财务状况概述 - 截至2024年9月30日，公司总资产为618.94万美元，较2024年3月31日的917.26万美元有所下降[20] - 截至2024年9月30日，公司总负债为3894.83万美元，较2024年3月31日的4286.48万美元有所下降[20] - 截至2024年9月30日，公司股东赤字为327.59万美元，较2024年3月31日的336.92万美元有所收窄[20] - 截至2024年9月30日，公司总负债和股东赤字为6189436美元，上年同期为9172598美元[21] - 截至2024年9月30日，公司累计亏损3.13亿美元，负营运资金3501.60万美元[35] 现金及等价物与应收应付账款 - 截至2024年9月30日，公司现金及现金等价物为61.42万美元，较2024年3月31日的149.61万美元减少[20] - 截至2024年9月30日，公司应收账款净额为10.27万美元，较2024年3月31日的19.42万美元减少[20] - 截至2024年9月30日，公司应付账款为1575.07万美元，较2024年3月31日的1427.92万美元增加[20] - 截至2024年9月30日，应收账款为116,363美元，净应收账款为102,658美元，较2024年3月31日的207,971美元和194,197美元有所下降[137] - 截至2024年9月30日，与政府当局的商品和服务税应收款为4,181,146美元，扣除减值后为350,971美元，较2024年3月31日的4,277,019美元和427,702美元减少[139] - 截至2024年9月30日，短期投资为0美元，而2024年3月31日为298,495美元[140] - 截至2024年9月30日，其他流动资产为384,280美元，较2024年3月31日的523,746美元减少[141] - 截至2024年9月30日，公司应付账款总额为15903160美元，较2024年3月31日的14431587美元有所上升[163] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，其他流动负债分别为2765301美元和2783618美元[192] 股份相关情况 - 截至2024年9月30日，公司普通股已发行和流通股数为75.75万股，较2024年3月31日的63.19万股增加[20] - 2024年发行普通股以换取Atalaya票据，发行股份为125,121股（反向股票拆分前为12,512,080股）[23][24] - 2024年10月21日，普通股进行了1比100的反向股票拆分，前期数字已调整[24] - 2024年10月，公司进行了1比100的反向股票拆分，所有股份、股票期权和认股权证信息已追溯调整[112] - 2024年10月21日，公司进行了1比100的反向股票拆分，已发行和流通的每100股普通股合并为1股，不影响面值[125] - 反向资本重组完成后，2024年3月31日（反向股票拆分后）公司流通普通股数量为428,754股，拆分前为42,875,363股[124] - 2023年12月19日，IOAC与Ananda Trust签订认购协议，Ananda Trust以每股300美元（反向股票拆分前为3美元）的价格购买16,667股（拆分前为1,666,666股），总收益500万美元[123] - 反向资本重组中，1150万份IOAC的公开认股权证被公司承接并自动转换，100份（反向股票拆分前为1份）认股权证赋予持有人以每股571美元（拆分前为5.71美元）的价格购买1股（拆分前为1股）普通股的权利[122] - 2024年第三季度，Ananda Small Business Trust选择将无担保本票转换为公司普通股，约6760股待发行[178] - 截至2024年3月31日和2023年3月31日，公司通过高级次级可转换本票分别筹集13175027美元和8109954美元，2024年相关本票转换为42482股普通股[179] - 2024年前六个月，公司向Atalaya票据持有人发行125120股股份，结算部分债务2324696美元[185] - 2024年，公司向Atalaya票据购买方服务提供商发行1640股普通股，按公允价值492000美元入账[191] - 公司经反向资本重组后，授权发行260000000股资本股票，包括250000000股普通股和10000000股优先股[195] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司无优先股流通在外[200] 上市要求与风险因素 - 公司需满足纳斯达克持续上市要求，包括维持公众持股最低市值1500万美元和上市证券最低市值5000万美元，已收到不足通知[8] - 公司面临诸多风险因素，如持续经营能力、获取额外资本能力、销售平台产品能力等[6][8] 前瞻性陈述说明 - 前瞻性陈述仅反映报告日期的预期，实际结果可能与预期存在重大差异[6][9][10] 营收、成本与亏损情况 - 2024年第三季度总营收为2246897美元，上年同期为2681008美元；上半年总营收为4487882美元，上年同期为5295626美元[21] - 2024年第三季度总成本和费用为3819148美元，上年同期为6979703美元；上半年总成本和费用为9434701美元，上年同期为17097303美元[21] - 2024年第三季度运营亏损为1572251美元，上年同期为4298695美元；上半年运营亏损为4946819美元，上年同期为11801677美元[21] - 2024年第三季度税前亏损为3351975美元，上年同期为12402287美元；上半年税前亏损为5883554美元，上年同期为41183419美元[21] - 2024年第三季度归属于普通股股东的净亏损为3351975美元，上年同期为12402287美元；上半年净亏损为5883554美元，上年同期为41183419美元[21] - 2024年第三季度基本和摊薄后每股净亏损均为4.43美元，上年同期均为2568.82美元；上半年基本和摊薄后每股净亏损均为8.16美元，上年同期均为8530.12美元[21] - 2024年第三季度综合亏损为3316834美元，上年同期为12346404美元；上半年综合亏损为5885248美元，上年同期为41251713美元[22] - 