财务数据与资产负债 - 公司保证金融资额度的未动用信贷限额为17,524,000港元，较2024年3月31日的19,629,000港元有所下降[1] - 应计费用及其他应付款项总额为4,472千港元，较2024年3月31日的9,128千港元大幅减少[2] - 公司投资的总资产为15,315,000港元，总负债为1,384,000港元，较2024年3月31日的21,346,000港元和4,420,000港元有所下降[6] - 公司一年内到期偿还的银行贷款为5,564千港元，较2024年3月31日的24,639千港元大幅减少[14] - 公司已发行及缴足的股份为405,962,965股，金额为4,060千港元[23] - 公司持有已抵押银行存款10.0百万港元及价值3.7百万港元的人寿保单作为银行借款担保[190] 投资与金融工具 - 公司持有Lego Vision Fund SP的A类股份28,807股，占已发行可赎回参与股份的48.8%，代价为3,000,000美元（约23,400,000港元）[4] - 公司持有的可换股债券公平值亏损82,000美元（约638,000港元），而2024年3月31日为公平值收益61,000美元（约472,000港元）[13] - 公司按摊销成本计量的金融资产总额为151,389千港元，按公平值计入损益的金融资产总额为33,798千港元[91] - 公司按摊销成本计量的金融负债总额为72,149千港元，按公平值计入损益的金融负债总额为90,498千港元[91] - 公司金融工具的公平值计量主要基于市场可观察输入数据，分为三个层级：第一级为活跃市场报价，第二级为可观察输入数据，第三级为不可观察输入数据[93] - 截至2024年9月30日，公司金融资产及负债的公平值与其账面值相若，主要因为这些工具在短期内到期[93] - 按公平值计量的金融资产总额为33,798千港元，其中第一级为22,926千港元，第二级为10,872千港元[133] - 按公平值计量的金融负债总额为1,336千港元，全部为第三级可换股债券[133] - 公司向Lego Vision Fund SP投资3.0百万美元，持有48.8%的无投票权股份，总价值约1.8百万美元[194] - Lego Vision Fund SP的每股资产净值由75.3美元减少至62.0美元，整体负回报率为17.7%[194] 购股权计划 - 公司于2019年3月6日向44名承授人授出33,041,054份购股权，每份购股权代价为1港元[24] - 购股权的行使价为每股0.6港元，购股权期间为2019年3月6日至2027年3月6日[24] - 首次公开发售前购股权计划项下所有购股权获行使而将予配发及发行的股份总数为33,041,054股[24] - 首个归属期内可行使的股份不超过10,200,000股，占总股份的30%[24] - 第二个归属期内可行使的股份不超过10,200,000股，占总股份的30%[30] - 第三个归属期内可行使的股份不超过13,600,000股，占总股份的40%[29] - 截至2024年9月30日，公司已授出的购股权中尚未行使的股份为8,080,540股[40] - 购股权的公平值使用二项式期权定价模式计量，估计公平值约为9,037,000港元[34] - 截至2024年9月30日止六个月，公司已授出的购股权中无已确认开支[38] - 截至2024年9月30日，可行使购股权的加权平均行使价为0.6港元[48] - 公司于2021年4月1日向一名董事授予4,000,000股普通股的购股权，购股权即时归属，估计公平值约为670,000港元[57][62] - 公司于2022年7月14日向一名董事授予4,000,000股普通股的购股权，购股权即时归属，估计公平值约为404,000港元[68][69] - 购股权的公平值使用二项式期权定价模式计量，2021年4月1日授出的购股权无风险利率为1.46%，预计波动性为110.38%[63] - 购股权的公平值使用二项式期权定价模式计量，2022年7月14日授出的购股权无风险利率为3.02%，预计波动性为90.29%[67] - 公司购股权计划规定，购股权所涉及的股份总数不得超过40,000,000股，即上市日期已发行股份总数的10%[50] - 公司购股权计划规定，向任何合资格人士进一步授出购股权将导致12个月内发行股份超过已发行股份总数的1%时，不会向该人士授出购股权[50] - 购股权的认购价为董事会厘定的价格，最低价格为股份在要约日期的收市价、前五个交易日的平均收市价或股份面值中的最高者[56][61] - 购股权的估值由独立于公司的泓亮咨询及评估有限公司进行[64][72] - 公司于2024年4月23日授予董事6,800,000股普通股的购股权，购股权的公平值估计为508,000港元[74][75] - 购股权的公平值使用二项式点阵法定价模式计算，输入值包括无风险利率3.86%、股份价值每股0.0748港元、初步行使价每股0.136港元、预计波动性86.92%等[76] - 截至2024年9月30日止六个月，公司确认已授出购股权的股份基础付款支出为224,000港元[77] - 公司于2024年8月13日终止购股权计划，未行使的购股权将继续根据计划条款归属、有效及可行使[77] - 截至2024年9月30日，公司尚未行使的购股权总数为14,800,000股，加权平均行使价为0.185港元[87] - 