表外清扫资金情况 - 截至2024年12月31日，表外清扫资金约为5.544亿美元，其中约4.242亿美元（占比77%）可转入公司资产负债表[57] 贷款限制相关规定 - 资产支持型贷款限于公司诉讼相关商业贷款组合总额的35%（基于总信贷额度）[61] - 消费贷款的贷款价值比（LTV）通常限于借款人净结算金额的50%[62] - 商业和多户家庭房地产贷款的最高LTV比率为评估价值的80%，且要求房产最低债务偿付比率为1.15倍[65] - 公司对单一借款人的监管贷款限额为3590万美元[69] - 国民银行向单一借款人或关联借款人集团的贷款总额一般限制为公司资本和盈余的15%，若有特定易变现抵押品，可额外增加10%[89] 各业务线贷款组合占比 - 截至2024年12月31日，多户家庭和CRE贷款组合分别占总贷款的25.4%（3.552亿美元）和6.2%（8700万美元）[74] 公司证券公允价值 - 截至2024年12月31日，公司证券公允价值为3.027亿美元，包括美国政府机构抵押担保债务和抵押支持证券[76] 资本投资要求 - 公司需维持相当于其资本和盈余6%的纽约联邦储备银行（FRB）股票投资[78] 各业务线贷款组合指标 - 多户家庭贷款组合（不包括一笔不良贷款，总计3.442亿美元）当前加权平均债务偿付覆盖率约为1.64，原始LTV约为54%；CRE贷款组合（总计8700万美元）当前加权平均债务偿付覆盖率约为1.48，原始LTV约为58%[78] - 2025年到期的多户家庭贷款总计5950万美元，当前加权平均债务偿付覆盖率约为1.34，原始LTV约为57%；2025年到期的CRE贷款总计170万美元，当前加权平均债务偿付覆盖率约为1.60，原始LTV约为66%[78] 公司借款额度 - 截至2024年12月31日，公司在FHLB的可用借款额度为4.317亿美元，在纽约联邦储备银行贴现窗口的借款额度为5140万美元，其他借款额度总计1750万美元[80] 公司员工情况 - 截至2024年12月31日，公司全职员工总数为138人，其中约60%为少数族裔或女性[81] 存款保险相关规则 - 2022年FDIC通过最终规则，自2023年第一季度评估期起，将初始基本存款保险评估费率统一提高2个基点，并在2023年将存款保险基金储备率维持在2.0%[93] 资本标准要求 - 联邦法规要求FDIC参保存款机构需满足多项最低资本标准，包括普通股一级资本与风险加权资产比率至少为4.5%、一级资本与风险加权资产比率至少为6%、总资本与风险加权资产比率至少为8%，以及一级资本杠杆率至少为4%[95][96] - 法规规定，若机构未持有相当于普通股一级资本与风险加权资产2.5%的“资本保护缓冲”，将限制资本分配和向管理层支付某些自由裁量奖金[98] - 2019年联邦机构最终规则将社区银行杠杆率设定为9%，截至2024年12月31日，公司未选择采用此替代框架[99] - 根据迅速纠正行动要求，参保存款机构需满足普通股一级风险资本比率为6.5%、一级风险资本比率为8%、总风险资本比率为10%和一级杠杆率为5%，才能被认定为“资本状况良好”，截至2024年12月31日，公司符合该要求[103] 股息宣布规定 - 联邦法律规定，国民银行一般可在无需OCC批准的情况下，宣布相当于当年至今净收入加上前两年仍可用于现金分红的净收入的现金股息，超出部分需申请并获得OCC批准[104] 关联交易限制 - 联邦储备法第23A和23B条及相关法规规定，银行或其子公司与单一关联方的“受涵盖交易”不得超过银行资本和盈余的10%，与所有关联方的此类交易总额不得超过20%[106] 内部人士贷款规定 - 银行对内部人士及其相关利益方的贷款，若与现有贷款合计超过2.5万美元或银行未受损资本和盈余的5%（以较高者为准）或50万美元，需经董事会多数成员预先批准[108] - 银行对高管的贷款不得超过2.5万美元或银行未受损资本和盈余的2.5%（以较高者为准），且不得超过10万美元[108] - 2021年4月29日起，银行停止向内部人士及其相关利益方提供新贷款和信贷展期[108] 准备金要求比率 - 2020年3月，美联储将准备金要求比率降至零，未来可能重新实施[110] CRA合规评级 - 