公司基本信息 - 公司于2015年7月15日在开曼群岛注册成立，股份于2015年12月29日在联交所GEM上市[21] - 公司为投资控股公司，集团主要从事膨润土采矿、生产及销售钻井泥浆及冶金球团用膨润土业务、金融服务业务及租赁业务[22] - 集团报告期未经审核简明综合中期财务报表按国际会计准则第34号及GEM上市规则编制，按历史成本基准编制[23] - 集团采用2024年4月1日或之后生效的国际财务报告准则，未提早采纳已颁布但未生效准则[23][24] - 香港利得税按16.5%税率计提拨备[32] - 中国成立的附属公司（不包括芜湖飞尚非金属材料有限公司）企业所得税税率为25%[32] - 芜湖飞尚非金属材料有限公司企业所得税按15%税率缴税[32] - 公告日期为2024年11月29日[131] - 董事会包括3名执行董事和3名独立非执行董事[131] 股权结构 - 倍搏亚洲控股有限公司持有34,235,118股股份，占已发行股份总数约21.52%；博恩证券有限公司持有40,690,572股股份，占已发行股份总数约29.34%[21] - 陈文锋博士直接持有6,682,000股股份，相当于已发行股份总数约4.2%[21] 整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益为28,232千元，2023年同期为28,587千元；期内亏损为3,247千元，2023年同期为5,066千元；每股亏损为2.04分，2023年同期为3.18分[5] - 2024年9月30日，非流动资产为52,448千元，3月31日为43,925千元；流动资产为94,868千元，3月31日为107,929千元[9][10] - 2024年9月30日，流动负债为20,883千元，3月31日为22,042千元；流动资产净值为73,985千元，3月31日为85,887千元[11][12] - 2024年9月30日，总资產减流动负债为126,433千元，3月31日为129,812千元；资产净值为115,815千元，3月31日为119,472千元[13][17] - 2024年上半年其他收入为1,198千元，2023年同期为1,098千元；融资成本为286千元，2023年同期为270千元；所得税（开支）╱抵免为 - 102千元，2023年同期为797千元[29] - 2024年上半年期内亏损经扣除各项后，无形资产摊销36千元，预付租赁款项摊销20千元，确认为开支的存货款额12,725千元，汇兑亏损╱（收益）净额19千元，物业、厂房及设备折旧628千元，使用权资产折旧0千元，土地使用权摊销46千元；2023年同期对应数据分别为36千元、20千元、11,883千元、 - 169千元、965千元、419千元、46千元[33] - 2024年上半年计算每股基本及摊薄亏损采用的亏损为 - 3,247千元，2023年同期为 - 5,066千元；加权平均普通股数目均为159,114千股；每股基本及摊薄亏损2024年为 - 2.04分，2023年为 - 3.18分[36][38] - 2024年上半年集团购置物业、厂房及设备支出约为9,241,000元，2023年同期约为164,000元；出售成本价值约为6,000元账面净值为零的物业、厂房及设备，2023年同期约为1,267,000元，2023年产生出售亏损约1,267,000元[39] - 2024年9月30日投资物业公平值为2,376千元，3月31日为2,426千元；年初公平值为2,426千元，2023年同期为2,457千元；公平值调整产生之亏损净额2024年为0千元，2023年为 - 163千元；汇兑调整2024年为 - 50千元，2023年为132千元[40] - 公司在报告期内及自报告期末以来均无派付、宣派或建议派付股息[34] - 2024年9月30日和3月31日，来自客户合约的贸易应收款项分别约为1109.3万元和1049.4万元[43] - 2024年9月30日和3月31日，集团向一名客户提供的循环信贷均约为40万元，9月30日余下结欠款约2161.7万元，3月31日约2227.4万元[44] - 2024年9月30日和3月31日，贸易应收款项（经扣除减值拨备）30天内分别为1104.3万元和1023.8万元，总计分别为1123.7万元和1049.4万元[47] - 2024年9月30日和3月31日，应收贷款及贷款利息30天内分别为877.2万元和956.9万元，总计分别为1029.6万元和1222.6万元[48] - 报告期内，受限制银行结余年利率为0.15厘至3.24厘，2024年3月31日为0.25厘至3.24厘[49] - 报告期内，2000万元银行存款已抵押以担保独立第三方短期银行借款，年利率1.95厘，2024年3月31日为2.1厘[50] - 2024年9月30日和3月31日，银行结余及现金分别为2024.9万元和2744.5万元，现金及现金等价物分别为1957.7万元和2677.9万元[52] - 2024年9月30日和3月31日，于香港上市之股本证券公平值分别为153.5万元和155.1万元[53] - 2024年9月30日和3月31日，贸易及其他应付款项分别为1968.7万元和2089.2万元[55] - 2024年9月30日和3月31日，合约负债均为12.6万元[55][58] - 截至2024年9月30日和3月31日，合约负债均为12.6万人民币千元[61] - 