会计政策与处理 - 业务合并中收购资产和承担负债按公允价值记录，差额记为商誉，初步估值一年内可调整[175][176] - 贷款损失准备金维持在公司认为足以吸收贷款组合预计信用损失的水平，评估具有主观性[177] - 无形资产主要包括商誉和核心存款无形资产，商誉至少每年评估减值，核心存款无形资产直线法摊销[181][182][183] - 2024年1月1日起采用CECL，过渡调整使准备金增加240万美元，留存收益账户减少190万美元，递延税资产增加50万美元[180] 净利润情况 - 2024年第三季度和前九个月净利润分别为453.2万美元（每股收益0.31美元）和737.2万美元（每股收益0.53美元），2023年同期分别为407万美元（每股收益0.37美元）和1292.1万美元（每股收益1.16美元）[187] 净利息收入与净息差 - 2024年前九个月净利息收入为4408.2万美元，2023年同期为4169万美元；2024年前九个月税等效净息差为2.81%，2023年同期为3.20%[188] - 2024年第三季度净利息收入为1501.3万美元，较2023年同期增加139.6万美元[196] - 截至2024年9月30日的九个月，公司净利息收入为4420.2万美元，较2023年同期增加237.3万美元，总利息收入增加2181.3万美元，总利息支出增加1944万美元[205] - 2024年净息差为2.22%，2023年为2.75%；2024年应税等效基础上的净利息收入为4420.2万美元，利润率为2.81%；2023年净利息收入为4182.9万美元，利润率为3.20%[203] 信贷损失准备金 - 2024年第三季度和前九个月信贷损失准备金分别为66万美元和131.3万美元，2023年同期分别为净收回11.4万美元和14.1万美元[189] - 2024年第三季度，公司计提信贷损失拨备66万美元，2023年同期为收回信贷损失11.4万美元；2024年前九个月计提131.3万美元，2023年同期为收回14.1万美元[211] - 2024年前九个月贷款信贷损失拨备中，非购买信用受损（non - PCD）贷款增加76.3万美元，一笔非业主占用商业房地产贷款增加120万美元，部分被房地产抵押贷款池类别的信贷损失收回所抵消[212] - 截至2024年9月30日的三个月和九个月，净冲销分别为8.4万美元和14.7万美元，2023年同期分别为3.4万美元和8.3万美元[213] 非利息收入与支出 - 2024年第三季度和前九个月非利息收入分别为640.7万美元和1441.6万美元，2023年同期分别为357.8万美元和1080.5万美元[190] - 2024年第三季度和前九个月非利息支出分别为1538.7万美元和4868.4万美元，2023年同期分别为1224.4万美元和3684.7万美元[191] - 2024年前三季度非利息收入为1.4416亿美元，2023年同期为1.0805亿美元，增长3611万美元[214] - 2024年前三季度非利息支出为4.8684亿美元，2023年同期为3.6847亿美元，增长1.1837亿美元[216] 资产出售情况 - 2024年第二季度出售约4890万美元低于市场利率贷款，产生84.3万美元税前损失[190] - 2024年前三季度出售约980万美元市政证券，产生净损失[214] - 2024年前三季度出售约4890万美元低于市场利率贷款，产生84.3万美元税前损失[214] - 2024年前三季度出售约1.043亿美元单户住宅贷款[221] 利息收支变动原因 - 2024年第三季度总利息收入增加672.7万美元，主要因贷款利息收入增加646.7万美元[196][197] - 2024年第三季度贷款平均余额增加3.192亿美元，贷款组合平均收益率提高58个基点[197] - 2024年第三季度总利息支出增加533.1万美元，主要源于付息活期和货币市场存款、IRA和定期存单、长期债务利息支出增加[196][198] - 2024年第三季度付息活期和货币市场存款平均利率提高36个基点，平均存款余额增加4430万美元[198] - 2024年第三季度IRA和定期存单平均存款余额增加3.08亿美元，平均支付利率提高121个基点[198] - 2024年第三季度长期债务平均余额增加8590万美元，因新的FHLB预付款[199] - 贷款平均余额增加3.547亿美元，平均收益率提高62个基点，使贷款利息收入增加2107.9万美元，推动总利息收入增长[206] - 计息活期和货币市场存款平均利率提高93个基点，平均存款余额增加1.029亿美元；IRA和定期存单平均存款余额增加2.57亿美元，平均利率提高165个基点；长期债务平均余额增加1.202亿美元，导致总利息支出增加[207][208] 市场利率情况 - 2024年第三季度前两个月市场利率稳定，9月FOMC将联邦基金目标利率下调50个基点[201] 生息资产与付息负债 - 