市场地位与员工情况 - 截至2024年6月30日，公司银行在纽约布法罗大都市统计区存款排名第七，占市场总存款620亿美元的3%，市场领导者M&T银行和KeyBank合计占比78%[34] - 截至2024年12月31日，公司雇佣266名全职等效员工，全体全职员工平均任期约6.9年，高管平均任期约13.2年[35] 银行收购与控制权法规 - 公司作为银行控股公司，收购银行或银行控股公司超过5%有表决权股份需获美联储事先批准[41] - 根据1978年《银行控制权变更法》，个人或公司收购银行控股公司25%或以上任何类别有表决权证券被视为拥有控制权，收购10%或以上但低于25%在特定情况下存在可反驳的控制权推定[42] - 银行控股公司从事非银行活动或收购超过5%有表决权股份，需该活动与银行业务密切相关，公司已选择作为“金融控股公司”受监管[43] - 收购银行控股公司10%或以上任何类别有表决权的股票，在满足一定条件下会产生收购方“控制”该公司的可反驳推定；银行控股公司收购任何银行超过5%有表决权股份需事先获得美联储批准[137] 银行合规与例外情况 - 截至2024年12月31日，公司符合银行控股公司购买或赎回股权证券审批要求的例外情况[46] 信贷展期与交易限制法规 - 联邦法律和OCC法规规定，国家银行对单一借款人（或相关借款人）的信贷展期一般限制在银行资本和盈余的15%，有特定抵押品时可额外增加10%[52] - 银行与任何关联方的“涵盖交易”金额限制在银行资本存量和盈余的10%，与所有关联方的“涵盖交易”总额限制在20%[55] - 银行对内部人士及其相关利益方的贷款总额不得超过对单一借款人的限制，对高管的贷款一般不超过10万美元或2.5%的银行未受损资本和盈余（取较小值）[57] 评估费率情况 - 截至2023年1月1日，与银行资产规模相当的机构总评估费率范围为2.5至32个基点[61] 股息支付情况 - 截至2024年12月31日，约3300万美元可用于支付股息，无需事先获得OCC批准[63] 银行评级情况 - 银行最近的OCC CRA评级为“满意”[66] 银行规模新规情况 - 资产在两个前日历年的12月31日均至少达20亿美元的银行将被视为“大型银行”，新规多数条款适用日期为2026年1月1日，额外要求于2027年1月1日适用，但新规因诉讼被初步禁制，旧规仍有效[67] 资本规则适用情况 - 自2018年8月起，合并资产少于30亿美元的控股公司（包括公司）通常不受资本规则约束，但银行仍受约束[68] 资本比率规定 - 资本规则规定的最低资本比率为：CET1与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%、一级资本与平均合并资产杠杆比率4.0%；资本保护缓冲额外要求CET1与风险加权资产比率至少7%、一级资本与风险加权资产比率至少8.5%、总资本与风险加权资产比率至少10.5%[71][72] 银行资本分类与要求 - 联邦银行监管机构将银行资本分为五类，不同类别有相应资本水平要求和监管措施[73][74][75][76][77][78] 资本不足机构相关规定 - 资本不足、严重资本不足或临界资本不足的机构需提交资本恢复计划，控股公司有一定担保义务，义务上限为资本不足子机构资产的5.0%或满足监管资本要求所需金额[80] 社区银行杠杆比率情况 - 社区银行杠杆比率为有形股权与平均合并总资产的9%，适用于资产少于100亿美元的合格机构，银行截至2024年12月31日未选择使用该替代方案[82][83] 银行法律约束情况 - 银行受公平贷款和消费者法律约束，包括《诚实借贷法》《储蓄诚实法》等[84] 反洗钱要求情况 - 《美国爱国者法案》加强了金融机构反洗钱要求，银行已制定相关政策、程序和系统，银行进行合并或收购时，反洗钱控制措施会被纳入审批考量[85] 合并协议情况 - 合并时公司每股普通股将转换为0.91股NBT普通股，兑换比例固定[90] - 若一方重大违约且30天内未补救或无法在合并完成前补救，另一方有权终止合并协议；若2025年9月15日未完成合并，除非是终止方重大违约，否则可终止协议[95] - 2024年9月9日公司与NBT Bancorp Inc.