收入和利润（同比环比） - 2024年第二季度总收入为5.884亿美元，同比下降5.9%，去年同期为6.25亿美元[15] - 2024年第二季度净亏损为4440万美元，同比扩大107.5%，去年同期净亏损为2140万美元[15] - 2024年第二季度归属于Lionsgate Studios Corp.股东的净亏损为4350万美元，同比扩大112.2%，去年同期为2050万美元[15] - 2024年第二季度基本和稀释后每股净亏损均为0.16美元，去年同期均为0.08美元[16] - 2024年第二季度营业利润为1560万美元，同比下降57.8%，去年同期为3700万美元[15] - 2024年第二季度综合亏损为5200万美元，去年同期综合亏损为360万美元[18] - 净亏损为4440万美元，较去年同期的2140万美元亏损扩大107.5%[22] - 公司第二季度净亏损为4350万美元，每股亏损0.16美元[101] - 公司总营收同比下降5.9%，从6.25亿美元降至5.884亿美元[199] - 营业利润同比下降57.8%，减少2140万美元至1560万美元[199] - 净亏损扩大至4450万美元，去年同期为2140万美元[199] 成本和费用（同比环比） - 2024年第二季度销售及营销费用为9260万美元，同比下降28.3%，去年同期为1.292亿美元[15] - 2024年第二季度重组及其他费用为2770万美元，去年同期为410万美元[15] - 2024年第二季度重组及其他费用总计2770万美元，主要包括其他减值1800万美元、遣散费300万美元以及交易和其他成本670万美元[114] - 2024年第二季度，其他特殊项目（未计入重组费用）包括与COVID-19相关的净收益200万美元以及未分配租金成本520万美元[114] - 2024年第二季度总直接运营费用为3.558亿美元，利息费用为5860万美元[140] - 分销与营销费用同比下降28.3%，减少3660万美元至9260万美元，主要因电影影院P&A和高级点播费用减少[199][207] - 重组及其他费用激增575.6%，增加2360万美元至2770万美元[199] - 直接运营费用中，因行业罢工导致未使用制作设施的租金成本为520万美元[206] 各条业务线表现 - 2024年第二季度Starz业务收入为1.038亿美元，同比增长6.5%，去年同期为9750万美元[15] - 电影制作部门收入为3.473亿美元，同比下降14.6%[91] - 电视制作部门收入为2.411亿美元，同比增长10.3%[91] - 家庭娱乐数字媒体收入（电影）为1.401亿美元，同比下降19.5%[91] - 电视收入（电影部门）为8800万美元，同比增长81.4%[91] - 2024年第二季度，公司总收入为5.884亿美元，同比下降5.8%；其中电影业务收入3.473亿美元，电视制作业务收入2.411亿美元[121] - 2024年第二季度，公司总毛贡献为1.432亿美元，同比增长6.7%；其中电影业务毛贡献1.146亿美元，电视制作业务毛贡献2860万美元[121] - 2024年第二季度，公司总部门利润为9680万美元，同比增长5.1%；其中电影部门利润8610万美元，电视制作部门利润1070万美元[121] - 公司报告分为两个可报告业务部门：电影业务和电视制作业务[117] - 公司总部门利润为9.68亿美元，同比增长5.1%（从9.21亿美元）[123] - 电影业务营收同比下降14.6%，减少5920万美元至3.473亿美元，主要受《John Wick: Chapter 4》去年同期高基数影响[199][203] - 电视制作业务营收同比增长10.3%，增加2260万美元至2.411亿美元[199] - 电影业务向Starz授权收入大幅增加4770万美元，达到6420万美元[200][203] - 电视制作业务向Starz授权收入减少4140万美元，降至3960万美元[200][203] 管理层讨论和指引 - 电影成本摊销及分成与残值费用基于管理层对影片“最终收入”的估计[180] - 