最新OCC评估显示，公司在CRA合规方面被评为“优秀”[112] CRA规则实施情况 - 资产至少20亿美元的银行将被视为“大型银行”，新CRA规则原定于2024年4月1日生效，多数条款适用日期为2026年1月1日，额外要求适用日期为2027年1月1日，但实施日期和合规期限可能推迟[113] 事件通知规定 - 银行需在确定“计算机安全事件”达到“通知事件”级别后36小时内通知主要联邦监管机构[119] - 服务提供商在确定事件导致银行服务中断或降级4小时以上时，需尽快通知受影响银行[119] 银行控股公司相关规定 - 美联储豁免资产规模低于30亿美元的银行控股公司的合并资本要求，公司目前不受该要求约束[124] - 银行控股公司收购超过5%的投票证券或全部/大部分资产需获得美联储事先批准[127] - 银行控股公司回购或赎回股权证券，若总代价与前12个月此类交易净代价之和达控股公司合并净资产10%或以上，需提前书面通知美联储[129] - 依据《银行控制权变更法》，收购银行控股公司25%或以上有表决权股票构成控制；收购超10%有表决权股票在特定情况下构成可反驳的控制推定[131] 税收相关法案 - 《降低通胀法案》自2023年1月1日起实施，对利润超10亿美元公司征收15%替代最低税，对股票回购征收1%消费税[135] 薪酬追回政策 - 2023年10月2日起，上市公司需制定并实施追回错误发放激励性薪酬的政策[136] 会计方法变更 - 公司自2023年1月1日起采用新的信用损失会计方法[344] 公司财务状况关键指标变化 - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司总资产分别为18.92503亿美元和16.16876亿美元[356] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司总负债分别为16.55409亿美元和14.18321亿美元[356] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司股东权益分别为2.37094亿美元和1.98555亿美元[356] - 2024年总利息收入为11.3373亿美元，2023年为9.1888亿美元，2022年为6.0993亿美元[358] - 2024年净利息收入为9.9929亿美元，2023年为8.3773亿美元，2022年为5.9346亿美元[358] - 2024年净收入为4365.8万美元，2023年为4101.1万美元，2022年为2851.8万美元[358][359] - 2024年基本每股收益为5.58美元，2023年为5.31美元，2022年为3.73美元[358] - 2024年摊薄每股收益为5.14美元，2023年为4.91美元，2022年为3.47美元[358] - 2024年其他综合损失为105.2万美元，2023年其他综合收入为188.2万美元，2022年其他综合损失为1426.7万美元[359] - 2024年总综合收入为4260.6万美元，2023年为4289.3万美元，2022年为1425.1万美元[359] - 2024年末股东权益为2.37094亿美元，2023年末为1.98555亿美元，2022年末为1.58158亿美元[361] - 2024年向普通股股东宣布的现金股息为每股0.60美元，2023年为每股0.475美元，2022年为每股0.28美元[361] - 2024年贷款投资利息收入为9845.8万美元，2023年为8118.8万美元，2022年为5400.7万美元[358] - 2024年净利润为43,658美元，较2023年的41,011美元增长6.45%[363] - 2024年经营活动提供的净现金为42,212美元，较2023年的42,401美元下降0.44%[363] - 2024年投资活动使用的净现金为308,266美元，较2023年的215,404美元增长43.11%[363] - 2024年融资活动提供的净现金为227,174美元，较2023年的174,090美元增长30.49%[363] - 2024年现金及现金等价物减少38,880美元，2023年增加1,087美元[363] - 2024年末现金及现金等价物为126,329美元，2023年末为165,209美元[363] - 