诉讼相关负债 - 公司记录了与Heller诉讼相关的0.5百万美元负债，该诉讼涉及前雇员提出的薪资和其他付款要求[26] - 公司记录了与IPFS诉讼相关的0.1百万美元负债，该诉讼涉及2022年商业保险 premiums 的未付款项[27] - 公司未记录与Entoro Securities LLC诉讼相关的负债，因为公司认为指控无根据，且损失不具可能性或无法合理估计[28] - 公司未记录与Meteora Special Opportunity Fund I, LP等诉讼相关的负债，因为公司认为损失不具可能性或无法合理估计[29] 或有支付和薪酬 - 公司根据管理就业协议，在首次累计资本募集至少50百万美元的情况下，需支付14.7百万美元的 contingently payable 薪酬和奖金[32] - 公司还有1.0百万美元的 contingently payable 供应商付款，同样基于首次累计资本募集至少50百万美元的条件[33] - 公司在2023财年支付并记录了0.9百万美元的 contingently payable 薪酬，但在2024年6月30日结束的六个月内没有支付任何 contingently payable 薪酬[34] 股息政策 - 公司未宣布或支付任何股息，预计未来也不会宣布股息，因此股息收益率估计为零[39] 许可协议和里程碑付款 - 公司与其学术研究机构合作伙伴签订了许可协议，需支付年度固定许可维护费和基于里程碑的付款，但由于未来里程碑付款的时间不确定，这些费用未包含在2024年6月30日的合并资产负债表中[30] 投资和亏损 - 公司于2023年10月11日与Virion Therapeutics, LLC签订修订后的贡献协议，公司以410万美元现金或75万股公司普通股的形式进行初始贡献，最终选择通过发行股票支付[40] - 公司对Virion的投资在2024年6月30日的三个月和六个月期间分别确认了约0.6百万美元和2.8百万美元的亏损[41] - 公司对Virion的初始投资为410万美元，并在2024年6月30日的三个月和六个月期间分别确认了190万美元的费用和40万美元的收益[40] 股权激励和期权 - 公司于2023年2月15日向非员工董事授予75,000份期权，行权价为每股10.00美元，期权公允价值为每股3.73美元[44] - 截至2024年6月30日，未确认的股权激励费用总额为120万美元，预计将在约1.7年内摊销[45] - 公司2022年员工股票购买计划（ESPP）可供购买的普通股数量为2,180,000股，购买价格为每股市场价值的85%[48] - 公司截至2024年6月30日的三个月和六个月的股票薪酬费用分别为20万美元和40万美元[54] 财务状况和运营结果 - 公司截至2024年6月30日的现金为4000美元，总资产为1851美元，总负债为94594美元，股东权益为-92743美元[59] - 公司2024年6月30日的总运营费用为127.7万美元，相比2023年同期的821.9万美元大幅减少[65] - 公司2024年6月30日的净亏损为423.5万美元，相比2023年同期的8352.3万美元显著减少[65] - 公司2024年6月30日的每股基本和稀释亏损为0.15美元，相比2023年同期的3.25美元大幅减少[65] - 公司2024年6月30日的经营活动使用的净现金为77.5万美元，相比2023年同期的743.3万美元有所减少[71] - 公司2024年6月30日的融资活动提供的净现金为0美元，相比2023年同期的956万美元有所减少[71] - 公司2024年6月30日的现金和限制性现金总额为22.9万美元，相比2023年同期的216.1万美元大幅减少[71] - 公司2024年6月30日的非现金股票发行总额为188.1万美元，相比2023年同期的1543.3万美元显著减少[71] - 公司2024年6月30日的股票期权负债在发行时为0美元，相比2023年同期的193.2万美元有所减少[71] - 公司2024年6月30日的累计亏损为16511.2万美元，相比2023年3月31日的15368.1万美元有所增加[75] - 公司2024年6月30日的股东权益总额为-6165.7万美元，相比2023年3月31日的-5475.3万美元有所减少[75] - 