融资与上市 - 2023年7月27日公司完成首次公开募股，发售1495万个单位，发行价为每个单位10美元，总收益1.495亿美元；同时完成私募配售678,575个单位，收益678.575万美元，交易成本为659.798万美元[105][106] 业务合作与合并 - 2024年3月22日公司与一家临床阶段生物制药公司签订不具约束力的意向书，该公司专注于干细胞生物工程技术平台和下一代细胞与基因疗法研发[108] - 2024年9月3日公司与Medera Inc.签订合并协议，Medera估值6.2256亿美元，每股收购方普通股价值10美元[110][111] 业务合并时间调整 - 2024年10月28日公司向KVC Sponsor LLC发行20万美元无担保本票，以延长完成业务合并的时间至11月27日[112] 财务业绩 - 2024年前九个月公司净收入为660.0651万美元，2023年前九个月净亏损为31.0566万美元；2024年第三季度净收入为155.9923万美元，2023年第三季度净亏损为30.5689万美元[114][115][116] 资金状况 - 截至2024年9月30日，公司现金为4.0504万美元，首次公开募股和私募配售的净收益共计1.5136875亿美元存入信托账户[117][119] 资金用途与风险 - 公司打算用首次公开募股的净收益收购目标业务，信托账户外的资金用于识别和评估目标业务等[120][121] - 若无法筹集额外资金，公司可能采取措施节约流动性，若在11月27日前未完成业务合并，持续经营能力存疑[122] 财务状况 - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司无表外融资安排，无长期债务等合同义务[123][124] 股东权益与承销 - 创始人股份、私募配售单位等持有人享有注册权，承销商有权在业务合并完成时获得首次公开募股总收益2%（即299万美元）的现金承销折扣[125][126] 认股权证处理 - 符合权益分类标准的已发行或修改认股权证，发行时需作为权益组成部分记录；不符合的需在发行日按初始公允价值记录为负债，并在后续每个资产负债表日调整[130] - 首次公开募股和私募发行的认股权证符合ASC 480下的权益分类标准[131] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司在计算摊薄每股净收益（亏损）时未考虑首次公开募股和私募认股权证的影响，因认股权证行使取决于未来事件且包含会产生反摊薄效应，且公司无其他潜在稀释性证券和合同，故摊薄每股收益与基本每股收益相同[131] 信息披露 - 公司为较小报告公司，无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[132]