财务数据关键指标变化 - 截至2024年8月31日，公司现金为63,126美元，较2023年的3,359,257美元大幅减少[17] - 2024年8月31日总流动资产为8,613,567美元，2023年为8,487,113美元[17] - 2024年8月31日总资产为11,420,241美元，较2023年的24,046,512美元下降[17] - 2024年8月31日总负债为8,400,254美元，2023年为12,482,075美元[17] - 2024年8月31日股东权益为3,019,987美元，较2023年的11,564,437美元减少[17] - 2024年公司综合亏损为13,966,200美元[19] - 2024年证券发行（优先股转换）带来301,997美元收入[19] - 2024年证券发行（认股权证交换）带来2,445,370美元收入[19] - 2024年证券发行（扣除交易成本）带来2,278,395美元收入[19] - 2024年、2023年、2022年营收分别为3794345美元、5651502美元、7350946美元[21] - 2024年、2023年、2022年净亏损分别为14060620美元、20877186美元、13111785美元[21] - 2024年经营活动使用现金11642204美元，投资活动提供现金615608美元，融资活动提供现金7730465美元[23] - 截至2024年8月31日，公司现金为63126美元，营运资金为2888660美元，自成立以来亏损65609357美元[31] - 2024年公司通过发行股票获得净收益8326492美元[33] - 2024年8月31日美元兑加元汇率为1.3491，2023年8月31日为1.3535，2024年平均汇率为1.3601，2023年为1.3465[99] - 截至2024年8月31日，公司记录了8704182美元的商誉减值损失[123] - 2024年2月29日止六个月，公司记录了4274000美元的商誉减值损失，该现金产生单元（CGU）的商誉账面价值降至5431975美元[137] - 2024年8月31日止财年，公司记录了4430182美元的额外商誉减值损失，该CGU的商誉账面价值降至零[144] - 截至2024年8月31日，贸易应收款为26222美元，销售税应收款为104270美元，其他应收款为8164美元，总计138656美元[150] - 2024年8月31日存货总计6,209,287美元，2023年为2,445,554美元；2024年确认为费用的存货为2,296,907美元，2023年为4,023,409美元[152] - 2024年8月31日预付费用中包含为未来存货采购向供应商支付的定金1,780,430美元[153] - 2024年8月31日物业、设备等资产成本总计349,093美元，累计折旧88,286美元，账面净值260,807美元[163] - 2024年8月31日物业和设备资产成本总计2,275,455美元，累计折旧697,033美元，账面净值1,578,422美元[169] - 2024财年公司完成五项专利申请，现金支出63,316美元；2024年8月31日无形资产账面净值868,543美元[171] - 公司原250,000美元的信贷额度于2024年3月31日未续期关闭，2024年8月31日已提取金额为零，2023年为155,000美元[172] - 2024年贸易应付款为3,883,020美元，2023年为1,107,310美元；2024年贸易及其他应付款总计4,497,508美元，2023年为1,754,900美元[173] - 2024年合同负债期末余额为827,642美元，2023年为1,815,731美元[175] - 2024年租赁负债期末余额为259,792美元，2023年为2,641,794美元；租赁负债加权平均利率2024年为5.01%，2023年为5.79%，2022年为5.40%[176] - 2024年长债总额为458,640美元，2023年为305,329美元；2024年长债当期部分为101,397美元，2023年为271,546美元[179] - 截至2024年8月31日，向普通股股东发行认股权证相关的衍生负债为30,564美元，2023年为5,558,822美元；2024财年公司记录与认股权证相关交易成本149,472美元，2023年为718,546美元[187] - 2024财年公司因认股权证重新定价记录损失896,458美元，2023年为零；因认股权证估值记录收益7,190,449美元，2023年为2,055,688美元[184][188] - 2023年12月21日，公司发行3,000股A类可转换优先股和21,169份认股权证，现金对价4,036,025美元；2024财年相关发行交易成本为615,306美元，2023年为零[192] - 2024财年，650股A类可转换优先股转换为11,642股有表决权普通股，价值301,997美元[193] - 2024年8月16日，21,169份认股权证换为41,858股有表决权普通股和475份预融资认股权证，公司记录损失1,715,543美元，2023年为零[194] - 截至2024年8月31日，A类可转换优先股相关衍生负债期末余额为694,232美元；2024财年相关工具估值收益为3,011,170美元，2023年为零[196][198] - 2024年1月17日公司发行3000股B系列可转换优先股和21165份认股权证，总现金对价4044900美元（约合300万美元）[200] - 