利率风险与协议 - 截至2024年12月31日，公司主要利率风险与可变利率长期债务相关，信贷协议借款利率为基准利率加2.00%或Term SOFR加3.00%[459] - 截至2024年12月31日，公司有一份名义金额为5亿美元的利率上限协议，于2025年1月19日到期未续约[460] - 公司曾签订名义金额为500.0百万美元的利率上限协议，该协议于2025年1月19日到期，2024年12月31日其公允价值为1.4百万美元[642][643] 债务情况 - 截至2024年12月31日，公司定期贷款未偿还借款为2.997亿美元，循环信贷安排无未偿还借款；2024年整体利率假设变动100个基点，利息费用将变动约610万美元[461] - 信贷协议提供6亿美元定期贷款和1.67亿美元循环信贷额度；截至2024年12月31日，定期贷款利率为7.62%，循环信贷额度下可用信用证额度为1950万美元[632][633] - 信贷协议借款由Topco LLC及其国内子公司无条件担保，并以其资产作抵押[634] - 2022年公司refinance债务，记录债务清偿损失0.2百万美元，产生0.9百万美元成本[635] - 2024年9月公司修订信贷协议，记录部分债务清偿损失0.2百万美元，产生1.2百万美元成本，截至2024年12月31日，资本化融资成本总计1.8百万美元[636] - 定期贷款自2022年3月起需每季度偿还本金1.4百万美元，2024年12月公司自愿提前偿还228.0百万美元本金，记录部分债务清偿损失3.0百万美元[637] - 循环信贷额度的年度承诺费按每日未使用金额的0.375%收取，根据中间公司的第一留置权净杠杆率计算可降至0.25%[639] - 若公司第一留置权净杠杆率分别等于或低于4.75:1.00或4.25:1.00，超额现金流的强制还款比例降至25%或0%，2024年12月31日该比率低于4.25:1.00，无需强制还款[640] - 若循环信贷额度的未偿债务余额超过可用信贷总额167.0百万美元的35%（即58.5百万美元），公司需维持一定的净杠杆率，截至2024年12月31日公司遵守了这些契约[641] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司长期债务分别为295,932千美元和524,147千美元，循环信贷额度无未偿借款余额[644] 现金及现金等价物 - 截至2024年12月31日，公司现金及现金等价物为3.224亿美元[462] - 2024年现金及现金等价物净减少252,563美元，2023年净减少57,176美元，2022年净增加80,866美元[488] - 2024年末现金及现金等价物为322,399美元，2023年末为574,962美元，2022年末为632,138美元[488] 收入情况 - 2024年全年公司约51.0%的收入来自国际销售，但所有收入均以美元计价[463] - 2024年全年公司收入为2.592亿美元，部分来自向经销商销售产品[475] - 2024年、2023年、2022年公司收入分别为259,185千美元、288,945千美元、883,001千美元，2024年较2023年下降约10.29%[480] - 2024、2023和2022年全年总营收分别为2.59185亿美元、2.88945亿美元和8.83001亿美元[516] - 2024、2023和2022年包含在营收中的运输和处理费用分别约为410万美元、350万美元和320万美元[517] - 2024、2023和2022年广告费用分别约为350万美元、290万美元和250万美元[519] - 2024年和2023年Nacalai USA, Inc.分别占公司总营收的20.8%和19.3%，2024年和2023年分别占应收账款净额的36.8%和27.3%[568] - 2022年BioNTech SE和Pfizer Inc.分别占公司总营收的34.8%和26.4%[568] 资产与负债 - 截至2024年12月31日，公司对Alphazyme报告单元记录了1190万美元的商誉减值损失，总商誉达1.599亿美元，占总资产的16%[475] - 截至2024年12月31日，公司总资产为10.08244亿美元，较2023年的14.8745亿美元有所下降[478] - 截至2024年12月31日，公司总负债为4.31035亿美元，较2023年的6.97566亿美元有所下降[478] - 截至2024年12月31日，公司股东权益为5.77209亿美元，较2023年的7.89884亿美元有所下降[478] - 2024年末、2023年末、2022年末公司股东权益分别为577,209千美元、789,884千美元、905,243千美元[485] - 2024年和2023年12月31日合同负债分别为330万美元和550万美元，合同负债预计在未来十二个月确认为收入[514] - 2024年公司确认了370万美元来自2023年12月31日合同负债余额550万美元的收入[515] - 2024年和2023年12月31日，应收账款的信用损失备抵分别为120万美元和140万美元，2024年应收账款核销为200万美元[541] - 2024年第三和第四季度，公司进行了定量减值测试，记录了总计1.662亿美元的商誉减值[549] - 截至2024年12月31日，存货总计5.0082亿美元，较2023年的5.1397亿美元有所减少[613] - 2024年12月31日，物业和设备净值为1.64474亿美元，2023年为1.629亿美元；2024 - 2022年折旧费用分别约为2090万美元、1290万美元和760万美元[614] - 2024年12月31日，其他资产为5978.9万美元，2023年为7762.2万美元[615] - 2024年12月31日，应计费用和其他流动负债为3640.7万美元，2023年为6023.7万美元[616] - 2024年12月31日，其他长期负债为5246.6万美元，2023年为5949.4万美元[617] 运营与亏损 - 2024年、2023年、2022年公司总运营费用分别为494,802千美元、320,593千美元、308,785千美元，2024年较2023年增长约54.34%[480] - 