达成合并协议，每股Evans普通股将转换为0.91股NBT普通股[339] 贷款组合情况 - 2024年12月31日，公司商业房地产贷款组合达10亿美元，占未偿还贷款总额的56%；商业和工业贷款组合达2.6亿美元，占未偿还贷款总额的15%[98] - 2024年12月31日，商业房地产非应计贷款为1240万美元，2023年12月31日为2020万美元；2024年和2023年12月31日，商业和工业非应计贷款分别为150万美元和180万美元[98] - 2024年12月31日，公司总贷款组合为18亿美元，信用损失准备金为2420万美元，占总贷款的1.36%[102] - 截至2024年12月31日，公司贷款组合总计18亿美元，相关信贷损失准备金（ACL）为2420万美元[323] 公司业务风险情况 - 公司主要为纽约州西部和手指湖地区的客户提供银行和金融服务，业务易受当地经济衰退影响[99] - 公司需维持足够资金以满足存款人和借款人需求，若依赖更昂贵的资金来源，可能影响运营利润率、盈利能力和增长前景[104] - 由于利率上升，公司证券投资组合价值下降，若出售证券以满足流动性需求，可能会产生损失[106] - 公司商业银行业务受美联储货币政策影响，未来货币政策及其对公司业务和收益的影响无法预测[86] - 公司经营受利率变化影响，利率变化会影响净利息收入、证券组合价值和再投资风险[108][109][110] - 公司面临监管风险，包括法律法规变化、合规问题及FDIC保险费增加等[112][114][117] - 公司依赖子公司分红，银行支付股息受法规限制[118] - 公司面临运营风险，包括内部控制失效、业务中断、系统完整性和信用质量问题等[120][122][123] - 公司信息系统可能出现中断或安全漏洞，面临网络安全和数据隐私风险[126][128] - 公司财务业绩依赖经营地区和美国整体的商业环境，不利经济和市场条件会产生负面影响[139][140][142] - 公司在银行和金融服务行业面临激烈竞争，许多竞争对手资源和贷款额度远超公司[143] - 公司业务主要依赖关系驱动，关键员工流失可能导致客户流失，影响公司业务和财务状况[144] - 公司声誉受损可能源于多种因素，会对业务和前景造成重大损害，ESG问题处理不当也会产生不利影响[145][146] - 公司会计政策使用的估计和假设可能影响资产、负债和财务结果，会计准则变化可能影响财务报告[147][148][149] - 公司面临金融机构稳健性、递延税项资产价值下降、分行网络扩张或收缩、并购、反收购条款等风险[129][133][135][136][137] 美联储利率调整情况 - 2024年美联储三次下调联邦基金利率，累计下调100个基点[108] 证券相关情况 - 2024年12月31日，公司可供出售证券总额为2.59亿美元，可供出售证券的净未实现损失为4250万美元，而2023年12月31日为4070万美元[109] - 2023年净未实现损失中包含500万美元证券出售损失及利率环境变化的影响[109] - 2024年12月31日可供出售证券公允价值为2.58677亿美元，2023年为2.7568亿美元[330] - 2024年12月31日持有至到期证券摊余成本为434.7万美元，2023年为205.9万美元[330] FDIC保险存款评估率情况 - 2023年1月1日起，FDIC将初始基础保险存款评估率提高2个基点[117] 商业房地产贷款与风险资本比率情况 - 2024年12月31日，银行非自用商业房地产贷款水平相当于总风险资本的295%，包含自用商业房地产贷款，商业房地产贷款与总风险资本的比率为371%[119] 公司资金借入与股票持有情况 - 截至2024年12月31日，公司向纽约联邦住房贷款银行（FHLBNY）借入资金总额为8000万美元，持有FHLBNY股票账面价值为620万美元[130] 商誉情况 - 公司因收购费尔波特储蓄银行，在资产负债表上确认了180万美元的商誉[138] 会计核算方法变更情况 - 公司自2023年1月1日起采用当前预期信用损失（CECL）模型[101] - 公司于2023年1月1日起采用ASC 326，改变了信用损失的会计核算方法[315] 财务数据关键指标变化 - 2024年12月31日现金及银行存款为1462.1万美元，2023年为1966.9万美元[330] - 2024年12月31日计息银行存款为2809.5万美元，2023年为379.8万美元[330] - 