截至2024年6月30日，公司现金为4千美元，限制性现金为0.2百万美元，营运资本赤字为29.5百万美元[82] - 公司自成立以来未产生任何收入，且预计在可预见的未来不会从产品销售中产生收入[95] - 公司预计将在未来一年内继续产生运营亏损并产生负的运营现金流[82] - 公司正在开发的治疗产品需要获得美国食品和药物管理局（FDA）和其他非美国监管机构的批准，但无法保证这些产品将获得必要的批准[103] - 公司的研究与开发费用主要包括研究活动的成本，如产品候选的开发，这些费用在发生时计入费用[104] - 公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的限制性现金分别为0.2百万美元和1.0百万美元[101] - 公司没有任何重大的表外安排，但其未来运营结果受到多种风险和不确定性的影响[103] 融资和债务 - 公司向最大股东Poseidon Bio, LLC发行了0.7百万美元的即期本票，利息为5%，六个月内确认的利息费用分别为16千美元和8千美元[18] - 公司使用Black-Scholes Merton模型和Monte-Carlo模拟来估值衍生负债，并在每个报告期重新计量公允价值[58][62] - 公司预计将通过Backstop协议的净收益、未来的债务和股权融资以及进一步推迟某些应计费用和未来融资关闭时的或有付款来资助运营[87] - 公司面临重大不确定性，包括全球金融市场动荡、俄罗斯与乌克兰的军事冲突、哈马斯对以色列的攻击及其后的战争，以及其他宏观经济因素如通货膨胀和利率上升[83] - 公司对净递延所得税资产进行了全额估值准备，导致净递延所得税资产为零，因此没有所得税准备[106] - 公司通过Backstop协议授予Backstop Parties购买最多800万股公司普通股的权利，每股价格为10.56美元[111] - Backstop Parties已购买了4,885,466股公司普通股，称为“Backstop Shares”[113] - 公司在2023年5月25日完成了首次票据的销售，金额为760万美元，并附带一份认股权证，可购买最多552,141股普通股，初始行使价格为每股11.50美元[122] - 公司将SPA认股权证分类为衍生负债，并在发行时以公允价值计量，剩余的60万美元记录为其他收入（费用）[124] - 公司作为新兴成长公司，选择不“选择退出”JOBS法案提供的延长过渡期，因此将在私营公司采用新会计准则时采用[125] - 公司还作为小型报告公司，如果市值低于2.5亿美元或年收入低于1亿美元且市值低于7亿美元，可以继续依赖某些披露要求的豁免[132] - 公司于2023年1月1日采用修订后的追溯法提前采纳了ASU No. 2020-06，简化了可转换工具的会计处理，并修改了稀释每股收益计算的指导[140] - 公司于2023年2月14日完成了业务合并，根据业务合并协议的条款[142] - 公司向Legacy Ocean的证券持有人发行了约23,355,432股AHAC的A类普通股，总价值为2.336亿美元，以交换Legacy Ocean的所有已发行和流通股[147] - 公司向Second Street Capital发行了三个可转换Ocean认股权证，可行使获得总计511,712股公司普通股，行使价格为每股8.06美元，以及102,342股，行使价格为每股7.47美元[149] - 公司从AHAC信托账户中获得了5,207万美元的净现金，扣除赎回后的业务合并相关费用为204.9万美元，对股东权益总额的净影响为5,002.1万美元[150] - 公司根据业务合并协议，Legacy Ocean的股东有权获得最多1,900万股公司普通股（Earnout Shares），条件是公司股票的成交量加权平均价格（VWAP）在特定时间段内超过15美元、17.5美元或20美元[151] - 公司于2023年2月14日根据Backstop协议向Backstop Parties发行了3,535,466股AHAC的A类普通股，每股价格为10.56美元，并向Polar发行了1,350,000股新发行的公司普通股，每股价格约为10.56美元[154] - 公司于2023年5月23日收到Vellar的通知，Vellar声称有权终止Backstop协议并要求670万美元的到期对价，公司正在评估此事并考虑可能的资源和补救措施[158] - 