2024年、2023年、2022年公司运营亏损（收入）分别为(235,617)千美元、(31,648)千美元、574,216千美元[480] - 2024年、2023年、2022年公司净亏损（收入）分别为(259,622)千美元、(138,375)千美元、490,663千美元[480] - 2024年、2023年、2022年归属于公司的净亏损（收入）分别为(144,846)千美元、(119,029)千美元、220,205千美元[480] - 2024年、2023年、2022年A类普通股基本每股净亏损（收入）分别为(1.05)美元、(0.90)美元、1.67美元[480] - 2024年、2023年、2022年A类普通股加权平均流通股基本数量分别为137,906千股、131,919千股、131,545千股[480] - 2024年、2023年、2022年公司综合亏损（收入）分别为(259,622)千美元、(138,375)千美元、490,663千美元[483] - 2024年、2023年、2022年归属于非控股股东的净亏损（收入）分别为(114,776)千美元、(19,346)千美元、270,458千美元[480] - 2024年净亏损259,622美元，2023年净亏损138,375美元，2022年净利润490,663美元[487] - 2024年经营活动提供的净现金为7,465美元，2023年为126,224美元，2022年为535,977美元[487] - 2024年投资活动使用的净现金为24,316美元，2023年为122,310美元，2022年为267,612美元[487] - 2024年融资活动使用的净现金为235,712美元，2023年为61,090美元，2022年为187,499美元[488] - 2024年支付的利息现金为50,973美元，2023年为44,256美元，2022年为20,198美元[488] - 2024年支付（退还）的所得税现金净额为670美元，2023年为 - 2,987美元，2022年为23,032美元[488] 业务线情况 - 公司主要有核酸生产和生物制品安全测试两大业务[492] - 公司经营两个可报告的业务部门，所有长期资产均位于美国[538] - 截至2024年12月31日，核酸生产部门累计商誉减值1.662亿美元，生物制品安全测试部门无累计商誉减值[600][601] - 2024年，公司记录了与TriLink报告单元相关的1.542亿美元全额商誉减值和与Alphazyme报告单元相关的1190万美元商誉减值[602] - 2024年第三季度，TriLink报告单元选定的折现率为10.5%；2024年12月31日，Alphazyme报告单元选定的折现率为28.5%[603][604] - 截至2024年和2023年12月31日，公司有四个报告单元，其中三个包含在核酸生产部门[601] 收入确认与会计政策 - 公司收入主要来自产品销售，少量来自服务，按五步确认收入[500][501] - 公司销售试剂盒和产品在控制权转移给客户时确认收入，定制抗体开发合同按成本投入法在合同期内确认收入[506] - 公司接受产品不符合规格的退货，历史上产品退货量不显著，除保证型保修外不提供其他保修[508] - 公司将与客户合同相关的运输和处理活动作为履行交付产品承诺的成本，运输和处理收入与相关产品收入同时确认[511] - 公司根据资产和负债法核算所得税，确认递延税项资产和负债[528] - 公司与MLSH 1和MLSH 2签订税收应收协议，需支付实际实现或视为实现的税收优惠的85% [531] - 公司对TRA相关的应付关联方负债进行计提，按预计获得的税收属性收益的85%计算[532] - 公司认为所有原始期限为三个月或更短的高流动性投资为现金等价物，其账面价值接近公允价值[539] - 公司的有限寿命无形资产主要包括商标、客户关系、专利和开发技术，按反映经济利益消耗模式的方法摊销[550] - 公司定期审查长期资产是否存在减值迹象，本报告期内未确认任何长期或无形资产的减值损失[551][552] - 公司对债务发行成本进行递延处理，并在相关融资期限内摊销[554] - 无形资产按直线法在3至14年的估计使用寿命内摊销[606] - 2024年、2023年和2022年，公司分别确认了2490万美元、2480万美元和2150万美元与创收活动直接相关的无形资产摊销费用[607] - 截至2024年12月31日，有限使用寿命无形资产的估计未来摊销费用总计1.94957亿美元[608] 收购情况 - 公司于2023年1月18日完成对Alphazyme, LLC的收购，总收购对价为7530万美元[573][574] - 2023年公司因收购Alphazyme, LLC产生410万美元交易成本[575] - 收购Alphazyme, LLC时转移对价的收购日公允价值中现金支付7003.7万美元，或有对价公允价值528.9万美元[575] - Alphazyme Performance Payments最高可达7500万美元，2023年和2024年未达营收目标未支付，2024年末剩余业绩期或需支付最高2500万美元[576][577] - Alphazyme Retention Payments总计930万美元，2024年末已计提660万美元，2024年和2023年分别在销售、一般和行政费用中记录220万美元相关补偿费用，2024年在营收成本中记录110万美元相关补偿费用[578] - 收购Alphazyme, LLC时可辨认资产收购的估计公允价值为4491.7万美元，承担的负债为1195.2万美元，商誉4236.1万美元[579] - 2023年第三季度记录计量期调整，使商誉减少40万美元[579] - 公司收购Alphazyme总购买对价为7530万美元，其中150万美元用于潜在营运资金调整，300万美元用于担保陈述与保证，2023年第二季度释放150万美元，公司收到10万美元净营运资金调整款，2024年第一季度300万美元释放给卖方[581] - Alphazyme可辨认无形资产估计公允价值为3.168亿美元，其中商标22万美元、开发技术3100万美元、客户关系46万美元，估计使用寿命