公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日，公司总资产为1236.59亿美元，较2023年12月31日的358.85亿美元大幅增长[6] - 2024年9月30日总负债为1136.77亿美元，2023年12月31日为299.86亿美元[8] - 2024年9月30日，公司总权益为99.82亿美元，较2023年12月31日的58.99亿美元增长69.22%[17] - 2023年9月30日，公司总权益为54.41亿美元，较2022年12月31日的37.55亿美元增长44.9%[20] - 2024年前三季度净保费收入303.7亿美元，2023年同期为256.7亿美元[12] - 2024年前三季度净投资收入239.6亿美元，2023年同期为102亿美元[12] - 2024年前三季度总收益578.9亿美元，2023年同期为389.3亿美元[12] - 2024年前三季度总费用609.7亿美元，2023年同期为369.9亿美元[12] - 2024年前三季度归属于公司普通股股东的净收入为58亿美元，2023年同期为163亿美元[12] - 2024年前三季度综合收益为161.9亿美元，2023年同期为281亿美元[13] - 2024年前三季度归属于公司的综合收益为167亿美元，2023年同期为278亿美元[13] - 截至2024年9月30日的三个月，公司净收入（损失）为 - 3.32亿美元，其他综合收入为10.36亿美元[15] - 截至2024年9月30日的九个月，公司净收入（损失）为0.29亿美元，其他综合收入为15.9亿美元[17] - 2024年经营活动提供的现金流量为21.04亿美元，2023年为6.76亿美元[21] - 2024年前9个月投资活动提供的现金流为65.65亿美元，2023年为 - 17.13亿美元[23] - 2024年前9个月融资活动提供的现金流为20.12亿美元，2023年为19.12亿美元[23] - 2024年前9个月现金及现金等价物期末余额为138.73亿美元，年初余额为31.92亿美元，期间净增加106.81亿美元；2023年期末余额为22.64亿美元，年初余额为13.89亿美元，期间净增加8.75亿美元[23] - 2024年前9个月支付的现金税净额为6200万美元，2023年为700万美元；支付的现金利息为9800万美元，2023年为0 [23] - 2024年与养老金风险转移交易相关收到的可供出售固定到期证券为4.62亿美元，2023年为0；作为收购子公司对价转移的权益证券为2.18亿美元，2023年为0；再保险非现金存款为33.94亿美元，2023年为0 [23] 投资业务线数据关键指标变化 - 2024年9月30日投资总额达760.24亿美元，远高于2023年12月31日的282.43亿美元[6] - 2024年投资活动中收购子公司及购买投资支出108.36亿美元，2023年无此项支出[21] - 2024年固定到期、可供出售投资购买支出48.19亿美元，2023年为123.04亿美元[21] - 2024年权益证券投资购买支出3.41亿美元，2023年为1.66亿美元[21] - 2024年房地产抵押贷款投资购买支出7.78亿美元，2023年为4.89亿美元[21] - 2024年私人贷款投资购买支出21.4亿美元，2023年无此项支出[21] - 2024年第三季度和前九个月，投资销售和到期收益分别为10.71亿美元和34.84亿美元，2023年同期分别为29.31亿美元和1.1317亿美元；2024年第三季度和前九个月，已实现总收益分别为200万美元和600万美元，2023年同期分别为200万美元和300万美元；2024年第三季度和前九个月，已实现总损失分别为9700万美元和1.2亿美元，2023年同期分别为400万美元和5300万美元[50] - 2024年第三季度和前九个月，公司权益证券净收益分别为2300万美元和4700万美元，2023年同期分别为 - 1000万美元和3300万美元[61] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，能源和公用事业板块权益证券占比均为30%，金融板块从24%降至17% [62] - 截至2024年9月30日，商业抵押贷款本金余额为96.74亿美元，住宅抵押贷款本金余额为28.73亿美元；2023年12月31日对应数据分别为58.7亿美元和5700万美元[64] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，商业抵押贷款信用损失准备分别为8000万美元和5300万美元[64] - 2024年9月30日和2023年12月31日，应计利息应收款分别为9000万美元和2700万美元[67] - 2024年前三个月和前九个月，公司分别冲销0和100万美元无法收回的抵押贷款应计利息应收款，2023年同期无冲销[68] - 2024年前三个月，商业和住宅抵押贷款信用损失准备分别增加2600万美元和800万美元[70] - 2024年前九个月，商业和住宅抵押贷款信用损失准备分别增加2700万美元和800万美元[72] - 截至2024年9月30日，商业抵押贷款按地理区域分布，太平洋地区占比19.6%，按物业类型分布，公寓占比23.2% [66] - 2024年9月30日有33处房地产，总计1.14亿美元；2023年12月31日有3处房地产，总计7900万美元[75] - 2024年9月30日商业和住宅抵押贷款总计119.54亿美元，2023年12月31日总计57.11亿美元[76][77] - 2024年9月30日有227笔贷款处于非应计状态，2023年12月31日有3笔[78] - 2024年第三季度和截至9月30日的九个月，公司分别确认非应计贷款利息收入100万美元和200万美元；2023年同期无此类收入[78] - 2024年第三季度和截至9月30日的九个月，分别有3笔和10笔重大抵押贷款修改；2023年同期分别为6笔和11笔[81] - 2024年9月30日，私人贷款总计27.25亿美元，其中A或更高评级13.92亿美元、BBB评级2.59亿美元、BB及以下评级6.52亿美元、未评级4.22亿美元；2023年12月31日总计1.94亿美元[82] - 2024年9月30日私人贷款信贷损失准备金余额为 - 2600万美元，2023年同期为 - 1200万美元[84] - 