2024年支付利息13,430美元，较2023年的8,134美元增长65.11%[363] - 2024年支付税款18,002美元，较2023年的17,587美元增长2.36%[363] 贷款投资组合信用损失准备计算方法 - 公司采用静态池方法计算贷款投资组合信用损失准备的定量部分[382] - 公司选择一年的合理可支持预测期，并在一年内向历史损失率直线回归[383] 内部使用软件资产情况 - 截至2024年和2023年12月31日，内部使用软件资产净额分别为4121美元和2880美元，相关软件摊销分别为1835美元和1263美元[393] 公司投资情况 - 2022年，公司出售NFL消费者结算后贷款组合获得价值13500美元的非投票权益，2024年和2023年分别确认权益法损失500美元和1300美元，截至2024年12月31日投资账面价值为9405美元，剩余期限4.3年，2023年12月31日账面价值为10634美元[397] - 2024年，公司投资Payzli获得24.99%所有权权益，当年未确认权益法损益，截至12月31日账面价值为4424美元[398] CECL标准影响 - 2023年1月1日，公司采用CECL标准，采用修改追溯法，导致信贷损失准备初始增加28.3万美元，未使用承诺准备金增加50万美元，税后累计影响使留存收益减少56.8万美元[410][411][412] - CECL标准下，多户家庭贷款信贷损失准备从2017美元增至2025美元，增加8美元；商业房地产贷款从1022美元降至913美元，减少109美元；1 - 4户家庭贷款从192美元降至61美元，减少131美元；商业贷款从8645美元增至9159美元，增加514美元；消费者贷款从347美元增至348美元，增加1美元；贷款信贷损失准备总计从12223美元增至12506美元，增加283美元；未使用承诺信贷损失准备从0增至500美元[413] 公司贷款组合构成 - 公司贷款组合包括商业贷款、消费者贷款、多户家庭房地产贷款、商业房地产贷款、1 - 4户家庭抵押贷款等[386][387][388][389][390] 信贷损失准备计算方式 - 公司对信贷损失准备的计算，根据金融资产是否有相似风险特征，分别采用集体或个别基础计量预期信贷损失[384] 贷款组合方法评估 - 公司至少每年评估贷款组合方法[386] 表外信贷敞口处理 - 公司对表外信贷敞口估计预期信贷损失，通过信贷损失准备费用调整[391] 固定资产列示及折旧摊销 - 公司对premises and equipment按成本减累计折旧和摊销列示，设备按直线法在3 - 10年折旧，租赁改良按直线法在预期租赁期限或资产估计使用寿命较短者内摊销[392] 会计标准实施情况 - 2024年公司采用ASU 2023 - 07标准，对合并财务报表无重大影响[414] - ASU 2023 - 09标准2024年12月15日后开始的财年生效，公司正评估其对披露的影响[415] 证券相关数据 - 截至2024年12月31日，可供出售证券摊余成本261,451美元，公允价值241,746美元；持有至到期证券摊余成本68,660美元，公允价值60,931美元[416] - 截至2023年12月31日，可供出售证券摊余成本140,362美元，公允价值122,107美元；持有至到期证券摊余成本77,001美元，公允价值69,116美元[416] - 2024 - 2022年无证券销售或赎回[417] - 2024年12月31日，向FHLB质押公允价值249,636美元的证券，获得借款额度232,343美元；2023年12月31日，质押公允价值131,536美元的证券，获得借款额度125,709美元[417] - 2024年12月31日，向纽约联邦储备银行质押公允价值53,040美元的证券，获得借款额度51,363美元；2023年12月31日，质押公允价值59,687美元的证券，获得借款额度57,970美元[418] - 截至2024年12月31日，可供出售证券未实现损失19,976美元，持有至到期证券未确认损失7,729美元[419] - 截至2023年12月31日，可供出售证券未实现损失18,525美元，持有至到期证券未确认损失7,894美元[419] -