截至2024年9月30日，法定股本为10亿股每股面值0.1港元的普通股，已发行及缴足1.591144亿股[62] - 截至2024年9月30日，芜湖飞尚非金属材料有限公司为借款人质押2000万人民币存款，促使其取得1900万人民币贷款，将收取6%担保费[65] - 整体收益从2023年9月30日止六个月约2860万元减少约1.2%至报告期内约2820万元[82] - 整体销售成本从2023年9月30日止六个月约1770万元增加约2.1%至报告期内约1810万元[85] - 整体毛利从2023年约1090万元降至2024年约1010万元，降幅6.7%，整体毛利率从约38.0%降至约35.9%[91] - 销售及分销开支从2023年约180万元降至2024年约160万元，降幅10.0%[94] - 行政及其他开支从2023年约1510万元降至2024年约1260万元，降幅16.5%[95] - 融资成本从2023年约27万元增至2024年约28.6万元，增幅5.9%[97] - 公司拥有人应占期内亏损从2023年约510万元降至2024年约320万元，减少约180万元[99] - 物业、厂房及设备从2024年3月约1910万元增至9月约2760万元，增加约920万元[100] - 预付款项及按金从2024年3月约900万元增至报告期约1610万元，增加约700万元[101] - 2024年9月30日，集团无借贷资本、债务证券等重大或然负债[113] - 2024年9月30日，集团主要业务全职雇员122名，2023年9月30日为131名[118] - 报告期内，集团员工成本约人民币1040万元，2023年同期约为人民币1270万元[118] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年上半年膨润土采矿收益总额为19,568千元，2023年同期为20,512千元；金融服务收益总额为8,617千元，2023年同期为8,030千元；租金收入总额为47千元，2023年同期为45千元；收益总额为28,232千元，2023年同期为28,587千元[27] - 2024年第二季度及第三季度，集团膨润土产品收益从约2050万人民币降至约1960万人民币，利润率从36.3%降至31.8%[67] - 截至2024年9月30日止六个月，集团财富管理及保险经纪服务新造业务价值从约140万港元增至约270万港元，增长约99.0%[71] - 截至2024年9月30日止六个月，集团保单续保率从98.4%升至99.9%[71] - 集团财富管理服务代理团队人数从53人减至46人，减少13.2%[72] - 贷款利息收入从2023年9月30日止六个月的约100万元降至报告期内的约80万元，减少20%[74] - 截至2024年9月30日，本金总额及应计利息降至约1220万元（2024年3月31日约1420万元）[74] - 担保费收入报告期内约为56.6万元，与2023年9月30日止六个月持平[78] - 投资物业租金收入报告期内约4.7万元，2023年9月30日止六个月约4.5万元，增长约4.4%[79] - 膨润土产品收益从2023年9月30日止六个月约2050万元减少约4.6%至约1960万元[83] - 金融服务收益从2023年9月30日止六个月约800万元增加约7.3%至报告期内约860万元[83] - 财富管理服务佣金开支从2023年9月30日止六个月约470万元增加约2.1%至报告期内约480万元[87] - 膨润土采矿销售总成本从2023年9月30日止六个月约1310万元增加约2.1%至报告期内约1330万元[88] - 销售钻井泥浆毛利从2023年约380万元降至2024年约150万元，降幅59.8%，毛利率从约34.3%降至约17.4%[91] - 销售冶金球团用膨润土毛利从2023年约370万元增至2024年约470万元，增幅28.5%，毛利率从约38.6%升至约43.5%[91] - 财富管理服务毛利从2023年约180万元增至2024年约250万元，增幅41.1%，毛利率从约27.7%升至约34.6%[92] 行业市场数据 - 2024年上半年，香港保险业毛保费总额同比增长5.1%，约达3109亿港元，长期业务保费约2730亿港元，投资相连保单下跌16%，意外险及健康险分部增长12.5%[69] - 2024年第一季度香港个人贷款查询量增加1%，实际贷款发放量减少4.9%[73] - 2024年上半年香港认可机构贷款及垫款总额下降1.9%，总特定分类贷款比率从1.57%升至1.89%[73] - 2024年经济增长率预计保持在3.3%左右，香港放债市场特定细分领域或有复苏机会[117] 公司治理与合规 - 贝维伦先生同时担任董事会联席主席及公司行政总裁，偏离企业管治守则[121] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条作为董事证券交易行为守则，董事报告期内全面遵守[123] - 公司审核委员会已审阅集团会计原则及准则，以及2024年9月30日止六个月未经审核财务报表及公告[124] 证券交易与股息政策 - 报告期内，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券，2024年9月30日无库存股份[126] - 董事会不建议就报告期派发现金中期股息，2023年同期亦无[127] 其他事项 - 报告期后至公告日期，公司或集团无重大事项[128] - 董事会感谢集团员工、管理团队及全体股东[130]