公司人员与组织架构 - 截至2025年2月13日，公司约有600名全职和兼职员工，约400名全球独立承包商[64] - 公司创始人、董事长、总裁兼首席执行官是39岁的Charles Cohn，他于2007年创立公司[78] - 公司首席财务官Jason Pello自2020年10月任职，此前曾在多家公司任职，拥有会计学士和硕士学位[79] - 公司首席法律官兼公司秘书Chris Swenson自2019年8月任职，2015年5月创立公司法律部门[80] 公司面临的竞争与监管 - 公司面临多种竞争，线下市场有数千家公司和数十万个人提供相关服务，线上也有其他直接面向消费者和机构的解决方案竞争[61][63] - 公司受多种法规监管，包括营销、数据隐私、背景调查等方面的法规，且法规可能变化或追溯适用[68][69][70][72] 公司知识产权 - 公司有商标和服务标记注册计划，在美国和其他国家有多个已注册和待注册的商标，在美国还有普通法权利和许多注册版权[75] 公司市场风险与审计 - 公司对市场风险、外汇汇率和利率的敞口不重要[297] - 普华永道对公司2024年和2023年12月31日的合并财务报表进行审计，认为报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况[304] - 普华永道自2016年起担任公司审计师[308] 公司财务数据关键指标变化 - 2024年营收190,231千美元，2023年为193,399千美元，2022年为162,665千美元[311] - 2024年净亏损67,142千美元，2023年为67,669千美元，2022年为63,908千美元[311] - 2024年归属于A类普通股股东的净亏损为42,585千美元，2023年为40,174千美元，2022年为35,399千美元[311] - 2024年A类普通股每股亏损0.38美元，2023年为0.41美元，2022年为0.41美元[311] - 2024年12月31日总资产92,507千美元，2023年为124,744千美元[317] - 2024年12月31日总负债31,394千美元，2023年为39,138千美元[317] - 2024年经营活动净现金使用量为15,603千美元，2023年为7,560千美元，2022年为48,002千美元[319] - 2024年投资活动净现金使用量为6,863千美元，2023年为6,887千美元，2022年为5,317千美元[319] - 2024年现金、现金等价物和受限现金年末余额为52,673千美元，2023年为75,140千美元，2022年为91,547千美元[319] - 2024年非现金股票薪酬包含在资本化内部使用软件中的金额为1,580千美元，2023年为2,441千美元，2022年为2,402千美元[319] - 2021年12月31日公司股东权益总额为95,805千美元，2022年为81,050千美元，2023年为85,606千美元，2024年为61,113千美元[321] - 2022年净亏损63,908千美元，2023年净亏损67,669千美元，2024年净亏损67,142千美元[321] - 2022年股票薪酬为49,651千美元，2023年为46,710千美元，2024年为42,669千美元[321] - 预付费用在合并资产负债表“其他流动资产”中列报的金额2024年12月31日为3722美元，2023年12月31日为3129美元[356] - 公司合并资产负债表中“商誉”在2024年12月31日和2023年12月31日均为5717美元[360] - 2024、2023、2022年营销费用分别为39,593美元、43,043美元、45,113美元[370] - 2024、2023、2022年公司401(k)计划匹配供款费用分别为1,316美元、1,105美元、868美元[378] - 截至2024年12月31日，Legacy Nerdy Holders持有64,395个OpCo单位，占Nerdy LLC经济权益35.4%；截至2023年12月31日，持有67,256个OpCo单位，占38.7%[384] - 截至2024年和2023年12月31日，公司分别拥有64.6%和61.3%的已发行OpCo单位[386] - 2024、2023、2022年消费者业务收入分别为154,230美元（占比81%）、158,654美元（占比82%）、140,820美元（占比86%）[391] - 2024、2023、2022年机构业务收入分别为35,277美元（占比18%）、33,815美元（占比17%）、19,054美元（占比12%）[391] - 2024、2023、2022年其他业务收入分别为724美元（占比1%）、930美元（占比1%）、2,791美元（占比2%）[391] - 2024、2023、2022年公司总收入分别为190,231美元、193,399美元、162,665美元[391] - 截至2024年和2023年12月31日，应收账款净额分别为7,335美元和15,398美元，递延收入分别为15,263美元和20,480美元[393] - 2023年总重组费用2320美元，全部计入“一般及行政费用”[397] - 2024、2023、2022年所得税费用分别为115美元、109美元、19美元，有效所得税税率分别为(0.17)%、(0.16)%、(0.03)%[400] - 2024、2023、2022年亏损前所得税分别为(67,027)美元、(67,560)美元、(63,889)美元[400] - 截至2024年12月31日，公司有美国联邦净运营亏损和信贷结转总计38,035美元，州净运营亏损结转总计8,059美元[405] - 