财务状况 - 截至2024年9月30日，公司现金及现金等价物为3921美元，高于2023年12月31日的411美元[5] - 截至2024年9月30日，公司总资产为8017美元，高于2023年12月31日的4823美元[5] - 截至2024年9月30日，股东权益为4295美元，而2023年12月31日为股东赤字5157美元[7] - 截至2023年12月31日，股东权益赤字为515.7万美元，累计亏损2.47042亿美元[11] - 2024年第一季度净收入为270.7万美元，股东权益赤字降至266.9万美元[11] - 截至2024年6月30日，股东权益为643万美元，累计亏损2.87亿美元[11] - 截至2024年9月30日，股东权益为429.5万美元，累计亏损2.92092亿美元[11] - 截至2023年9月30日，股东权益为88.5万美元，累计亏损2.40679亿美元[12] - 2024年9月30日和2023年12月31日合同负债分别为23.3万美元和1.9万美元，2024年前九个月确认约400万美元来自2023年12月31日合同余额的收入[47] - 截至2024年9月30日，公司现金及现金等价物为390万美元，前九个月经营活动净现金使用量为1330万美元，预计未来仍会有经营亏损[66] - 2024年9月30日存货总计186万美元，低于2023年12月31日的273.7万美元[69] - 2024年9月30日物业和设备净值为6.2万美元，低于2023年12月31日的9.3万美元[71] - 2024年9月30日应计负债总计143.4万美元，高于2023年12月31日的131.7万美元[76] - 2024年9月30日和2023年12月31日，公司按公允价值层次对金融资产和负债进行分类计量，其中认股权证负债在2024年9月30日为1.9万美元，2023年12月31日为546万美元[100] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司递延所得税资产保留全额估值备抵[175] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司经营租赁使用权资产分别为55.6万美元和61.6万美元[178] 收入与利润 - 2024年前三季度净收入为1772千美元，高于2023年同期的1663千美元；2024年第三季度净收入为1172千美元，高于2023年同期的769千美元[9] - 2024年前三季度毛亏损为154千美元，较2023年同期的3123千美元毛亏损有所收窄；2024年第三季度毛利润为226千美元，而2023年同期为毛亏损1669千美元[9] - 2024年前三季度运营亏损为14806千美元，小于2023年同期的16834千美元；2024年第三季度运营亏损为5243千美元，小于2023年同期的6339千美元[9] - 2024年前三季度净亏损为45050千美元，高于2023年同期的12358千美元；2024年第三季度净亏损为5092千美元，低于2023年同期的6111千美元[9] - 截至2024年9月30日，普通股股东应占净亏损为53145千美元，2023年同期为12358千美元；2024年第三季度普通股股东应占净亏损为7345千美元，2023年同期为6111千美元[10] - 2024年前三季度基本和摊薄后每股净亏损为16.81美元，2023年同期为443.57美元；2024年第三季度基本和摊薄后每股净亏损为1.39美元，2023年同期为144.98美元[10] - 2024年前九个月净亏损4505万美元，2023年同期为1235.8万美元[15] - 2024年和2023年第三季度及前九个月净收入：2024年第三季度为117.2万美元，2023年同期为76.9万美元；2024年前九个月为177.2万美元，2023年同期为166.3万美元[45] - 2024年第三季度和前九个月广告成本分别为20.1万美元和46.5万美元，2023年同期分别为23.8万美元和51.1万美元[52] - 2024年前九个月和第三季度，公司总净收入分别为177.2万美元和117.2万美元，2023年分别为166.3万美元和76.9万美元[191] - 2024年第三季度营收为117.2万美元，较2023年同期的76.9万美元增加40.3万美元，增幅52% [198] - 2024年前九个月营收为177.2万美元，较2023年同期的166.3万美元增加10.9万美元，增幅7% [199] - 2024年第三季度毛利润为22.6万美元，2023年同期为毛亏损166.9万美元；毛利率为19%，2023年同期为 - 217% [200] - 2024年前九个月毛利润为15.4万美元，2023年同期为毛亏损312.3万美元；毛利率为9%，2023年同期为 - 188% [201] - 2024年第三季度研发费用为222.5万美元，较2023年同期的183.8万美元增加38.7万美元 [202] - 2024年前九个月研发费用为572.9万美元，较2023年同期的566.4万美元增加6.5万美元 [203] 现金流量 - 2024年前九个月经营活动净现金使用量为1327.6万美元，2023年同期为1210.1万美元[15] - 2024年前九个月投资活动净现金使用量为35.1万美元，2023年同期为5万美元[15] - 2024年前九个月融资活动净现金提供量为1713.7万美元，2023年同期为946.6万美元[15] 客户情况 - 截至2024年9月30日，有三个客户分别占应收账款的33%、25%和22%；截至2023年12月31日，有两个客户分别占应收账款的71%和20%[27] - 2024年第三季度，有一个客户占净收入的56%；2024年前九个月，有三个客户分别占净收入的38%、15%和12%[28] - 2023年第三季度，有三个客户分别占净收入的40%、28%和21%；2023年前九个月，有四个客户分别占净收入的22%、17%、16%和15%[28] 股票相关 - 截至2024年9月30日，已发行和流通的普通股为7767828股，2023年12月31日为222380股[7] - 