公司基本信息 - 公司于2018年1月19日在开曼群岛注册成立，同年10月16日于联交所GEM上市[18] - 公司主要业务为投资控股，集团主要在泰国及菲律宾从事商户收单业务[19] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益为19,474千港元，2023年同期为10,537千港元[4] - 报告期内毛利为4,690千港元，2023年同期为2,531千港元[4] - 报告期内除税前亏损为15,920千港元，2023年同期为18,074千港元[4] - 报告期内公司权益持有人应占每股基本亏损为0.84港仙，2023年同期为0.97港仙[4] - 截至2024年9月30日，非流动资产为44,006千港元，2024年3月31日为50,701千港元[8] - 截至2024年9月30日，流动资产为20,338千港元，2024年3月31日为61,985千港元[8] - 截至2024年9月30日，流动负债为50,441千港元，2024年3月31日为83,820千港元[8] - 截至2024年9月30日，流动负债净值为 - 30,103千港元，2024年3月31日为 - 21,835千港元[8] - 截至2024年9月30日，资产净值为7,699千港元，2024年3月31日为23,317千港元[10] - 截至2024年9月30日，股本为18,981千港元，与2024年3月31日持平[10] - 截至2024年9月30日止六个月，经营活动所得现金净额为 - 142千港元，2023年同期为85千港元[15] - 截至2024年9月30日止六个月，投资活动所用现金净额为 - 1047千港元，2023年同期为 - 1404千港元[15] - 截至2024年9月30日止六个月，融资活动所用现金净额为 - 449千港元，2023年同期为 - 2730千港元[15] - 2024年9月30日报告期末现金及现金等价物为3165千港元，2023年同期为6907千港元[15] - 截至2024年9月30日止六个月，泰国业务收益为19,469千港元，2023年同期为10,368千港元；菲律宾业务收益为5千港元，2023年同期为139千港元[30] - 截至2024年9月30日止六个月，客户A及其联属公司收益为7,406千港元，2023年同期为2,174千港元；客户B及其联属公司2023年收益为1,454千港元，2024年贡献少于总收益10%[33] - 截至2024年9月30日止六个月，客户合约收益为19,217千港元，2023年同期为10,062千港元；其他来源收益为257千港元，2023年同期为475千港元[35] - 截至2024年9月30日止六个月，其他收入为102千港元，2023年同期为4,690千港元[36] - 截至2024年9月30日止六个月，融资成本为3,026千港元，2023年同期为3,824千港元[39] - 截至2024年9月30日止六个月，无形资产摊销为1,412千港元，2023年同期为1,415千港元；物业、厂房及设备折旧为5,775千港元，2023年同期为5,826千港元；使用权资产折旧为420千港元，2023年同期为437千港元[40] - 截至2024年9月30日止六个月，除税前亏损已扣除员工成本1,788千港元，2023年同期为1,572千港元；薪金、津贴及其他短期雇员福利2,956千港元，2023年同期为3,739千港元[41] - 截至2024年9月30日止六个月，所得税开支为0千港元，2023年同期也为0千港元[42] - 截至2024年9月30日止六个月，公司权益持有人应占期内亏损为15920千港元，2023年同期为18074千港元；普通股加权平均数目为1898107000股，2023年同期为1872203000股[48] - 董事不建议派付截至2024年9月30日止六个月的股息，2023年同期亦无派付[50] - 截至2024年9月30日止六个月，集团物业、厂房及设备开支总成本约为1047000港元，2023年约为1257000港元[51] - 截至2024年9月30日止六个月，集团无无形资产开支，2023年同期亦无[52] - 2024年9月30日，应收第三方的贸易应收款项为5822千港元，3月31日为46064千港元[53] - 2024年9月30日，应付第三方的贸易应付款项为6676千港元，3月31日为47473千港元[60] - 向独立第三方的贷款2024年9月30日约为1380000港元，3月31日约为1398000港元，年利率12% [57] - 由公司一名前董事担保的其他应付第三方款项2024年9月30日约为1281000港元，3月31日约为1281000港元，年利率12% [63] - 来自第三方的其他借贷2024年9月30日约为2325000港元，3月31日约为2325000港元，年利率12% [63] - 2024年9月30日和3月31日，一间外国附属公司未分派盈利的预扣税递延税项负债均约为40000港元[65][67] - 截至2024年9月30日，集团就奥思知泰国优先股应付非控股股东未偿还金额为2550万泰铢（约614万港元），累计应付股息约1090.46万泰铢（约262.6万港元），股息年利率9.5%[69] - 2023年3月31日可换股债券I负债部分为1183.5万港元，2024年9月30日为1278.5万港元[80][86] - 2023年3月31日、2024年4月1日可换股债券I权益部分为1212.8万港元，2024年9月30日为1366.7万港元[89] - 可换股债券II负债部分发行日公平值316万港元，2024年9月30日为391.3万港元；权益部分发行日公平值216.7万港元，扣除发行费用1.1万港元后，2024年9月30日为215.6万港元[97][98][100][101][103] - 