2024年9月30日房地产投资总计20.08亿美元，其中单户住宅占比64%为12.82亿美元；房地产和房地产合伙企业总计64.74亿美元[86] - 2023年12月31日房地产投资总计7.55亿美元，房地产和房地产合伙企业总计36.11亿美元[87] - 2024年9月30日和2023年12月31日，符合待售标准的房地产投资分别为1200万美元和0美元[87] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，合并可变利益实体（VIE）总资产分别为89.71亿美元和5.33亿美元，总负债分别为3.96亿美元和1.88亿美元[90] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，非合并可变利益实体（VIE）账面价值分别为35.49亿美元和9.33亿美元，最大损失敞口分别为36.25亿美元和9.33亿美元[92] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司权益法核算的投资分别为34亿美元和44亿美元[93] - 2024年9月30日，可供出售固定到期证券净投资收入为6.04亿美元，2023年同期为1.77亿美元；2024年前九个月为12.65亿美元，2023年同期为5.01亿美元[115] - 2024年第三季度，可供出售固定到期证券投资相关净损益亏损1亿美元，2023年同期收益1300万美元；2024年前九个月亏损1.25亿美元，2023年同期亏损4700万美元[116] - 2024年第三季度，权益证券投资相关净损益收益2300万美元，2023年同期亏损1000万美元；2024年前九个月收益4700万美元，2023年同期收益3300万美元[116] - 2024年第三季度，抵押贷款投资相关净损益亏损2200万美元，2023年同期收益100万美元；2024年前九个月亏损2800万美元，2023年同期亏损900万美元[116] - 2024年第三季度，投资相关净损益总计亏损1.28亿美元，2023年同期亏损1200万美元；2024年前九个月亏损1.6亿美元，2023年同期亏损3200万美元[116] 公司业务架构及名称变更 - 2024年5月2日，公司前身美国股权投资人寿控股公司与拱门合并子公司合并；5月7日，美国国民集团有限责任公司与美国股权投资人寿控股公司合并；随后美国股权投资人寿控股公司更名为美国国民集团公司[26] - 2024年9月4日，布鲁克菲尔德再保险公司更名为布鲁克菲尔德财富解决方案有限公司；9月6日，其交易代码从“BNRE”变更为“BNT”[26] 财务报表数据重新分类 - 截至2023年12月31日，可供出售固定到期证券按公允价值从130.71亿美元重新分类为128.77亿美元，私人贷款从0重新分类为1.94亿美元等[32] - 2023年第三季度，净投资收入从3.39亿美元重新分类为3.75亿美元，投资相关收益（损失）从0重新分类为 - 1200万美元等[34] - 2023年前9个月，净投资收入从3.39亿美元重新分类为3.75亿美元，投资相关收益（损失）从0重新分类为 - 1200万美元等[34] 美国国民公司业务数据 - 美国国民公司净投资收入为10.62亿美元，调整后为10.2亿美元[35] - 投资相关收益（损失）调整后为 - 3200万美元[35] - 保单持有人福利和索赔支出为24.06亿美元[35] 可供出售固定到期证券数据 - 截至2024年9月30日，可供出售固定到期证券摊余成本为439.49亿美元，公允价值为456.83亿美元[48] - 截至2023年12月31日，可供出售固定到期证券摊余成本为132.81亿美元，公允价值为128.77亿美元[48] - 截至2024年9月30日，按到期时间划分的固定到期可供出售证券摊余成本为3.3843亿美元，公允价值为3.5363亿美元；按类型划分的固定到期可供出售证券摊余成本为4.3949亿美元，公允价值为4.5683亿美元[49] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，已质押债券账面价值分别为106亿美元和3900万美元；存放在监管机构的证券账面价值分别为6500万美元和5400万美元[51] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，逆回购协议下借出金额分别为4亿美元和0美元，收到抵押品公允价值分别为8.17亿美元和0美元[52] - 截至2024年9月30日，固定到期可供出售证券总未实现损失为2.27亿美元，公允价值为10.941亿美元；截至2023年12月31日，总未实现损失为4.69亿美元，公允价值为11.124亿美元[53] - 2024年9月30日和2023年12月31日，固定到期证券未实现损失中分别约81%和87%来自投资级证券[54] - 公司预计除已确认信用损失准备的证券外，可收回所有证券的摊余成本，且未将未实现损失的固定到期证券减记至公允价值[55] - 2024年9月30日和2023年9月30日，未记录信用损失准备的可供出售证券未实现损失分别集中在金融行业和运输行业[56] - 2024年第三季度，可供出售固定到期证券信用损失准备期初余额为3700万美元，期末余额为2200万美元[57] - 2023年第三季度，可供出售固定到期证券信用损失准备期初余额为3200万美元，期末余额为1600万美元；2024年前九个月，期初余额为3200万美元，期末余额未提及；2023年前九个月，期初余额未提及，期末余额为1600万美元[58] - 截至2024年9月30日，公司各类证券总余额为 - 2200万美元，较2023年9月30日的 - 1600万美元有所变化[59][60] 会计准则影响 - 美国财务会计准则委员会发布的ASU 2023 - 02于2024年1月1日生效，对公司合并财务报表无重大影响[44] - ASU 2023 - 07要求按报告分部披露重大分部费用等，2023年12月15日后的财年及2024年12月15日后财年的中期报告期生效，公司正在评估影响[45] - ASU 2023 - 09要求公开业务实体按年披露特定类别税率调节等，2024年12月15日后的年度报告期生效，公司正在评估影响[46] 投资资产核算方法 - 房地产和房地产合伙投资采用权益法或公允价值法核算，公允价值变动计入净投资收入[39] - 其他投资资产主要由衍生品工具组成，按公允价值计量[40] 金融工具公允价值层次 - 公司对投资组合