公司注册与股权变动 - 公司于2023年2月1日在开曼群岛注册成立，获授权发行5亿股普通股，面值每股0.0001美元，已发行和流通2700万股[259] - 2023年3月21日，公司以10美元的名义价值从双赢发展集团有限公司股东处收购英属维尔京群岛公司Top Wealth (BVI) Group Limited 100%股权；3月24日，又以10美元的名义代价收购Top Wealth Group (International) Limited 100%股权[262] - 2023年10月12日，公司按股东现有股权比例向股东发行2699.925万股普通股，视为股票拆分，拆分后已发行和流通2700万股[263] - 2023年10月16日，State Wisdom Holdings Limited和Keen Sky Global Limited分别以约40344美元向Greet Harmony Global Limited转让43.2万股普通股；Beyond Global Worldwide Limited以约50430美元向Mercury Universal Investment Limited转让54万股普通股[266] - 2024年4月18日，公司在纳斯达克完成首次公开募股，发行200万股普通股，发行价每股4美元，总收益800万美元[276] 公司身份与法规相关 - 公司上一财年收入低于12.35亿美元，符合“新兴成长型公司”资格，可享受特定的简化报告和其他要求[278] - 公司将保持“新兴成长型公司”身份直至满足四个条件之一，如年总收入至少达12.35亿美元等[279] - 公司注册于开曼群岛，超50%的流通有表决权证券非美国居民直接或间接持有，属于“外国私人发行人”，报告义务更宽松[280] - 《外国公司问责法案》规定，若SEC确定公司连续三年提交未经PCAOB检查的审计报告，将禁止公司股票在美国证券交易所或场外交易市场交易[284] - 2022年8月26日，PCAOB与中国证券监督管理委员会和中国财政部签署《协议声明》，为PCAOB对中国内地和香港审计机构进行全面检查和调查建立框架[290] 各条业务线表现 - 2023财年葡萄酒贸易业务线贡献收入446.0092万美元，2022财年为零[297] - 公司于2021年8月开展鱼子酱业务，11月推出自有品牌“Imperial Cristal Caviar”，该品牌鱼子酱自上市以来销售持续大幅增长[319] - 公司于2023年3月开展葡萄酒贸易业务，仅在香港进行B2B销售[328] - 2023年公司鱼子酱收入为12,483,195美元，较2022年的8,512,929美元增加3,970,266美元，增幅46.64%；葡萄酒收入为4,460,092美元，2022年为0[415] - 公司主要收入来源为香港鱼子酱产品销售[444] 财务数据关键指标变化 - 2023、2022和2021财年公司营收分别为1690万美元、850万美元和1.9615万美元[300] - 2023、2022和2021财年公司税前利润分别约为330万美元、230万美元和亏损1.6888万美元[300] - 2023和2022财年公司前五大客户分别占总收入的92.0%和91.1%[301] - 2023、2022和2021财年从福建奥轩莱思采购额分别约为620万美元、530万美元和30万美元，分别占当年总采购额的64.3%、90%和100%[303] - 2022年有4个客户各贡献超10%总营收，合计占比约82.6%；2023年有3个客户各贡献超10%总营收，合计占比约75.5%[329] - 2023年、2022年和2021年从福建奥轩莱思采购额分别约为620万美元、530万美元和30万美元，分别占当年总采购额的64.3%、90%和100%[342] - 2023、2022、2021年从Silver Fame International (HK) Limited采购额分别约为340万美元、60万美元、0，分别占当年总采购额的35.6%、10%、0%[343] - 2023年公司收入为16,943,287美元，较2022年的8,512,929美元增加8,430,358美元，增幅99%[414] - 2023年公司销售成本为11,556,006美元，较2022年的4,309,747美元增加7,246,259美元，增幅168%[416] - 2023年公司毛利润为5,387,281美元，较2022年的4,203,182美元增加1,184,099美元，增幅28.2%[414] - 2023年公司行政费用为1,846,759美元，占总收入约10.90%；2022年为466,477美元，占总收入约5.48%[418] - 2023年公司销售费用为495,276美元，较2022年的1,456,347美元减少961,071美元，降幅66%[414] - 2023年公司税前利润为3,045,248美元，较2022年的2,280,358美元增加974,890美元，增幅42.75%[414] - 2023年公司毛利率为31.8%，较2022年的49.4%下降17.6%[417] - 2023年行政费用增至1846759美元，主要因IPO相关专业费用约921110美元[420] - 2023年销售费用降至495276美元，因未聘请营销机构开展促销活动[421] - 2022年营收增至8512929美元，较2021年的19615美元增长43300.1%[423] - 