可换股债券III负债部分发行日公平值77.7万港元，扣除递延首日收益1.1万港元和发行费用0.7万港元后，2024年9月30日为13.9万港元；权益部分发行日为91.8万港元，扣除相关金额后为93.1万港元[113][114][116][118] - 截至2024年9月30日，可換股債券IV負債部分淨額1,794,000港元，權益部分淨額298,000港元[128][129] - 2024年9月30日及2024年3月31日，法定股本為100,000,000港元，已發行及繳足股本為18,981,000港元[135] - 截至2024年9月30日止六個月，可換股債券利息開支225,000港元，2023年同期為416,000港元[144] - 2024年主要管理人員薪金及津貼等薪酬1,267,000港元，2023年為2,092,000港元[145] - 2024年主要管理人員近親家庭成員薪酬158,000港元，與2023年持平[146] - 截至2024年9月30日止六個月，經營所用現金124,000港元，2023年同期所得現金141,000港元[148] - 2024年9月30日資本開支承擔已訂約但未撥備108,000港元，3月31日為零[149] - 报告期内公司商户收单业务总收益约1950万港元，2023年约为1050万港元，其中商户收单交易费收入约1790万港元，2023年约为910万港元；外汇折让收入约30万港元，2023年约为50万港元；市场推广及分销服务收入约130万港元，2023年约为90万港元；报告期内无ESG顾问服务收入，2023年约为3万港元[160] - 报告期内所提供服务成本总额约为1480万港元，2023年约为800万港元，增加约84.7%[162] - 报告期内毛利约为470万港元，较同期约250万港元增加约220万港元或约85.3%，毛利率约为24.1%，2023年约为24.0%[163] - 报告期内其他收入约为10万港元，2023年约为470万港元，大幅减少约97.8%[164] - 报告期内一般行政开支约为880万港元，2023年约为1490万港元，减少约41.1%[165] - 报告期内销售及分销成本约950万港元，2023年约为880万港元，轻微增加[166] - 报告期内融资成本约为180万港元，2023年约为160万港元[168] - 报告期内公司拥有人应占净亏损约1590万港元，2023年约为1810万港元[169] - 2024年9月30日，公司拥有流动资产约2030万港元，2024年3月31日约为6200万港元；总资产及总负债分别约为6430万港元和5660万港元，2024年3月31日分别约为1.127亿港元和8940万港元；资产负债比率约为331.3%，2024年3月31日约为88.3%[170] - 2024年9月30日公司权益持有人应占总权益约为770万港元，较2024年3月31日的约2330万港元减少，报告期内公司录得拥有人应占净亏损约1590万港元[173] - 2024年9月30日集团将泰铢兑换为美元的未结清外汇远期合约为30万美元（相当于约233.1万港元），2024年3月31日无此类合约[179] - 2024年9月30日集团共有20名雇员，其中7名在香港任职，13名在泰国任职；2024年3月31日为20名雇员，其中8名在香港任职，12名在泰国任职；报告期员工成本总额约为300万港元，2023年约为380万港元[186] - 2018年10月16日公司股份上市，股份发售所得款项净额约为5110万港元，截至2024年3月31日结转至2024年9月30日止六个月的未动用所得款项净额约为400万港元[190] 可换股债券相关情况 - 2020年6月26日公司发行可换股债券I，本金总额1185万港元，票面年利率7厘，初始兑换价每股0.15港元，可兑换最多7900万股普通股[71] - 2022年修订可换股债券I条款，到期日延长至2023年12月23日，删除年利率10%额外利息，兑换价调整为每股0.1港元[74] - 截至2023年3月31日，债券持有人分别向Metagate及蔡先生转让本金638万港元及547万港元的可换股债券I[75] - 截至2024年及2023年9月30日止六个月，约1185万港元（2023年约1183.5万港元）的可换股债券I结余视为关联方结余[75] - 2024年1月2日修改可换股债券I条款，到期日延长至2024年12月24日，利率调至每年12%，罚息每年20%，兑换价调至每股0.088港元[76] - 2024年3月5日公司发行可换股债券II，本金总额438.8万港元，票面年利率7厘，兑换价每股0.145港元，可兑换最多3026.2068万股普通股[90] - 报告期内，无换股债券I及II兑换为公司普通股[89][90] - 2024年3月5日发行可换股债券II，结算债务金额438.8万港元，发行方式为抵销应付卖方债务，属非现金交易[92] - 可换股债券II负债部分按年利率10.76%的市场利率计算公平值[93] - 2024年5月22日发行可换股债券III，本金总额93.1万港元，票面年利率7厘，可兑换最多581.875万股普通股，到期日为2024年3月20日起计满一年当日或前一营业日[106] - 可换股债券III负债部分按年利率10.28%的市场利率计算公平值，初始确认时实际年利率为34.76%[106][107] - 2024年5月28日发行可换股债券IV，本金总额约191.8万港元，票面年利率7厘，可兑换最多1198.9431万股普通股，到期日同可换股债券III[120] - 可换股债券IV本金以债务金额约31.3万港元及现金约160.5万港元抵销[120] - 可换股债券IV负债