首次公开募股及私募配售详情 - 公司于2022年4月4日完成首次公开募股，发行10,000,000个单位，每股10.00美元，总收益为1亿美元[110] - 同时完成私募配售，以每股10.00美元的价格出售477,500个私募单位，总收益为477.5万美元[110] - 承销商完全行使超额配售权，于2022年4月7日额外购买1,500,000个单位，每股10.00美元，总收益为1500万美元[112] - 同时完成与超额配售相关的私募配售，以每股10.00美元的价格出售52,500个超额配售私募单位，总收益为52.5万美元[112] - IPO及私募（含超额配售）后，总计1.1615亿美元存入信托账户[113] 发行相关成本与费用 - 公司产生总计836.5339万美元的交易成本，包括287.5万美元的承销费、431.25万美元的递延承销费以及117.7839万美元的其他发行成本[113] - 递延承销佣金为每股0.375美元，总计431.25万美元，仅在完成首次业务合并时从信托账户支付[123] - 发行成本主要包括与IPO相关的承销、法律、会计等费用，在IPO完成后冲减股东权益[129] - 公司根据公开发行股份与公开发行权证的相对公允价值比例分摊发行成本[129] 近期财务表现与运营资金 - 截至2022年3月31日的三个月，公司净亏损为5,010美元，全部来自一般及行政费用[109] - 公司认为，未存入信托账户的121.51万美元净收益足以支持其运营至少12个月（若延长合并期限则最多18个月）[115] 关联方交易与安排 - 公司每月向发起人支付1万美元，用于办公空间、公用事业及行政支持服务，直至完成首次业务合并或清算[121] 会计准则与会计处理 - 公司采用ASC 480会计准则，将可能被赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列报，其账面价值随赎回价值变动立即调整[127] - 每股净收益计算遵循FASB ASC 260，将未分配收益按流通在外加权平均股数比例分配给可赎回和不可赎回股份[128] - 任何对可能被赎回普通股赎回价值增值的重新计量，均被视为向公众股东支付的股利[128] - 公司于2021年1月1日提前采纳了ASU 2020-06会计准则，该准则简化了可转换工具和自身权益合同的会计处理[131] - 采纳ASU 2020-06会计准则未对公司的财务报表产生影响[131] 会计准则与披露影响评估 - 管理层认为其他新近发布但尚未生效的会计准则若被采纳，不会对简明财务报表产生重大影响[132] - 作为一家较小的报告公司，公司无需进行关于市场风险的定量和定性披露[133]