2024年第三季度末总生息资产平均余额为2.099954亿美元，平均收益率为5.01%；2023年同期平均余额为1.775713亿美元，平均收益率为4.40%[194] - 2024年第三季度末总付息负债平均余额为1.649368亿美元，平均利率为2.76%；2023年同期平均余额为1.2866亿美元，平均利率为1.88%[194] - 2024年贷款平均未偿还余额为17.70383亿美元，利息收入为718.6万美元，平均收益率为5.42%；2023年平均未偿还余额为14.15719亿美元，利息收入为507.81万美元，平均收益率为4.80%[203] - 2024年总生息资产平均未偿还余额为20.99536亿美元，利息收入为782.41万美元，平均收益率为4.98%；2023年平均未偿还余额为17.47476亿美元，利息收入为564.28万美元，平均收益率为4.32%[203] - 2024年总计息负债平均未偿还余额为16.44728亿美元，利息支出为340.39万美元，平均利率为2.76%；2023年平均未偿还余额为12.45882亿美元，利息支出为145.99万美元，平均利率为1.57%[203] 有效税率 - 2024年第三季度和前三季度有效税率分别为15.0%和13.3%，2023年同期分别为18.9%和18.2%[217] 资产负债与股东权益 - 截至2024年9月30日，总资产为23.46908亿美元，较2023年12月31日增长5531.6万美元，增幅2.41%[220] - 截至2024年9月30日，总负债为20.93662亿美元，较2023年12月31日增长3737.3万美元，增幅1.82%[220] - 截至2024年9月30日，股东权益为2.53246亿美元，较2023年12月31日增长1794.3万美元，增幅7.63%[220] 贷款结构 - 截至2024年9月30日，商业房地产贷款占公司贷款总额约64%[223] - 截至2024年9月30日，多户住宅商业房地产贷款摊余成本为261,558千美元，占比26%[225] - 截至2024年9月30日，俄亥俄州富兰克林县商业房地产贷款摊余成本为290,624千美元，占比29%[228] 资本充足率 - 截至2024年9月30日，普通股一级资本与风险加权资产比率为9.81%，一级资本与风险加权资产比率为9.81%，总资本与风险加权资产比率为10.46%，杠杆率为7.74%[232] 股息支付 - 2023年12月31日，因收购CNNB支付8750万美元股息，银行向控股公司支付的股息超出前两年银行净收入650,000美元[234] - 2024年，因收购EFBI支付1050万美元股息，股息支付也超出前两年银行净收入[234] 流动性与信贷额度 - 公司与三家代理银行的信贷额度安排总计1.15亿美元，约有1.62亿美元表外保险现金扫款可用于流动性[235] - 截至2024年9月30日，联邦住房贷款银行的剩余借款能力约为1.209亿美元，通过与代理银行的信贷额度安排可额外借款约1.15亿美元[236] - 截至2024年9月30日，信贷承诺总额为3.498亿美元[238] 利率敏感性分析 - 2024年9月30日的利率敏感性分析表明，利率上升或下降100个基点将对净利息收入产生负面影响，下降200或300个基点将产生正面影响[241] - 利率上升300基点时，NII金额为74,740千美元，变化为 - 1,332千美元，变化百分比为 - 1.75%，可接受范围为15%[242] - 利率上升200基点时，NII金额为75,171千美元，变化为 - 901千美元，变化百分比为 - 1.19%，可接受范围为10%[242] - 利率上升100基点时，NII金额为75,428千美元，变化为 - 644千美元，变化百分比为 - 0.85%，可接受范围为5%[242] - 利率下降100基点时，NII金额为75,877千美元，变化为 - 195千美元，变化百分比为 - 0.26%，可接受范围为5%[242] - 利率下降200基点时，NII金额为76,110千美元，变化为38千美元，变化百分比为0.05%，可接受范围为10%[242] - 利率下降300基点时，NII金额为76,244千美元，变化为172千美元，变化百分比为0.23%，可接受范围为15%[242] - 利率上升300基点时，EVE金额为158,722千美元，变化为 - 36,037千美元，变化百分比为 - 18.50%，可接受范围为25%[243] - 利率上升200基点时，EVE金额为175,726千美元，变化为 - 19,034千美元，变化百分比为 - 9.77%，可接受范围为20%[243] - 利率上升100基点时，EVE金额为192,724千美元，变化为 - 2,036千美元，变化百分比为 - 1.05%，可接受范围为15%[243] 内部控制 - 截至2024年9月30日，公司披露控制和程序有效，本报告期内财务报告内部控制无重大变化[245][246] 费用调整 - 自2023年11月1日起，公司将透支费用从每次35美元降至25美元[214]