2024、2023、2022年A类普通股股东净亏损分别为(42,585)美元、(40,174)美元、(35,399)美元，基本和摊薄每股亏损分别为(0.38)美元、(0.41)美元、(0.41)美元[410] - 2024、2023、2022年现金及现金等价物分别为52,541美元、74,824美元、90,715美元[414] - 2024、2023年固定资产净值分别为17,148美元、16,388美元[415] - 2024、2023、2022年资本化内部使用软件摊销费用分别为6,058美元、5,268美元、4,865美元[416] - 2024、2023、2022年折旧费用分别为898美元、898美元、1,054美元[416] - 2024年12月31日账面价值为6075美元，2023年为6122美元[418] - 2024年无形资产摊销费用为614美元，2023年为602美元[419] - 2024年12月31日其他流动负债为10509美元，2023年为11682美元[420] - 2023年非员工认股权证未实现损失（收益）净额为11091美元，2022年为 - 12812美元[425] - 2023年非员工或有收益未实现损失（收益）净额为2294美元，2022年为 - 13808美元[425] - 2024年12月31日使用权资产其他资产为2498美元，2023年为3612美元[429] - 2024年12月31日总租赁负债为3327美元，2023年为4665美元[429] - 2024年12月31日公司经营租赁加权平均剩余租赁期限约为5.22年，加权平均增量借款利率为9.36%；2023年分别约为4.97年和8.22%[434] - 截至2024年12月31日，公司未确认税收应收协议下117156美元的负债[436] - 公司2023年就独立承包商分类事项费用化1700美元，2024年和2023年为此事项应计2000美元[438] - 2024、2023、2022年非现金股票薪酬总成本分别为42,669美元、46,710美元、49,646美元，截至2024年12月31日，未确认的非归属奖励相关总成本为50,216美元，预计在1.89年内确认 [446] - 2024、2023、2022年行使的SARs总内在价值分别为29美元、1,171美元、636美元 [448] - 2024、2023、2022年归属的限制性股票（RSAs）总归属日公允价值分别为295美元、2,103美元、3,591美元 [449] - 2024、2023、2022年授予的股票期权预期波动率分别为80.7%、83.0%、66.9%，风险无风险利率分别为4.6%、3.4%、2.9% [451] - 2024、2023、2022年归属的RSUs总归属日公允价值分别为15,016美元、27,627美元、17,388美元 [452] - 2024、2023、2022年辅导业务收入分别为190,231美元、193,399美元、162,665美元，净亏损分别为67,142美元、67,669美元、63,008美元 [458] 公司股权交易与计划 - 2023年9月25日，12,000份公共认股权证和FPA认股权证换得2,992股A类普通股[328] - 2023年，5,281份私募认股权证换得1,314股A类普通股，2,052份OpCo认股权证换得513个OpCo单位[329] - 2023年，60%的或有权益被取消，剩余40%不再面临没收风险，2,764股A类普通股和2,015个OpCo单位被取消[330] - 2023年公司因相关交易产生1,940千美元费用，计入综合运营报表的“一般及行政费用”[331] - 2021年股权计划授权发行的A类普通股数量增加12,500股，并包含年度自动增加条款，每年1月1日增加数量为上一年12月31日已发行和流通的A类普通股数量的5% [444] - 公司授予创始人限制性股票单位（RSUs），初始股价障碍为每股18美元，每增加4美元使七分之一的RSUs归属，42美元时全部归属，若2028年9月20日前未达标，未归属部分将被没收 [445] 公司业务与财务编制基础 - 公司于2021年9月20日由TPG Pace与Nerdy LLC业务合并成立[325] - 公司有A类和B类普通股，B类普通股由遗留股东持有，只有投票权[326] - 合并财务报表按照美国公认会计原则编制[332] - 公司按GAAP编制财务报表需管理层进行估计、判断和假设，影响资产、负债、或有负债披露及收入、费用报告金额[334] - 公司作为一个经营分部运营，首席执行官评估财务信息和资源并基于合并基础评估绩效，大部分净资产和运营位于美国[335][336] - 公司持有需按公允价值披露的项目，采用三级层次披露公允价值估计[337] - 公司在英国和加拿大开展海外业务，功能货币为当地货币，外币折算调整计入“累计其他综合收益”[340] - 公司向学习者和机构销售辅导服务产生收入，按履约义务履行情况确认收入[341][342] - 无形资产仅包括有确定使用寿命的商标，按直线法在10年内摊销[361] - 公司对商誉进行定性减值评估，2024年、2023年和2022年均未发现商誉减值[364][365] - 公司按授予日公允价值确认股份支付成本，在员工服务期间直线或分级确认[369] 公司裁员情况 - 2023年7月公司对导师运营和IT客户支持岗位的可变小时工进行裁员[394] - 2022年12月公司完成裁员，约占总员工数的17%[395] 公司股权相关数量与价值 - 截至2024年12月31日，股票增值权（SARs）数量为5,712,938份，加权平均行使价格为每股2.20美元，剩余合同期限为4.57年，内在价值为560美元 [447] - 截至2024年12月31日，股票期权数量为1,919,160份，加权平均行使价格为每股4.11美元，剩余合同期限为7.34年 [450]