2024年12月31日贷款净额（扣除信贷损失准备金）为17.59488亿美元，2023年为16.98832亿美元[330] - 2024年12月31日总存款为18.66477亿美元，2023年为17.18761亿美元[330] - 2024年12月31日总负债为20.04322亿美元，2023年为19.30444亿美元[330] - 2024年12月31日股东权益总额为1.83143亿美元，2023年为1.78219亿美元[331] - 2024年12月31日总资产为21.87465亿美元，2023年为21.08663亿美元[330] - 2024年总利息收入为1.09918亿美元，2023年为9685万美元，2022年为7948.2万美元[332] - 2024年总利息支出为5095万美元，2023年为3564.2万美元，2022年为652.7万美元[332] - 2024年净利息收入为5896.8万美元，2023年为6120.8万美元，2022年为7295.5万美元[332] - 2024年净利润为1195.4万美元，2023年为2452.4万美元，2022年为2238.9万美元[332] - 2024年基本每股净收益为2.16美元，2023年为4.49美元，2022年为4.07美元[332] - 2024年摊薄后每股净收益为2.16美元，2023年为4.48美元，2022年为4.04美元[332] - 2024年其他综合损失为167.2万美元，2023年其他综合收入为700.7万美元，2022年其他综合损失为4360.7万美元[333] - 2024年综合收入为1028.2万美元，2023年为3153.1万美元，2022年综合损失为2121.8万美元[333] - 2024年末股东权益总额为1.83143亿美元，2023年末为1.78219亿美元，2022年末为1.53993亿美元[335] - 2024年现金股息为728.8万美元，2023年为722.3万美元，2022年为694.2万美元[335] - 2024年经营活动净现金使用为275.7万美元，2023年为提供1569.9万美元，2022年为提供2640.7万美元[336][337] - 2024年投资活动净现金使用为5110.9万美元，2023年为提供8936.7万美元，2022年为使用23657万美元[336] - 2024年融资活动净现金提供为7311.5万美元，2023年为使用10465.3万美元，2022年为使用1156万美元[336] - 2024年现金及现金等价物净增加1924.9万美元，2023年为增加41.3万美元，2022年为减少22173万美元[336] - 2024年净收入为1195.4万美元，2023年为2452.4万美元，2022年为2238.9万美元[337] 业务出售情况 - 2023年11月30日公司将TEA的大部分资产出售给Gallagher并停止保险业务[341] 监管机构要求情况 - 公司需遵守FRB、FDIC、OCC、NYSDFS和SEC等监管机构的规则、规定和报告要求[342] 证券计价方式情况 - 持有至到期证券按成本计价，可供出售证券按公允价值计价[346][347] 贷款报告方式情况 - 贷款通常按未偿还本金余额调整未摊销递延费用或成本报告[354] 贷款逾期规定情况 - 贷款逾期30天为拖欠，90天以上为不良贷款，不良贷款停止计息[356][357] 贷款信用风险监控情况 - 银行通过审查信用质量指标监控贷款组合信用风险，商业贷款主要指标是信用风险评级，消费贷款用逾期状态[360][364] 信用风险评级情况 - 信用风险评级分为可接受或更好、关注、特别提及、次级、可疑、损失[361][362][363] 收购贷款入账情况 - 收购贷款按公允价值入账，购买信用恶化贷款按预期现金流与公允价值差额处理[365] 信贷损失准备情况 - 信贷损失准备基于管理层对预期信贷损失评估，按季度审查确定充足性[366][367] 信贷损失分析情况 - 信贷损失分析包括单独分析贷款和组合贷款分配，组合贷款考虑定性因素[368][369] 最大可能定性分配情况 - 最大可能定性分配是最大损失率与定量模型损失率之差，最大损失率按最坏经济情景计算[370] 止赎房地产入账情况 - 止赎房地产按公允价值入账，成本按开发和持有