2024年第三季度其他综合收益为35141美元，上年同期为55883美元；上半年其他综合亏损为1694美元，上年同期为68294美元[22] - 2024年第三季度外币折算调整为15537美元，上年同期为30697美元；上半年外币折算调整为43892美元，上年同期为 - 14080美元[22] - 2023 - 2024年期间，公司存在净亏损情况，如2023年有28,781,134美元和12,402,287美元等[23] - 2024年上半年净亏损588.36万美元，2023年同期为4118.34万美元[25] - 2024年第三季度和上半年净收入分别为2246897美元和4487882美元，2023年同期分别为2681008美元和5295626美元[201] - 2024年第三季度和上半年非关联方财务成本分别为2160178美元和2320963美元，2023年同期分别为8363800美元和29884357美元[205] - 2024年第三季度和上半年关联方财务成本均为0，2023年同期分别为12915美元和25777美元[205] 历史财务数据 - 2023年4月1日，可赎回非控股权益金额为25,114,751美元，夹层优先股股份为99,309,415股，普通股金额为168,974,437美元[23] - 2023年9月30日，累计亏损为311,185,701美元，总权益（赤字）为 - 286,665,526美元[23] - 2024年4月1日，因反向股票拆分，股份数量和额外实收资本有大幅变动，总权益（赤字）为 - 33,692,188美元[23] - 2024年6月30日，股份数量为757,494股，累计亏损为310,083,080美元，总权益（赤字）为 - 31,469,824美元[24] - 2024年9月30日，因未偿还本票转换待发行股份为2,027,840股，累计亏损为313,435,055美元，总权益（赤字）为 - 32,758,818美元[24] 现金流量情况 - 2024年上半年经营活动使用净现金249.66万美元，2023年同期为1021.41万美元[25] - 2024年上半年投资活动产生净现金38.48万美元，2023年同期使用净现金7.32万美元[25] - 2024年上半年融资活动产生净现金125.90万美元，2023年同期为1060.29万美元[25] 未来预期与协议 - 公司预计未来至少12个月将继续出现净亏损和经营活动现金流出[36] - 2024年6月公司与Aegis Capital Corp.达成协议，拟私募最多3000万美元证券[36] - 2024年11月7日公司获得净收益763万美元，支付380万美元用于偿还可赎回本票[36] 上市交易情况 - 公司普通股和认股权证于2023年12月28日在纳斯达克全球市场开始交易[29] 资本重组情况 - 反向资本重组中Zoomcar, Inc.被视为会计收购方，其历史财务报表成为合并实体的历史财务报表[30][32] - 2024年3月31日结束的反向资本重组中，公司获得现金577.063万美元，承担负债2149.9578万美元，其中1710万美元通过发行普通股结算，还承担了325.9208万美元的无担保本票[116] 合并报表相关 - 合并财务报表包含公司及其子公司和可变利益实体账户，消除了所有公司间账户和交易[41][43] - 截至2024年9月30日，公司有多家子公司和间接子公司，部分按可变利益实体模型合并，部分按投票权益模型合并[46][51] 子公司运营情况 - 2023年8月14日，Zoomcar Vietnam Mobility LLC申请破产，财务报表按清算基础编制；2024年5月30日和6月3日，PT Zoomcar Indonesia Mobility Services和Zoomcar Egypt Car Rental LLC分别停止运营[52][53] 收入来源与确认 - 2024年和2023年截至9月30日的六个月内，公司主要收入来自“Zoomcar Host Services”平台的促成服务收入[57] - 公司在促成服务交易中以代理身份行事，收入按净额列报，在租赁期间直线确认[61] 公司业务计划 - 公司提供车辆上市激励计划，2024年截至9月30日的三个月和六个月未支付激励[62] - 公司提供忠诚度计划“Z - Points”，截至2024年9月30日和2024年3月31日，递延收入余额分别为20,467美元和96,710美元[63] 应收账款管理 - 应收账款按净额列报，公司记录信用损失准备，公司债务人付款期限一般为30 - 60天，支付网关款项在2天内结算[65][66] - 其他应收款包括可从主机处收回的金额，对90天以上未活跃在平台上的主机的应收款进行调整[68] 资产分类与计量 - 公司将待处置车辆分类为待售资产，按账面价值或公允价值减销售成本孰低计量[71] 股票期权与薪酬 - 公司按年估计股票期权的没收率以计算基于股票的薪酬费用[76] 债务工具相关 - 公司债务工具包括金融机构的债券和定期贷款，会根据可用收益提前偿还分期款项[77] - 截至2024年9月30日的六个月内，公司发行了可赎回本票，按面值到期偿还，发行折扣和费用按直线法在期限内摊销[78] - 公司发行认股权证时会评估其在资产负债表中的分类，分为权益或衍生负债[82] - 截至2024年9月30日的六个月内发行的与可赎回本票一起的认股权证被分类为权益[83][84] - 2024年3月31日财年结束时发行的与高级次级可转换本票一起的认股权证被视为衍生工具[84][85] - 公司对可转换本票和高级次级可转换本票选择按公允价值计量，公允价值调整部分计入其他综合收益，部分计入财务成本[91][93] - 2024年3月31日财年结束时，公司发行的可转换本票和高级次级可转换本票转换为59,757股（反向股票拆分前为5,975,686股）普通股[94] 运营部门情况 - 公司确定只有一个运营和报告部门，首席运营决策者按合并财务信息进行资源分配和绩效评估[111] 债务和解与重组 - 2024年9月25日，公司与Blacksoil Capital Private Limited达成和解协议，贷款人同意免除25%的未偿金额，公司需在11月15日前全额结算剩余金额[128] - 截至2024年9月30