截至2024年8月31日财年，公司此次发行产生交易成本839195美元，2023年8月31日为零[200] 业务线数据关键指标变化 - 公司主要业务为制造、销售或租赁电动船，投票普通股在纳斯达克以“VMAR”交易[25] - 电动船销售和租赁业务有季节性，销售旺季在第四季度，租赁旺季在5 - 8月[27][28] - 船销售包括附带运费的收入在客户取得商品控制权时确认，控制权通常在发货点转移，收入受分销商批量回扣计划影响[86] - 船租赁收入在服务完成时确认，船俱乐部会员收入随服务提供分期确认，通常按月确认[88] - 零部件销售及相关维护服务收入在客户取得零部件控制权且服务完成时确认[91] 审计机构变更 - 公司自2021年至2023年审计机构为Ernst & Young LLP，2024年起为M&K CPAS, PLLC[8][15] 股票分割情况 - 2024年8月22日，公司实施15股合1股的反向股票分割；10月8日，实施9股合1股的反向股票分割[39] 财务报表编制与批准 - 公司合并财务报表按国际财务报告准则编制，于2024年12月2日获董事会批准发布[29][30] 流动性策略 - 公司评估多种策略增加流动性，包括成本节约和寻求融资，但管理层无法保证融资计划成功[33] 贸易应收款结算与信用损失计量 - 贸易应收款通常30天内结算，采用简化方法计量预期信用损失[43] 租赁政策 - 公司对租赁期12个月及以下且无购买选择权的短期租赁和价值低于5000美元的办公设备租赁采用豁免政策，2024年8月31日止年度低价值资产租赁费用不显著[51] 资产折旧与摊销政策 - 计算机设备折旧率为55%，采用余额递减法；机器设备折旧率为20%，采用余额递减法；机车车辆折旧率为30%，采用余额递减法；租赁改良按租赁期限直线折旧；船只租赁车队折旧年限为15年，采用直线法；模具折旧年限为25年，采用直线法[53] - 知识产权摊销年限为10年，采用直线法；软件摊销年限为7年，采用直线法；商标摊销年限为5年，采用直线法；积压订单摊销年限为3年，采用直线法；网站摊销年限为5年，采用直线法[59] 贸易及其他应付款支付与计量 - 贸易及其他应付款通常在确认后30天内支付，按摊余成本计量[65] 金融资产与负债分类及计量 - 公司将金融资产分为按摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入当期损益两类，金融负债除特定情况外按摊余成本计量[74] - 因行使价格以美元计价，公司将除作为商品和服务补偿发行的认股权证外的认股权证分类为衍生负债，按公允价值计量[75] - 因转换价格以美元计价，公司将A类和B类可转换优先股分类为衍生负债，按公允价值计量[76] - 公司将贸易及其他应收款、其他金融资产、贸易及其他应付款、其他金融负债、长期债务和关联方往来款分类为按摊余成本计量的金融工具[77] - 公司将债券分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具[78] - 公司对按摊余成本计量的金融资产确认预期信用损失的损失准备，未显著增加信用风险敞口时估计12个月预期信用损失[79][82] - 公司普通股和预融资认股权证被分类为权益工具[84] 每股收益计算方法 - 基本每股收益通过将归属于公司股权持有人的损益除以当年加权平均流通普通股数量计算[104] - 稀释每股收益通过将归属于公司股权持有人的利润除以加权平均流通普通股数量（调整所有稀释性潜在普通股影响）计算[105] 会计准则修订影响 - 多项会计准则修订自2024年1月1日起生效，包括IFRS 16、IAS 1、IAS 7和IFRS 7等修订，部分修订将使公司衍生负债从长期重新分类为短期负债[108][109][110][111] - IFRS 18自2027年1月1日起生效，公司正评估其对主要财务报表和附注的影响[117] 商誉减值测试参数 - 2024年2月29日的减值测试中，DCF模型使用的税后折现率为28%，长期增长率为2%[124][141] - 2024年8月31日的减值测试中，DCF模型使用的税后折现率为29%，终端增长率为2%[145] 现金产生单元预计指标 - 2024年剩余时间至2029年及以后，CGU的预计EBITDA占收入的百分比分别为12.7%、15.8%、19.3%、19.9%、20.7%、21.5%[138] - 2025 - 2027年及以后，CGU的预计EBITDA占收入的百分比分别为 - 11%、4%、10%[147] - 2024年剩余时间至2029年及以后，CGU的预计年度资本支出需求分别为56500美元、126000美元、346800美元、594259美元、229820美元、234310美元、238876美元[138] - 2025 - 2029年及以后，CGU的预计年度资本支出需求分别为185000美元、98040美元、47000美元、63000美元、71000美元、71680美元[147] 债券投资情况 - 2021年5月14日，公司以3,400,000美元认购并购买3,400份石灰石船业公司的高级无抵押次级可转换债券，年利率10% [154][155] - 2023年公司对债券全额计提减值2,637,000美元；2024年债券公允价值变动损失为零，利息收入为零[160][161] 资产变动情况 - 2023年公司行使购买选择权，将账面价值44,807美元的资产从使用权资产转入物业和设备资产[167] - 2024年公司出售子公司EB Rental, Ltd.，对账面价值804,596美元的使用权资产进行了脱合并处理[168]