cycurion的合并协议终止日期已从2023年12月31日修订延长至2024年12月31日[128] - 若业务合并未完成，合并协议可在2024年10月11日前由任一方终止[132] - 公司已修改与A.G.P.的业务合并营销协议，将支付现金费用改为发行25万股普通股，原现金费用为IPO总收益的4.5%即517.5万美元[146] 融资与借款活动 - 截至2024年3月31日，公司从Cycurion的应付票据借款增至30万美元，应计利息约7972美元，票据本金后于2024年5月3日增至55.4269万美元[147] 管理层讨论与持续经营评估 - 公司管理层评估认为，若无法完成业务合并，将对其持续经营能力产生重大疑问[140] 远期股份购买协议（已终止） - 公司与Cycurion及Alpha于2023年1月10日签订远期股份购买协议，涉及最多300,000股普通股的回购[148] - 根据协议，Alpha可在业务合并生效后12个月（或书面通知后6至9个月）以每股赎回价格向公司出售其持有的股份，但总数不超过300,000股[148][149] - Alpha可在特定条件下加速行权，包括股票从纽交所或纳斯达克退市、协议终止，或业务合并后任意30个连续交易日内有20个交易日的成交量加权平均价低于每股3.00美元[149] - 公司同意报销Alpha与股份收购相关的合理必要经纪佣金，上限为每股0.05美元及每笔处置0.02美元[149] - 公司于2024年1月22日终止了该远期股份购买协议[150] 管理层薪酬安排 - 公司于2023年12月27日与James P. McCormick签订雇佣协议，其年度总薪酬为125,000美元，包括40,000美元现金和85,000美元股票支付[151] 会计政策与金融工具计量 - 公司将远期股份购买协议作为衍生负债按公允价值计量，每个报告期调整，价值变动计入经营报表，使用PWERM和蒙特卡洛模型估值[152] 会计准则采纳与评估 - 公司自2023年1月1日起采用ASU 2016-13信用损失准则，该准则未对其未经审计合并简明财务报表产生重大影响[153] - 公司正在评估ASU 2023-09所得税披露准则的影响，该准则将于2024年12月15日之后开始的年度期间生效[154] - 公司管理层认为其他近期发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对其未经审计合并简明财务报表产生重大影响[155]