首次公开募股及私募配售 - 首次公开募股完成920万个单位发行，每股10美元，总收益9200万美元[157] - 首次公开募股产生发行成本约870万美元，包括90万美元承销费和370万美元递延承销费[157] - 承销商全额行使超额配售权购买120万个额外单位，增加收益1200万美元[159] - 同时完成私募配售304万个认股权证，每股1美元，收益304万美元[161] - 首次公开募股和私募配售后，9292万美元净收益存入信托账户[162] 现金、信托账户及贷款状况 - 截至2023年9月30日，公司现金为312481美元，营运资金赤字为4688291美元[165] - 截至2023年9月30日，信托账户现金为98945768美元[169] - 股东赎回1961875股A类普通股，信托账户支付约20961169美元，剩余约77333961美元[163] - 公司收到来自赞助方的579000美元营运资本贷款[168] - 公司收到来自ConnectM的375000美元贷款，以及2023年11月13日额外70000美元可转换票据[168] - 截至2023年9月30日，公司从发起人获得的营运资金贷款为57.9万美元[199] 净亏损及变动原因 - 截至2023年9月30日的三个月，公司净亏损为354.39万美元，而去年同期净亏损为18.07万美元[174] - 截至2023年9月30日的九个月，公司净亏损为929.47万美元，而去年同期净亏损为66.88万美元[175] - 截至2023年9月30日的三个月，因远期购买协议负债公允价值变动造成的损失为421万美元[174][184] - 截至2023年9月30日的九个月，因远期购买协议负债公允价值变动造成的损失为1031万美元[175][184] 收入及费用 - 截至2023年9月30日的三个月，信托账户的股息和利息收入为126.69万美元，较去年同期增加847.7%[174] - 截至2023年9月30日的九个月，信托账户的股息和利息收入为340.12万美元，较去年同期增加574.6%[175] - 截至2023年9月30日的九个月，一般及行政费用为169.89万美元，较去年同期增加60.5%[175] - 公司根据行政支持协议每月向发起人支付1万美元，2023年第三季度及前九个月分别产生费用3万美元和9万美元[178] 金融工具公允价值 - 截至2023年9月30日，与Meteora签订的远期购买协议产生的看跌期权负债公允价值估计为1308万美元[184] 内部控制缺陷 - 公司披露控制和程序在2023年9月30日评估中被认定无效，原因是财务报告内部控制存在重大缺陷[203] - 重大缺陷包括未能设计和维护有效的控制环境以防止或发现财务报表中的重大错报[203] - 对向美国证券交易委员会（SEC）提交文件（包括注册声明附件）信息的准确性和完整性控制不足[204] - 对财务数据（特别是应计费用）的准确性和完整性控制不足[204] - 对复杂金融工具（如远期购买协议）的会计处理控制存在缺陷[204] - 对从信托账户中提取资金保护的控制不足，包括及时支付所得税及其他税项负债[204] - 公司税务合规性控制不足，特别是税款汇付的及时性[205] - 董事会监督无效，导致公司屡次违反投资管理信托协议[204] 内部控制改进措施 - 公司已实施额外程序，确保法律协议在执行前由管理层、第三方会计顾问和法律顾问审查最终草案[207] - 公司利用外部财务报告和估值顾问的专业知识，以更好地评估和理解适用于复杂金融工具的会计准则[208]