2024年4月进行了1比150的反向股票拆分，2023年1月进行了1比100的反向股票拆分[21][22] - 2024年4月29日公司重新符合纳斯达克最低出价价格要求，2024年7月3日重新符合纳斯达克股权要求，均需接受一年的监测[18][19] - 2024年第一季度发行普通股175.7195万股，额外实缴资本为2.41665亿美元[11] - 2024年第二季度发行普通股492.1434万股，额外实缴资本为2.93429亿美元[11] - 2024年第三季度发行普通股776.7828万股，额外实缴资本为2.96386亿美元[11] - 2023年第一季度发行普通股20.393万股，额外实缴资本为2.37004亿美元[12] - 2023年第二季度发行普通股35.341万股，额外实缴资本为2.40428亿美元[12] - 截至2024年9月30日，937.573万股普通股认购权证、69.8279万股受限股、7.0016万股因激励授予的受限股和14股受限股单位对应的股份未纳入每股净亏损计算[57] - 截至2023年9月30日，3.7569万股普通股认购权证、69股受限股、18股因激励授予的受限股和36股受限股单位对应的股份未纳入每股净亏损计算[58] - 2023年2月发行的普通股购买认股权证可购买5,833股，初始行权价1,573.50美元/股，授予日公允价值560万美元[150] - 2023年3月发行的普通股购买认股权证可购买11,163股，初始行权价286.50美元/股，授予日公允价值211.3万美元[151] - 2024年1月发行的普通股购买认股权证可购买66,665股，初始行权价22.23美元/股，授予日公允价值86万美元[157] - 2024年2月发行的普通股购买认股权证可购买1,025,600股，初始行权价9.75美元/股，授予日公允价值630.8万美元[158] - 2024年9月，公司通过认股权证行使诱导计划，收到约260万美元总收益，发行可购买775,920股的诱导认股权证，授予日公允价值约157.4万美元[166][167] - 2024年第三季度，119.3721万份普通股认股权证现金行权，净收益约240万美元；前九个月，163.2332万份认股权证现金行权，净收益约290万美元[168] - 截至2024年9月30日，不同行权价格区间的认股权证情况：如行权价1.83 - 2.21美元，认股权证流通量672.1667万份，可行权394.1461万份等[169] 业务运营 - 公司产品的组装测试依赖中国单一承包商，发射和接收半导体芯片分别依赖日本和中国的单一承包商[30] - 公司产品一般提供一年质保，目前产品质保索赔不显著，后续会继续评估是否计提质保费用[39] - 公司主要从消费音频产品和组件销售两方面产生收入，按五步确认收入，考虑客户采购订单为合同，产品发货时确认收入[40] - 公司将转换期权和认股权证从主工具中分离，符合条件时作为独立衍生金融工具核算[36] - 研发成本在发生时计入运营成本，包括薪资、咨询费和设施成本分摊[51] - 公司对递延税项采用负债法核算，已对递延税项资产确认估值备抵[60] - 公司于2024年1月1日采用ASU 2020 - 06标准，采用修改追溯法，调整额外实收资本11.6万美元[62] - 公司需在未来12个月筹集额外资金，否则持续经营能力存疑[67] - 2024年公司向借款人提供三笔定期贷款，本金分别为15万美元、10万美元和7.3485万美元，年利率均为5.12% [72][73][74] - 截至2024年9月30日，公司应收票据确认约3000美元利息收入，未计提信用损失准备[75] - 2022年公司发行本金360万美元的可转换本票，扣除费用后净收益248.3万美元，债务折扣总计250.9万美元[77][79] - 公司确认可转换本票嵌入式转换特征衍生负债28.6万美元，后续公允价值变动在综合运营报表中确认[83] - 2022年12月1日公开发行中，公司向新可转换票据投资者发行357份A类认股权证和357份B类认股权证[85] - 2023年2月1日，新可转换票据持有人将约70.8万美元本金转换为450股普通股；4月11日，公司支付165.6744万美元还清新可转换票据全部余额[86] - 2023年9月8日，公司与Meriwether Hero Fund签订65万美元定期贷款协议，年利率18%，需支付5万美元发起费和5万美元退出费；10月10日，贷款到期日延至12月7日，费用2万美元；12月7日，公司还清贷款[87][88][91] - 2024年1月19日，公司向投资者发行总计100万美元本票和可购买66665股普通股的认股权证，获毛收入60万美元；1月26日至2月2日，本票全额偿还，支付66.7万美元现金并抵消33.3万美元[92][94] - 2024年6月30日止三个月，公司修订认股权证协议条款，4月进行反向股票拆分，重新计量认股权证负债并将约4190万美元从认股权证负债重分类至额外实收资本[103] - 2023年10月16日，公司公开发行87000个B类单位，总收益478.5万美元，扣除约83万美元费用[106] - 2023年12月6日，公司与B类优先股认股权证持有人签订协议，降低行权价至35.72美元/股；截至12月31日，61613份B类优先股认股权证行权，收益226.4万美元，新发行61613份普通股认股权证[107][108] - 2024年9月30日，公司使用Black - Scholes模型确定普通股认股权证公允价值，关键输入和假设包括普通股价格1.77美元、行权价3.196 - 1574美元等[102] - 2024年1 - 9月，公司因全额偿还2024年1月本票确认126万美元利息费用[95] - 2023年12月31日止年度，B系列优先股的视同股息总计636万美元[110] - 截至2023年12月31日，38,335股B系列优先股将于2025年10月15日强制赎回，赎回金额为383.35万美元[111] - 2024年前九个月，B系列优先股认股权证持有人行使认股权证获得29,332股B系列优先股，总收益104.7万美元[1