公司于2024年8月13日采纳2024年股份计划，计划授权限额为40,596,296股，相当于已发行股份总数的10%[88] - 首次公开发售前购股权计划下，购股权的行使分为三个归属期，首期可行使不超过10,200,000股（占总数的30%），第二期同样为10,200,000股，第三期为13,600,000股（占总数的40%）[98] - 截至2024年9月30日，公司董事及高级管理人员持有的未行使购股权总计8,080,540股，其中董事持有6,365,701股，高级管理层及其他员工持有1,714,839股[101] - 在2024年9月30日，首次公开发售前购股权计划的剩余期限为约两年零五个月[98] - 公司已终止购股权计划，不再进行新的授出，但已授出的未行使购股权将继续根据计划条款归属、有效及可行使[107] - 2024年4月23日授出的购股权每股公平值为0.0748港元[113] - 2024年4月1日购股权计划项下可供授予购股权数目为36,596,296份[118] - 2024年股份计划项下计划授权限额为40,596,296股，占采纳日期已发行股份总数的10%[119] - 2024年股份计划项下服务提供者分项限额为4,059,629股，占采纳日期已发行股份总数的1%[119] - 2024年9月30日购股权计划项下可供授予购股权及股份奖励数目分别为40,596,296份及4,059,629份[120] - 2024年4月22日授出购股权前股份收市价为0.136港元[112] - 公司根据购股权计划可能发行的股份数占已发行股份的加权平均数的5.6%[131] 股东与股权结构 - 梅先生持有力高金融集团有限公司90.38%的股份[122] - 廖先生持有力高金融集团有限公司3.74%的股份[122] - 吴先生持有力高金融集团有限公司3.74%的股份[122] - 何女士持有力高金融集团有限公司2.14%的股份[122] - 力高金融集團有限公司持有公司73.77%的股份，黄永成先生持有5.13%的股份[128] - 公司已发行股份总数为405,962,965股[128] 收益与亏损 - 公司2024年9月30日的收益总额为8,576千港元，较2023年同期的63,607千港元大幅下降[148] - 公司2024年9月30日的期内亏损为17,648千港元，而2023年同期为盈利10,938千港元[148] - 企业融资顾问服务收入为11,311千港元，较2023年同期的49,219千港元大幅下降[148] - 证券及包销服务收入为868千港元，较2023年同期的6,931千港元大幅下降[148] - 公司企业融资顾问服务在2024年9月30日止六个月内占总收益约131.9%，较2023年同期的77.4%显著增长[165] - 公司证券及融资服务在2024年9月30日止六个月内占总收益约54.2%，较2023年同期的20.7%大幅提升[165] - 公司资产管理服务在2024年9月30日止六个月内占总收益约1.1%，较2023年同期的4.0%有所下降[165] - 公司投资基金在2024年9月30日止六个月内占总收益负87.2%，较2023年同期的负2.1%显著恶化[165] - 企业融资顾问服务收益由49.2百万港元减少77.0%至本期间约11.3百万港元[166] - 首次公开发售保荐服务收益为0百万港元，去年同期为5.5百万港元[168] - 财务及独立财务顾问服务收益为11.1百万港元，去年同期为43.3百万港元[169] - 合规顾问服务收益为0.2百万港元，去年同期为0.4百万港元[170] - 配售及包销业务收益为0.1百万港元，去年同期为1.6百万港元[171] - 证券交易及经纪收益为0.8百万港元，去年同期为5.4百万港元[171] - 保证金融资服务利息收入为3.8百万港元，去年同期为6.2百万港元[171] - 资产管理服务收益为66,000港元，去年同期为2.5百万港元[173] - 投资基金收益为负7.5百万港元，去年同期为负1.3百万港元[173] - 总收益由63.6百万港元减少86.5%至8.6百万港元[174] - 融资成本增加至1.3百万港元，主要由于租赁负债利息增加[184] - 公司拥有人应占亏损为17.5百万港元，主要由于收益减少[185] 管理与薪酬 - 公司主要管理人员薪酬在2024年9月30日止六个月内为6,857千港元，较2023年同期的13,815千港元减少约50.4%[149] - 公司与关联方的交易在2024年9月30日止六个月内为49千港元，较2023年同期的63千港元减少约22.2%[150] 资产管理 - 截至2024年9月30日，公司管理及/或投资顾问项下基金的资产净值约为5.7百万美元（约44.7百万港元），较2024年3月31日的4.5百万美元（约34.7百万港元）增长约26.7%[161] 风险与合规 - 公司截至2024年9月30日并无任何重大或然负债[151] - 公司截至2024年9月30日后及直至报告日期概无进行任何重大期后事项[152] - 公司将继续坚持严格的风险管理及合规方针，巩固其作为金融服务综合平台的声誉[199] 未来展望与计划 - 公司预计香港及中国经济将逐步恢复，但全球金融市场仍面临不确定性[198] - 公司计划加大营销力度，开拓新商机，目标包括东南亚、大洋洲、欧洲及美洲[199]