对于电影，最终收入估计期自首次上映日起不超过十年；对于剧集，估计期自首集交付日起不超过十年或自最近一集交付日起五年[182] - 电影和电视节目摊销费用基于对最终收入的估计，估计增加会降低摊销率，估计减少则会提高摊销率并可能导致减值[184] - 当个别电影或电视节目的公允价值低于其未摊销成本时，需记录减值损失[184] - 收入确认基于许可安排，包括固定费用、最低保证金以及基于销售或使用情况的版税[186][187] - 家庭娱乐收入（如实体光盘销售）在客户收货或“上市日期”较晚者确认，需扣除预估退货备抵[189] - 公司年度商誉减值测试在每年1月1日进行，2024财年对所有报告单元进行了定性评估，未触发定量测试要求[191][194] 业务合并与融资活动 - 业务合并带来2.94亿美元现金流入[22] - 业务合并及PIPE融资为Lionsgate带来约3.3亿美元总收益，其中PIPE融资为2.543亿美元[25] - 前SEAC公众股东及创始人等持有Lionsgate Studios约12.2%的普通股[25] - 业务合并后公司总发行普通股为288,681,224股[32] - 业务合并及相关交易产生的总现金收益为3.3亿美元，净现金收益为2.94亿美元[34] - 业务合并中，向PIPE投资者发行了25,759,430股普通股，总收益为2.543亿美元[32][34] - 业务合并前，SEAC的A类普通股股东赎回了67,972,127股，总赎回金额为7.301亿美元[32] - 业务合并产生的净收益（根据权益表）为2.827亿美元[34] - 向SEAC保荐人及其关联方发行了2,010,000股普通股[32] - 根据非赎回协议，向投资者发行了254,200股普通股[32][36] - 业务合并及PIPE融资后，前SEAC公众股东及新投资者合计持有公司约12.2%的普通股[165] 投资与收购活动 - 公司以约3500万美元投资获得CP LG Library Holdings, LLC 51%的股权，该公司以约6860万美元收购了包含46部电影的片库[38] - 公司于2023年12月27日以约3.851亿美元现金收购了eOne业务，后续购买价格调整减少了1200万美元[39] - 对eOne的收购初步购买价格考虑为3.851亿美元[41] - 收购eOne获得的净资产初步公允价值为3.685亿美元，商誉为1660万美元[41] - 对eOne收购的计量期调整使商誉增加90万美元，主要由于应收账款公允价值净减少420万美元等因素[52] - 公司在2024年1月以1.941亿美元收购了3 Arts Entertainment额外25%的股权，并将约9320万美元从夹层权益重新分类为负债[83][84] - 公司对CP LG的投资记录了一项非控制权益，金额为3450万美元，约占CP LG的49%[88] - 2024年7月，公司子公司获得了基于eOne知识产权的3.4亿美元高级担保定期信贷额度[161] - eOne IP信贷额度每季度需偿还本金850万美元，首次还款日为2024年9月30日，到期日为2029年7月3日[161] 债务与借款 - 债务净借款为8.795亿美元，债务回购及偿还为10.667亿美元，净偿还1.872亿美元[22] - 公司总债务（不包括电影相关义务）净额从2024年3月31日的17.833亿美元降至2024年6月30日的15.637亿美元，其中流动部分为7.163亿美元，非流动部分为8.474亿美元[53] - 公司通过关联方票据获得了LGTV循环信贷额度11亿美元，截至2024年6月30日，可用额度为5.15亿美元[55] - LGTV定期贷款A和B的未偿还余额在2024年6月30日分别为3.144亿美元和6.051亿美元，较2024年3月31日的3.993亿美元和8.192亿美元有所减少[53] - 在截至2024年6月30日的季度，公司使用业务合并所得款项提前偿还了LGTV定期贷款A本金8490万美元和LGTV定期贷款B本金2.141亿美元[63] - 公司因上述债务提前偿还记录了100万美元的债务清偿损失[65] - 