公司基本信息 - 公司于开曼群岛注册成立，股份在港交所GEM上市，主要营业地为中国及香港，业务为投资控股，附属公司从事黄金勘探等业务[23] - 公司执行董事为李大宏博士（主席）和马晓娜女士，独立非执行董事为郭玮先生、林闻深先生和张伟雄先生[9] - 公司核数师为长青（香港）会计师事务所有限公司[10] - 报告日期，董事会由李大宏博士、马晓娜女士、郭玮先生、林闻深先生和张伟雄先生组成[165][168] 财务数据对比（2024年与2023年同期） - 截至2024年9月30日止六个月公司收益为537,669千港元，2023年同期为84,830千港元[14] - 截至2024年9月30日止六个月公司销售成本为487,952千港元，2023年同期为42,875千港元[14] - 截至2024年9月30日止六个月公司毛利为49,717千港元，2023年同期为41,955千港元[13] - 截至2024年9月30日止六个月公司经营业绩为34,118千港元，2023年同期为24,686千港元[13] - 截至2024年9月30日止六个月公司除税前溢利为29,935千港元，2023年同期为19,937千港元[13] - 截至2024年9月30日止六个月公司期间溢利为23,854千港元，2023年同期为15,352千港元[13] - 截至2024年9月30日止六个月公司基本每股盈利为0.21港仙，2023年同期为0.14港仙[13] - 截至2024年9月30日止六个月公司摊薄每股盈利为0.21港仙，2023年同期为0.14港仙[13] - 截至2024年9月30日止六个月公司期内溢利为2385.4万港元，2023年同期为1535.2万港元[15] - 截至2024年9月30日止六个月公司全面溢利总额为2477.3万港元，2023年同期为亏损1500.3万港元[15] - 2024年4月1日至9月30日期间公司净利润为14206千港元，全面收益总额为13467千港元[19] - 2024年4月1日至9月30日因换算海外附属公司财务报表产生汇兑差额为738千港元[19] - 2024年4月1日至9月30日发行新股所得为41180千港元，发行购股权及转换可换股债券所得为111622千港元[19] - 2023年4月1日至9月30日期间公司净利润为8215千港元，全面亏损总额为24947千港元[20] - 2023年4月1日至9月30日因换算海外附属公司财务报表产生汇兑差额为33162千港元[20] - 2023年发行购股权所得为1418千港元，发行可换股债券所得为2915千港元[20] - 2024年上半年经营活动所得现金净额为121917千港元，投资活动所用现金净额为49000千港元，融资活动所用现金净额为24723千港元[21] - 2023年上半年经营活动所得现金净额为9755千港元，投资活动所用现金净额为220753千港元，融资活动所得现金净额为186333千港元[21] - 截至2024年9月30日现金及现金等价物为68403千港元，2023年同期为18572千港元[21] - 2024年上半年公司来自外部客户收益为537,669千港元，2023年同期为84,830千港元[34][35] - 2024年上半年毛利为49,717千港元（537,669 - 487,952），2023年同期为41,955千港元[32][35][38] - 2024年上半年其他收入及（开支）净额为7,488千港元，2023年同期为816千港元[35] - 2024年上半年融资成本为4,183千港元，2023年同期为4,749千港元[36] - 2024年上半年销售成本为487,952千港元，2023年同期为42,875千港元[38] - 2024年上半年物业、厂房及设备折旧为25,905千港元，2023年同期为17,676千港元[38] - 2024年上半年员工成本为9,721千港元，2023年同期为6,898千港元[38] - 2024年上半年所得税开支为6,081千港元，2023年同期为4,585千港元[40] - 2024年上半年非流动资产中，中国（不含港澳台）为1,114,781千港元，香港为272千港元；2023年同期中国（不含港澳台）为935,898千港元[34] - 计算每股基本盈利的盈利2024年为14206千港元，2023年为8215千港元[46] - 用于计算每股基本盈利的普通股加权平均数2024年为6635536560股，2023年为5987128640股[47] - 截至2024年及2023年9月30日止六个月，公司均无派付或拟派股息[43][45] - 报告期内，集团收益约5.377亿港元，较去年同期约8480万港元增加约533.8%，因收购黄金精炼厂生产线[51][53] - 报告期内，集团毛利约4970万港元，较去年同期约4200万港元增加约18.5%，整体毛利率约9.3%（2023年同期为49.5%）[54][57] - 报告期内，集团销售及分销开支约510万港元，较去年同期约310万港元增加约63.5%，因收益增加[58][64] - 报告期内，集团行政及其他开支约1800万港元，较去年同期约1500万港元增加约20.2%，主因黄金精炼厂运营[59][65] - 报告期内，公司未经审核溢利约2390万港元（2023年同期约1540万港元），集团录得公司权益持有人应占未经审核溢利净额约1420万港元（2023年同期约820万港元），因收益增加及其他收入收益[60][66] - 报告期内，每股基本盈利约0.21港仙，较去年同期增加约50.0%（2023年同期约0.14港仙）[62][67] - 董事会不建议就2024年1 - 6月支付中期股息（2023年同期亦无）[63] - 截至2024年9月30日，公司不建议派付中期股息（2023年同期亦无）[68] 财务数据对比（2024年9月30日与3月31日） - 截至2024年9月30日非流动资产为11.15053亿港元，3月31日为10.53258亿港元[17] - 