财报前瞻性与风险 - 公司财报中前瞻性陈述涉及未知风险和不确定性，可能导致实际结果与陈述有重大差异[16] - 公司面临多种风险，包括计划支出、获取资金、战略交易、许可证获取等方面的风险[16] 财报假设与依据 - 公司应用了多个重大因素或假设，如生产速率、运营成本等假设[20] - 公司关于锑镍金矿项目的材料科学和技术信息基于2021年12月31日及2022年6月6日修订的技术报告摘要[34] - 公司关于锑镍金矿项目的更新财务信息基于2025年2月的财务更新报告[35] - 所有关于矿产储量、资源估计和经济分析的披露均以2020年可行性研究和技术报告摘要的完整披露为限[36] 审计相关 - 审计意见认为公司2024年和2023年12月31日的合并财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况[416] - 合并财务报表由公司管理层负责，审计由注册公共会计事务所按照PCAOB标准进行[418] - 公司不要求对财务报告内部控制进行审计，审计师不对此发表意见[419] 持续经营能力 - 公司持续净亏损和净负营运资金引发对其持续经营能力的重大怀疑[417] - 公司预计2025年第三季度可用现金资源将耗尽，正探索多种战略和融资机会[431] - 公司财务报表按持续经营基础编制，但对能否持续经营存在重大疑虑[432][433] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，公司总资产为1.17609997亿美元，较2023年的8308.7238万美元增长约41.55%[422] - 2024年公司净亏损为1448.3001万美元，较2023年的1877.118万美元减少约22.84%[424] - 2024年公司经营活动净现金使用量为1189.0427万美元，较2023年的2118.8652万美元减少约43.88%[428] - 2024年公司投资活动净现金流入为567.0479万美元，而2023年为净现金使用44.9802万美元[428] - 2024年公司融资活动净现金流入为4714.7213万美元，较2023年的219.9762万美元大幅增长[428] - 截至2024年12月31日，公司现金及现金等价物为4410.4825万美元，较2023年的322.9462万美元增长约1265.64%[422][428] - 2024年公司普通股发行所得款项为4598.4533万美元，较2023年的277.1679万美元大幅增加[428] - 截至2024年12月31日，公司累计亏损约为5.952亿美元[430] - 2024年末和2023年末，公司建筑物和设备分别为6660702美元和6629955美元，折旧后余额分别为443080美元和385049美元，2024年和2023年折旧费用分别为119572美元和83741美元[472] - 2024年和2023年租金费用分别为247936美元和195214美元，包含在综合运营报表勘探费用中[475] - 2024年末和2023年末，公司在锑矿黄金项目的矿产及权益分别为66786048美元和72820365美元，项目销售需支付1.7%净冶炼厂回报特许权使用费[476][477] - 2024年3月21日，公司授予内华达公司项目未来白银生产100%净冶炼厂回报特许权使用费，获得850万美元收益，交易成本164835美元，净收益8335115美元[478] - 2024年11月22日，公司行使期权购买含水资源权的物业，增加矿产权益1939950美元，其他期权协议年付款约30000美元[480] - 2024年公司通过ATM发售1834104股普通股，收益约1040万美元；2024年11月发售3439465股普通股，收益约3320万美元[485][486] - 2024年和2023年股份支付费用分别为3897010美元和3038404美元，其中期权费用分别为0美元和289356美元[489][490] - 2024年和2023年公司授予受限股单位分别为521128个和385039个，总价值分别约160万美元和130万美元[495] - 截至2024年12月31日，未归属受限股单位预计在2025 - 2027年分别归属440945个、251818个、148023个，公司预计记录额外补偿费用869839美元[496] - 2024年末未归属的绩效股份单位（PSUs）和基于市场的绩效股份单位（MPSUs）为1,057,443个，2023年末为546,583个[497] - 2024年和2023年，公司分别确认与PSUs和MPSUs相关的薪酬费用1,984,866美元和1,089,214美元，预计未来1.64年再记录230万美元薪酬费用[497] - 2024年和2023年，公司分别授予MPSUs 389,502个和277,535个，加权授予日公允价值分别为每个5.00美元和5.98美元，总计约190万美元和170万美元[500] - 2024年末递延股份单位（DSUs）为341,681个，2023年末为226,574个，2024年和2023年分别授予115,107个和112,465个[501] - 2024年和2023年，美国和加拿大的净亏损总额分别为14,483,001美元和18,771,180美元[502] - 2024年末和2023年末，公司对净递延所得税资产全额计提估值备抵，分别约为8360万美元和7890万美元[503] - 截至2024年12月31日，公司有美国亏损结转约8220万美元将于2029 - 2037年到期，约9370万美元无到期日但使用时受限80% [503] - 公司有州净营业亏损结转约1.285亿美元将于2031 - 2043年到期，加拿大亏损结转约4610万美元将于2031 - 2044年到期[503] - 2024年和2023年，公司在ASAOC活动上分别花费230万美元和1090万美元，2024年末该环境复垦负债余额为0 [505] - 2024年和2023年政府补助收入分别为3736.5046万美元和2107.7882万美元；截至2024年和2023年12月31日，补助应收款分别为248.9421万美元和312.777万美元[517] - DPA补助协议总金额达5920万美元，2024年和2023年公司分别获报销约3246.8545万美元和1436.9177万美元[520] - DOTC补助协议最高1550万美元，2024年公司收到现金553.4854万美元，获报销成本494.1834万美元，获12%的费用收入59.302万美元[521] - 2024年和2023年公司勘探成本分别为4529.1495万美元和2990.7708万美元[524] 财务报表编制与核算 - 合并财务报表包含公司及其全资子公司的结果，消除了所有公司间交易、余额、收入和费用[435] - 公司编制合并财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计存在重大差异[436] - 公司功能货币和报告货币为美元[437] - 设备和车辆按直线法折旧，使用寿命为3至7年；建筑租赁改良按直线法折旧，使用寿命为5至8年[441] - 2024年12月31日和2023年12月31日，公司没有按公允价值定期重新计量的资产和负债[458] - 2024年12月31日潜在稀释股份中，股票购买期权为695,500份，股份单位为2,270,852份，总计2,966,352份；2023年12月31日对应数据分别为1,665,750份、1,374,797份、3,040,547份，所有潜在稀释股份因反稀释而未纳入计算[462] - 公司财务工具包括现金及现金等价物和环境复垦债券，其公允价值因短期性质近似账面价值[463] - 公司大部分现金存于加拿大特许银行，违约风险被认为极小[464] - 公司在核算政府补助时类比应用国际会计准则第20号[465] - 研发成本在发生时确认为运营费用，归类为勘探成本[467] 租赁相关 - 2024年公司有两份建筑空间经营租赁协议，假设折现率为10.0%，加权平均剩余租赁期限为0.4年，年末剩余未折现租赁付款29000美元将在2025年支付[473] 业务板块 - 公司确定以美国爱达荷州矿产勘探为单一报告业务板块[522] 费用与负债 - 公司为ASAOC的第一阶段项目提供750万美元财务担保，2021年初为相关工作支付300万美元现金抵押[505] - 公司每年需支付334,800美元用于维护采矿权[507] - 2025年一季度起，公司向斯蒂布奈特基金会付款，金额从10万美元到100万美元不等，另加15万股普通股；商业生产期间，每年支付综合总收入减债务还款的1%，最低50万美元[507] - 截至2024年12月31日，2025年矿产选择权付款约3万美元[509] - 公司与内兹珀斯部落的CWA诉讼达成和解，四年内支付500万美元，2024年已支付200万美元，截至2024年底，当前应付部分为100万美元，其余200万美元为长期负债[512]