电影相关义务总额从2024年3月31日的19.494亿美元增至2024年6月30日的19.8亿美元，其中流动部分为16.121亿美元[66] - 生产贷款主要为SOFR基准利率，加权平均利率为6.85%，其中10.869亿美元有知识产权抵押，2.195亿美元无抵押[66] - 生产税收抵免融资额度最高为2.6亿美元，以3.368亿美元的税收抵免应收账款作为抵押，截至2024年6月30日有效利率为6.93%，无可用额度[68] - 交换票据和现有票据本金总额为7.15亿美元，初始年利率5.5%，在Starz业务分离完成后利率将升至6.0%，到期日延至2030年4月15日[62] - LGTV循环信贷和定期贷款A的到期日为2026年4月6日，LGTV定期贷款B的到期日为2025年3月24日[56] - IP信贷额度最高本金金额为1.619亿美元，累计最低担保付款额截至2024年9月30日为6070万美元，2025年9月30日为9110万美元，2026年9月30日为1.214亿美元，2027年7月30日为1.619亿美元[70][71] - IP信贷额度有效利率（截至2024年6月30日）为7.77%[71] - 积压订单信贷额度最高本金金额为1.75亿美元，截至2024年6月30日已提取1.75亿美元，有效利率为6.58%[72] - 其他贷款截至2024年6月30日未偿还余额为1.38亿美元，加权平均利率为6.84%，其中6790万美元合同还款日为2025年7月，7010万美元为2027年4月[72] - 公司担保的Starz业务相关电影义务本金余额（截至2024年6月30日）为5380万美元，2024年8月到期[73] 资产与投资 - 截至2024年6月30日，电影和电视节目投资净额为23.456亿美元，较2024年3月31日的19.29亿美元有所增加[45] - 截至2024年6月30日，已收购影视库的未摊销成本为2.664亿美元，加权平均剩余摊销期约为13.0年[46] - 2024年第二季度电影和电视节目投资摊销费用为2.305亿美元，2023年同期为2.541亿美元[46] - 2024年第二季度商誉总额为8.121亿美元，其中影视制作部门为4.147亿美元，电影部门为3.947亿美元[52] - 公司权益法投资总额为7770万美元，包括对Spyglass等公司的投资[48][49] - 截至2024年6月30日，合并报表中CP LG的总资产为7980万美元，总负债为1120万美元[38] - 公司总资产为52.658亿美元，较上一财年末（51.03亿美元）增长3.2%[130] - 电影部门资产为20.512亿美元，电视制作部门资产为24.193亿美元[130] - 未分配资产为7.953亿美元，主要包括现金、其他资产和投资[130] - 截至2024年6月30日，公司商誉账面价值为8.121亿美元，其中电影业务3.95亿美元，电视业务3.24亿美元，人才管理业务9300万美元[190] 现金流 - 经营活动产生的现金流量净流出为1.176亿美元，去年同期为净流入3770万美元[22] - 影视节目摊销费用为2.305亿美元，较去年同期的2.541亿美元下降9.3%[22] - 影视节目投资净流出为5.994亿美元，较去年同期的3.741亿美元增加60.2%[22] - 递延收入增加2.121亿美元，较去年同期的3820万美元增长455.2%[22] - 期末现金及现金等价物和受限现金为2.166亿美元，较期初的3.344亿美元下降35.2%[22] - 截至2024年6月30日，公司现金、现金等价物及受限现金总额为2.166亿美元，较2024年3月31日的3.344亿美元下降35.2%[145] 其他财务数据 - 截至2024年6月30日，公司普通股加权平均流通股数为2.887亿股，较去年同期的2.534亿股增长13.9%[20] - 第二季度确认的基于股份的薪酬支出总额为1260万美元[108] - 第二季度坏账准备余额为830万美元[97] - 第二季度从先前递延收入中确认的收入为7410万美元[99] - 