公司于2023年10月4日与White Lion签订了第一份修订的普通股购买协议，允许公司在市场价格超过9美元时以每股7美元的价格发出购买通知，并于2023年11月2日向White Lion出售了41,677股公司普通股，获得约6.4万美元[160] - 公司根据Backstop协议，Backstop Parties有权在到期日前选择提前终止并出售部分或全部Backstop Shares，截至2023年6月30日，Backstop Parties已出售143,261股，公司获得净收益140万美元[165] - 公司承担了两笔贷款，总计210万美元，其中一笔年利率为8%，另一笔为15%，均在交易完成后五天内到期，其中50万美元在交易完成时支付，剩余部分在2023年5月通过Ayrton可转换票据融资的收益支付[170] - 公司在2023年6月30日的六个月内确认了120万美元的债务清偿损失，用于延长到期日的200,000股股票交换，以及1360万美元的债务清偿损失，用于发行赞助商延期股票[172] - 公司记录了2023年6月30日的六个月内3.6万美元的利息费用[172] - 公司同意推迟支付320万美元的承销折扣，直到2023年11月14日，延迟金额的年利率为9%，违约后为24%，公司有权使用公司普通股支付最多50%的本金和利息，剩余部分必须以现金支付[173] - 公司在2024年3月4日将承销商本票的可转换部分转换为169,582股限制性普通股，转换价格为10.56美元，转换本金为160万美元，加上20万美元的应计利息[174] - 公司在2024年6月30日的财务负债公允价值为6838.8万美元，包括5588.1万美元的回补看跌期权负债、479万美元的固定到期考虑、605.5万美元的2023年可转换票据和166.2万美元的SPA认股权证[180] - 公司在2024年6月30日的应付账款和应计费用总计为1718万美元，其中包括1218.2万美元的会计和法律费用、342.5万美元的供应商费用、64.7万美元的研发费用和其他92.6万美元[185] - 公司在2024年6月30日的短期贷款余额为1098万美元，包括60万美元的Second Street贷款、40万美元的Second Street贷款2、70万美元的March Second Street贷款、100万美元的McKra贷款、157.5万美元的承销商本票、605.5万美元的2023年可转换票据和65万美元的Poseidon需求票据[196] - 公司在2023年3月与McKra Investments III签订了100万美元的贷款协议，年利率为15%，公司需在还款时支付20万美元的贷款和便利费，并发行了200,000股的认股权证，行权价为10.34美元[193] - 公司于2023年5月与投资者签订证券购买协议，出售总额高达2700万美元的高级担保可转换票据[200] - 首次发行的票据本金为760万美元，原始发行折扣为8%[200] - 首次额外发行将在第一额外发行日发行860万美元的票据，第二次额外发行将发行1080万美元的票据[200] - 截至2024年6月30日，2023年可转换票据的未偿还本金为760万美元[201] - 公司需在首次额外发行后的5个工作日内支付50万美元的未偿还贷款[204] - 公司需在第二次额外发行后的5个工作日内支付120万美元的未偿还贷款及任何应计未付利息[204] - 如果公司通过融资安排筹集至少2500万美元，需用所得款项偿还剩余未偿还贷款及应计未付利息[204] - 公司在2024年第二季度和2023年第二季度分别确认了10万美元和20万美元的McKra贷款利息费用[205] - 公司需确保在每次额外发行时，可用现金等于或超过300万美元[208] - 公司需确保票据的未偿还本金、应计未付利息及应计未付滞纳金与公司过去十个交易日的平均市值之比不超过35%[208] 其他财务事项 - 公司在2023年第一季度将200万美元的递延发行成本记录为业务合并收益的减少，并计入额外实收资本[105] - 公司在2023年6月30日前的六个月内，记录了760万美元的其他收入（费用），因为这些金额超过了业务合并产生的收益[105] - 截至2024年6月30日，公司普通股总数为35,468,628股，总股东赤字为92,743千美元[77]