首次公开募股与私募配售 - 首次公开募股完成920万个单位发行，每单位10美元，总收益9200万美元[138] - 首次公开募股产生约870万美元的发行成本，包括90万美元承销费、370万美元递延承销费、60万美元代表股公允价值、250万美元创始人股公允价值及100万美元其他成本[138] - 承销商全额行使超额配售权，额外购买120万个单位，带来约1200万美元增量收益[140] - 私募配售向发起人发行304万个认股权证，每份1美元，总收益304万美元[142] - 首次公开募股及私募配售净收益中，有9292万美元（每单位10.10美元）存入信托账户[143] 信托账户与现金状况 - 截至2023年3月31日，公司现金为6,852美元，营运资金赤字为2,365,146美元[146] - 截至2023年3月31日，信托账户中现金为95,008,704美元[149] - 公司支付920,000美元至信托账户，将完成业务合并的期限从2023年5月13日延长至2023年8月13日[144][151] 收入与利润 - 2023年第一季度净亏损为585,537美元，主要由于809,927美元行政开支、214,510美元所得税费用及560,000美元远期购买协议负债公允价值变动损失，部分被998,900美元信托账户股息和利息收入抵消[154] 成本与费用 - 若完成业务合并，需向承销商支付368万美元的递延承销佣金[156] 金融工具与负债 - 公司确认与Meteora签订的远期购买协议产生看跌期权负债，其公允价值在2023年3月31日和2022年12月31日分别为333万美元和277万美元[163] - 公司因远期购买协议负债公允价值变动，在截至2023年3月31日的三个月内确认了56万美元的损失[163] - 公司首次公开发行中作为单位一部分出售的920万股A类普通股均包含赎回特征[167] - 首次公开发行时，承销商的超额配售权根据ASC 480被定义为负债[162] 关联方交易 - 保荐人支付2.5万美元获得287.5万股B类普通股，每股成本约0.009美元[174] - 保荐人于2022年5月10日无偿放弃57.5万股创始人股份，使其与董事继续持有230万股创始人股份[174] - 在2023年第一季度，保荐人向公司提供了24.3万美元的营运资金贷款[178] - 截至2023年3月31日，公司应付保荐人的营运资金贷款总额为40万美元[178] - 高达150万美元的未偿还营运资金贷款可转换为私募认股权证，转换价格为每份认股权证1.00美元[178] 会计准则与披露 - 公司作为新兴成长公司，选择延迟采用新的或修订的会计准则，可能导致其财务报表与按公开公司生效日期采用准则的公司不可比[170]