截至2024年6月30日，公司未行使的股票期权和股票增值权为：A类投票股240万股，加权平均行权价23.00美元；B类非投票股1510万股，加权平均行权价13.84美元[111] - 截至2024年6月30日，公司未授予的限制性股票为：A类投票股10万股，加权平均授予日公允价值9.27美元；B类非投票股930万股，加权平均授予日公允价值8.70美元[111] - 截至2024年6月30日，剩余履约义务（合同负债及积压）总额为18.043亿美元[92] - 截至2024年6月30日，公司遣散费负债余额为1410万美元，预计将在未来12个月内支付[115] - 2024年第二季度，公司所得税费用与21%的美国联邦法定税率存在差异，原因包括各司法管辖区盈利组合、估值备抵变化以及不确定税收利益等[112] - 运营收入为1.56亿美元，同比下降57.8%（从3.70亿美元）[123] - 利息支出为5.86亿美元，同比增长17.4%（从4.99亿美元）[123] - 税前亏损为3.94亿美元，亏损同比扩大166.2%（从1.48亿美元）[123] - 截至2024年3月31日，公司针对部分美国和海外递延所得税资产计提了3.416亿美元的估值备抵[198] 关联方交易与分摊 - 根据共享服务协议，2024年第二季度公司分摊了1680万美元的狮门企业一般及行政费用[158] - 2024年第二季度，公司向Starz业务授权内容产生的结算金额为130万美元，而2023年同期为1.15亿美元[160] - 2024年第二季度，公司净转移给母公司的现金为9040万美元，2023年同期为1.402亿美元[160] - 2024年第二季度，与股权激励相关的非现金转移（包括分摊）使母公司净投资减少600万美元[160] - 公司根据共享服务协议，在2024年第二季度分配了1680万美元的狮门企业一般及行政费用（不含股权激励）[177] - 2023年第二季度，狮门企业一般及行政费用总额为3040万美元，其中2450万美元分配给了公司[177] - 共享服务协议规定，每年有1000万美元的企业一般及行政费用将分配给狮门（Starz业务）[167] - 在截至2024年6月30日的三个月内，公司从狮门影业分摊的行政费用为1420万美元，而2023年同期为2450万美元[195] - 分摊给公司的狮门影业企业行政成本，在截至2024年6月30日的三个月内约占狮门总企业行政费用的90.0%，2023年同期为79.4%[196] - 根据共享服务协议，分拆后公司分摊了1680万美元的狮门影业企业行政成本[196] 备考信息 - 未经审计的备考合并收入信息显示，假设收购于2023年4月1日发生，截至2023年6月30日的三个月收入为7.674亿美元[42][43] - 未经审计的备考信息中包含了eOne在2023年第二季度记录的2.962亿美元商誉和商标减值[43] 金融工具与对冲 - 公司持有名义本金总计17亿美元的支付固定利率互换合约，用于对冲浮动利率债务风险[139] - 公司持有多种外币的远期外汇合约，名义本金总额约6.73亿美元，用于对冲未来制作费用和税收抵免应收款的外汇风险[136] - 截至2024年6月30日，与利率互换合约相关的现金流套期公允价值资产为2810万美元，远期外汇合约相关的负债为160万美元[142] - 公司预计截至2025年6月30日的一年内，将有410万美元的远期外汇合约套期收益和3110万美元的利率互换合约套期收益重分类至损益[143] - 2024年第二季度，被指定为现金流套期的利率互换合约在累计其他综合收益中确认收益350万美元，重分类至利息费用1090万美元[140] - 截至2024年6月30日，公司其他综合收益总额为8910万美元，其中外币折算调整亏损4510万美元，现金流对冲未实现收益1.342亿美元[154] - 2024年第二季度其他综合收益为70万美元，而2023年同期为2540万美元[154] - 2024年第二季度，有830万美元的现金流对冲收益被重分类至净亏损，2023年同期为760万美元[154] 应收账款与应收款 - 2024年第二季度，公司通过个别协议转让并终止确认的