2022年毛利润为4203182美元，较2021年的15302美元增长27368.2%，毛利率约50%[423] - 2022年行政和销售费用分别为1922824美元和32190美元，占当年总营收的22.6%和164.1%[427] - 2023年经营活动净现金使用量为863616美元，主要因应收账款增加[431][433] - 2023年融资活动提供净现金780582美元，源于第三方和少数股东提供的备用过渡贷款[431][435] - 2023年和2022年资本支出分别为零和481173美元，2022年用于购买办公设备和租赁改良[437] 管理层讨论和指引 - 公司计划在欧洲、美国、日本等目标地区设立代表处并招聘当地营销人员[312] - 公司计划在上市三年后将销售渠道拓展至海外客户[313] - 公司计划加强销售和营销活动，通过参加食品博览会、与豪华餐厅等合作举办品鉴活动等提升市场曝光度和品牌知名度[314] - 公司计划拓展采购来源，与欧洲和/或美国的鲟鱼养殖场合作，扩大产品组合[315] - 公司计划对欧洲和/或美国合适的鲟鱼养殖场进行非控股股权收购，实现纵向扩张[316] 其他没有覆盖的重要内容 - 2022年4月公司与福建奥轩莱思签订10年独家供应协议，成为其港澳独家经销商[298,311] - 福建奥轩莱思与福建龙煌有15年（2020年12月 - 2035年12月）长期独家销售协议[302] - 公司定位为奢侈鱼子酱产品供应商，2021年11月推出自有品牌“Imperial Cristal Caviar”[304] - 公司客户主要是餐饮相关分销商，采用B2B销售模式，客户群因客户推荐和营销努力不断扩大[327] - 公司一般给予客户30至60天的信用期，客户通常通过电汇以港元结算付款[334] - 公司运营子公司与Fujian Aoxuanlaisi签订的独家供应协议期限为10年，从2022年4月30日至2032年4月30日[345][346] - 公司运营子公司与Sunfun China签订的租赁和服务协议续签至2024年9月10日[350] - 食品加工厂的食品工厂许可证有效期从2023年4月18日至2024年4月17日[351] - 租赁和服务协议期限为18个月[354] - 公司要求鱼子酱加工需在15分钟内完成超10个步骤[355] - 公司为董事和员工在AXA General Insurance Hong Kong Limited投保了员工补偿保险[358] - 依据PESO，进口鱼子酱到香港需获得香港渔农自然护理署署长签发的进口许可证并提交出口国相关当局签发的CITES许可证[362] - 依据PESO，从香港再出口鱼子酱需向香港渔农自然护理署署长申请再出口许可证[363] - 公司委托供应链管理公司在鱼子酱产品出口到外国时代为申请再出口许可证[364] - 公司食品加工厂的食品工厂牌照有效期从2023年4月18日至2024年4月17日，可续期[368] - 《公共卫生条例》规定，违反第50、54、61条的最高罚款分别为1万、5万、5万港元，监禁时长分别为3、6、6个月[373][375][376] - 《食品安全条例》规定，未注册从事食品进出口或分销业务，最高罚款5万港元，监禁6个月；未按要求记录食品信息，最高罚款1万港元，监禁3个月[380][381][382] - 《动植物濒危物种保护条例》规定，无进口或转口许可证进出口鱼子酱属违法，商业目的违法会加重处罚[386] - 《消费品安全条例》要求消费品需合理安全，相关警告和注意事项需中英文显示[389][390] - 《食物及药物（成分组合及标签）规例》规定，违反成分、标签、营养声称等要求，最高罚款5万港元，监禁6个月[393][394][395] - 《食物业务规例》规定，无牌照不得经营食品业务包括食品工厂[396] - 《商品说明条例》规定，在贸易或业务中使用虚假商品说明等行为属违法[397] - 临时食品工厂牌照有效期最长6个月，可续期一次；正式牌照有效期一般1年，可每年续期[367] - 截至年报日期，公司未产生环保合规成本，未遇到重大环保违规问题，未受重大行政制裁或处罚[370][371] - 公司规定最低时薪为每小时40港元[401] - 员工和雇主需向强积金计划定期供款，供款比例均为5%，员工收入上限为每月30,000港元，下限为每月7,100港元，雇主供款上限为每月30,000港元[403] - 2023年末和2022年末美元兑港元汇率均为7.8，平均汇率也均为7.8[446] - 2023年1月1日起采用预期信用损失模型，对合并财务报表无重大影响[452] - 截至2023年6月30日和2021年12月31日，公司应收账款预期信用损失备抵均为零[453] - 2024年12月15日后开始的年度报告期，公司需评估新所得税披露标准对合并报表的影响[454] - 公司认为未来采用其他未生效会计准则不会对合并报表产生重大影响[455] - 金关景斯·王（Kim Kwan Kings, WONG）为公司首席执行官、董事会主席兼董事，年龄53岁[457][458] - 张雄（Hung, CHEUNG）为公司董事，年龄55岁[457][458] - 袁国权（Kwok Kuen, YUEN）为公司首席财务官，年龄39岁[457][458] - 李飞勇（Feiyong, LI）为公司独立董事，年龄41岁[458]