业务合并相关 - 业务合并完成日期为2023年11月29日[46] - 2023年11月29日业务合并完成，公司名称从CF VIII变更为XBP Europe Holdings, Inc. [437] - 业务合并时公司获得净收益520万美元，2023年合并交易成本为330万美元[437][443] 私募配售与认股权证 - 私募配售中向Cantor发行540,000个CF VIII单位，每个单位购买价10美元，产生总收益540万美元[61][62] - 公开认股权证目前行使价为每股11.50美元[63] 公司经营风险 - 公司能否持续盈利不确定[17] - 公司可能需筹集债务或股权融资，但可能无法获得有利条款[18] - 公司依赖ETI，而ETI面临能否持续经营的重大疑问[18] - 若公司无法维持有效的财务报告内部控制系统，可能无法及时准确报告财务结果[19] - 公司业务流程自动化解决方案销售和实施周期长，前期费用可能无法收回[22] - 公司收入高度依赖银行和金融行业，行业需求下降会减少收入[24] 股息政策 - 公司预计在可预见的未来不宣布任何股息[34] 债务情况 - 2024年12月31日，公司未偿还债务为2890万美元，加权平均利率为6.29%[412] - 2023年12月31日，公司未偿还债务为1660万美元，加权平均利率为8.25%[413] 现金及现金等价物 - 2024年12月31日，公司现金及现金等价物为1209.9万美元，2023年为653.7万美元[425] - 2024年现金及现金等价物净增加5201万美元，2023年减少568万美元[433] 公司整体财务指标 - 2024年公司净收入为1.42408亿美元，2023年为1.54943亿美元[426] - 2024年公司运营利润为347.2万美元，2023年为111.7万美元[426] - 2024年公司净亏损为1236.6万美元，2023年为1104.7万美元[426] - 2024年公司基本和摊薄每股亏损为0.41美元，2023年为0.49美元[426] - 2024年公司其他综合损失净额为1038.9万美元，2023年为1058.7万美元[429] - 2024年公司外币折算调整为189万美元，2023年为 - 299.5万美元[429] - 2024年公司未实现养老金精算收益净额为8.7万美元，2023年为345.5万美元[429] - 2023年初累计亏损2.6932亿美元，2023年末为1.2568亿美元，2024年末为2.1346亿美元[431] - 2024年净亏损1.2366亿美元，2023年为1.1047亿美元[433] - 2024年经营活动净现金使用量为5227万美元，2023年为1535万美元[433] - 2024年投资活动净现金使用量为1710万美元，2023年为2669万美元[433] - 2024年融资活动净现金提供量为1.2446亿美元，2023年使用量为305万美元[433] - 2024年和2023年公司总净收入分别为142,408千美元和154,943千美元[490] - 2024年和2023年公司广告费用分别为0.2百万美元和0.1百万美元[500] - 2024年和2023年公司研发费用分别为0.6百万美元和0.9百万美元[502] - 2024年和2023年重组费用分别为110万美元和430万美元[504] - 2024年和2023年净汇兑损失分别为250万美元和60万美元[512] - 2024年和2023年归属于普通股股东的持续经营业务净亏损分别为653.3万美元和556.8万美元[515] - 2024年和2023年归属于普通股股东的终止经营业务净亏损分别为583.3万美元和547.9万美元[515] - 2024年和2023年归属于普通股股东的净亏损分别为1236.6万美元和1104.7万美元[515] - 2024年和2023年加权平均流通在外普通股股数分别为3016.6102万股和2253.592万股[515] - 2024年和2023年持续经营业务基本和摊薄每股亏损分别为0.22美元和0.25美元[515] - 2024年和2023年终止经营业务基本和摊薄每股亏损分别为0.19美元和0.24美元[515] - 2024年和2023年基本和摊薄每股亏损分别为0.41美元和0.49美元[515] 公司业务覆盖情况 - 公司为超2000家横跨欧洲、中东和非洲的客户提供服务，业务覆盖15个国家32个地点[435] 终止经营业务 - 2024年第三季度，公司确定某些按需印刷业务符合终止经营标准[438] - 2024年第三季度，公司按需印刷业务符合持有待售标准，在2024年12月31日的合并运营报表中记录了0.1百万美元的商誉减值费用[445] - 2024年和2023年处置组净收入分别为8,064千美元和11,393千美元，运营亏损分别为5,477千美元和5,295千美元，税后净亏损分别为5,833千美元和5,479千美元[449] - 