截至2024年9月30日存货为2.2918亿港元，3月31日为1.49435亿港元[17] - 截至2024年9月30日流动负债为3.72546亿港元，3月31日为2.00463亿港元[17] - 截至2024年9月30日流动资产净额为6678.2万港元，3月31日为1.74551亿港元[18] - 截至2024年9月30日非流动负债为4.96699亿港元，3月31日为7.21158亿港元[18] - 截至2024年9月30日资产净值为6.85136亿港元，3月31日为5.06651亿港元[18] - 截至2024年9月30日本公司权益持有人应占权益为5.94255亿港元，3月31日为4.27076亿港元[18] - 截至2024年9月30日总权益为6.85136亿港元，3月31日为5.06651亿港元[18] - 截至2024年9月30日，应付贸易账款93957千港元，较3月31日的96994千港元有所减少[48] - 截至2024年9月30日，集团现金及现金等价物约6840万港元（2024年3月31日约4750万港元），流动资产净值约1.782亿港元（2024年3月31日约1.746亿港元），存货约2.292亿港元（2024年3月31日约1.494亿港元）[69][73] - 截至2024年9月30日，流动比率约1.18（2024年3月31日约1.87），资产负债比率约32.9%（2024年3月31日约27.3%）[70][73] - 截至2024年9月30日，已抵押约1690万港元（2024年3月31日约2914万港元）的应收贸易账项作借贷担保[71][74] - 截至2024年9月30日，集团无重大资本承担（2024年3月31日亦无），本年度无重大投资、收购及出售附属公司和联属公司[80][85] - 截至2024年9月30日，集团有173名雇员（2024年3月31日173名），截至2024年9月30日止六个月总员工成本约970万港元（2023年同期690万港元）[87][92] 财务报表编制 - 截至2024年9月30日止六个月未经审核中期简明综合财务报表按香港会计准则第34号编制，与2024年年报会计政策及计算方法相同[24][26][28] 经营分部情况 - 集团有黄金开采和企业两个经营分部，分部业绩不包括融资成本，资产及负债按经营业务分配[27][29] - 来自外部客户之收益为537,669千港元，毛利为49,717千港元[31] - 其他收入为7,488千港元，经营费用为23,087千港元[31] - 分部业绩为34,118千港元，融资成本为4,183千港元[31] - 除税前溢利为29,935千港元，所得税开支为6,081千港元[31] - 期间溢利净额为23,854千港元[31] - 分部资产为1,554,381千港元，分部负债为869,245千港元[30] - 资本开支为52,104千港元，折旧及摊销为25,905千港元[30] 股份发行情况 - 2024年3月22日，公司与认购人订立认购协议，将发行310638298股新普通股，认购价每股0.141港元，所得款项总额约4380万港元，净额约4110万港元[88][93] - 认购协议日期联交所所报每股收市价为0.176港元[90][93] - 认购事项实际所得款项净额约4110万港元，截至2024年9月30日，技术改造项目和一般营运资金分别实际使用2050万港元和480万港元，未动用款项分别为560万港元和1020万港元，拟定用途预计在2025年6月或之前完成[94] - 截至2024年9月30日，公司已发行股本为7428201港元，分为7428201720股每股面值0.001港元的股份[79][84] - 截至2024年9月30日止六个月，公司于4月24日发行310,638,298股新普通股，8月1日发行1,130,434,782股新普通股[110][114] 业务发展情况 - 报告期内，太洲矿业完成多项矿业开发工程，包括各类巷道掘进约8264米、斜坡道掘进约661米、溜矿井掘进约991米以及铺设轨道和水沟掘进约2479米[96][97] - 报告期内，公司在矿业开发及矿产勘探上合计支出约5310万港元，矿石开采业务总开支约1590万港元[97][98][99] - 未来公司计划在扩大许可区域内继续勘探，通过技术改造提高产能和效率，识别并收购采矿及相关资产，启动创新尾矿处理方法，扩展和多元化业务范围[100][101][102] 审核与合规情况 - 审核委员会已审阅公司截至2024年9月30日止六个月的未经审核简明综合财务报表，认为业绩符合相关规定并已充分披露[107][109] - 公司成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成，林先生为主席，主要职责是审核财务信息等[105][109] - 公司已就董事证券交易采纳不低于GEM上市规则要求的操守守则，报告期内未发现董事违规情况[112][115] - 公司强调公司治理，原则包括优质董事会、健全内部控制、透明度和对股东负责[113] - 概无董事或其紧密联系人在与集团竞争业务中有权益或利益冲突[104][108] - 公司已采纳GEM上市规则附录C1所载企业管治守则及报告的守则条文，报告期内除主席和行政总裁角色未区分外，遵守全部守则条文[117] 购股计划情况 - 购股计划参与人士包括集团或投资实体的非执行董事、雇员、供应商、客户、顾问等，董事会可全权酌情确定[121][123] - 购股计划目的是激励参与者、招聘和挽留高素质雇员及吸引有价值人力资源[124][128] - 购股计划可供授出的购股期权数目为149,678,216份，行使后可发行股份不超149,678,216股，占2021年9月27日已发行股份10%，报告日占已发行股份2.0%[125][129] - 购股计划及其他适用计划授出的未行使购股期权获行使时将发行股份的整体限额不超已发行股份30%[126][129] - 12个月内授予各参与者购股期权行使后已发行