截至2024年12月31日，处置组流动资产为1,378千美元，流动负债为2,443千美元；2023年流动资产为2,497千美元，非流动资产为3,018千美元，流动负债为3,818千美元，非流动负债为1,280千美元[450][451] - 2024年和2023年折旧分别为555千美元和907千美元，2024年商誉减值为87千美元，2024年和2023年财产、厂房和设备采购分别为94千美元和173千美元[451] 公司业务部门构成 - 公司由账单与支付和技术两个业务部门组成[459] 资产计量与摊销政策 - 应收账款按原发票金额减去预计信用损失入账，公司根据客户类型、账龄、历史收款经验等评估信用损失准备的充足性[461] - 存货主要包括重型扫描仪及相关部件等，按成本与可变现净值孰低计量，成本采用加权平均法确定[462] - 客户关系无形资产估计平均使用寿命为4至16年，开发技术无形资产摊销年限通常为5至8.5年，资本化软件成本摊销年限通常为5年[464][465][466] - 外包合同成本一般在发生时费用化，部分在合同启动时发生的成本递延并在合同期内直线摊销，合同期通常为3至5年[467] - 商誉代表企业合并中购买价格超过可辨认资产和承担负债的部分，按相对公允价值分配到报告单元[470] 商誉减值 - 2024年公司在终止经营的商誉中记录了0.1百万美元的减值[473] 应收账款、递延收入与客户存款 - 截至2024年和2023年12月31日，公司应收账款净额分别为19,810千美元和30,238千美元[491] - 截至2024年和2023年12月31日，公司递延收入分别为6,870千美元和6,004千美元[491] - 截至2024年和2023年12月31日，公司客户存款分别为277千美元和323千美元[491] - 2024年和2023年公司分别确认了5.2百万美元和6.3百万美元的递延收入[492] - 截至2024年12月31日，公司未来各期剩余履约义务价值2025年为6,668千美元、2026年为115千美元、2027年为87千美元，总计6,870千美元[499] - 截至2024年和2023年12月31日，公司未开票应收账款分别为6.5百万美元和10.8百万美元[491] 存货情况 - 2024年和2023年存货净额分别为382.3万美元和404.5万美元[527] 租赁相关 - 2024年12月31日，公司使用权资产和租赁负债方面，经营租赁使用权资产净额4805千美元，较2023年的5206千美元有所下降；融资租赁使用权资产净额4千美元，较2023年的55千美元大幅减少[533] - 2024年经营租赁和融资租赁的加权平均剩余租赁期限分别为1.79年和0.36年，加权平均折现率分别为13.1%和9.6%，较2023年均有变化[534] - 未来五年，经营租赁负债到期金额总计6089千美元，现值为5005千美元；融资租赁负债到期金额为12千美元[535] - 2024年和2023年，所有经营租赁的总租金费用分别为470万美元和540万美元[535] - 2024年和2023年，经营租赁的经营现金流分别为3001千美元和2707千美元，融资租赁的融资现金流分别为99千美元和251千美元[537] 折旧与摊销费用 - 2024年和2023年，与财产、厂房和设备相关的折旧费用分别为240万美元和260万美元[539] - 2024年和2023年，无形资产的摊销费用分别为80万美元和40万美元[540] 商誉减值测试 - 2024年和2023年，公司对商誉进行年度减值测试，均未记录减值费用[544] 应计负债 - 2024年12月31日，公司应计负债总计17993千美元，较2023年的23850千美元有所减少[545] 应收账款保理 - 截至2024年12月31日，公司根据修订后的保理协议产生的应收账款保理未偿还金额为1660万美元，2024年和2023年出售应收账款的损失分别约为80万美元和30万美元[550] 信贷协议 - 2019年10月，公司英国子公司与汇丰银行签订900万英镑的有担保信贷协议，含200万英镑定期贷款A、200万英镑定期贷款B和500万英镑循环信贷[551] - 2022年12月21日，子公司修订协议，可将定期贷款A和B到期日延至2024年10月31日[551] - 2023年2月9日，子公司修订协议，可将循环信贷到期日延至2024年10月31日[551] - 2024年5月10日，循环信贷到期日进一步延至2025年8月31日[551] - 2024年，公司分别偿还定期贷款A、B和循环信贷190万美元、40万美元和640万美元[551] - 2024年，公司冲销与2019年信贷协议相关的未摊销债务发行成本不足10万美元[551] - 截至2024年12月31日，公司已全额偿还2019年信贷协议下的未偿余额[551] - 截至2023年12月31日，定期贷款A、B和循环信贷的未偿余额分别约为190万美元、40万美元和640万美元[551]