公司基本信息 - 公司于2021年6月10日在开曼群岛注册成立，2022年11月9日在港交所主板上市[8] - 公司创办人兼董事会主席刘先生在营销行业拥有逾15年经验[66] 财务数据关键指标变化 - 2024年公司收入为1790774千元人民币，2023年为1192040千元人民币，同比增长约48.6%[3] - 2024年公司毛利为127689千元人民币，2023年为117846千元人民币，同比增长约8.4%[3] - 2024年公司税前亏损189299千元人民币，2023年利润为30015千元人民币[3] - 2024年公司年度亏损185572千元人民币，2023年利润为33055千元人民币[3] - 2024年归属公司所有者每股基本亏损0.158元人民币，2023年每股基本收益0.041元人民币[4] - 2024年非流动资产总计93487千元人民币，2023年为195687千元人民币，同比下降约52.3%[5] - 2024年流动资产总计744963千元人民币，2023年为579342千元人民币，同比增长约28.6%[5] - 2024年流动负债合计348731千元人民币，2023年为196613千元人民币，同比增长约77.4%[5] - 2024年净资产为482405千元人民币，2023年为578016千元人民币，同比下降约16.5%[6] - 截至2024年12月31日止年度，集团亏损为人民币185,572千元，净流动资产为人民币396,232千元，贸易应收款账面总值由人民币424,977千元增至人民币802,516千元[20] - 2024年和2023年集团最大客户达集团总收入的18.1%[24] - 2024年其他收入7,749千元，其中政府补助金6,317千元，2019年4月1日至2024年12月31日可获10%增值税进项加计扣除抵免[27] - 2024年其他收益及亏损为 - 11,577千元，其中无形资产核销 - 13,400千元[29] - 2024年财务成本3,208千元，其中银行借款利息开支2,401千元[29] - 2024年所得税前亏损189,299千元，2023年所得税前利润30,015千元[36] - 2024年所得税抵免为3,727千元，2023年为3,040千元[32][36] - 2024年加权平均适用税率为1.97%，2023年为 - 10.13%[36] - 2024年审计师薪酬为1,386千元，2023年为1,531千元[31] - 2024年收入成本为1,658,708千元，2023年为1,074,194千元[31] - 2024年应收账款确认的减值损失准备金净额为129,193千元，2023年为65,761千元[31] - 2024年无形资产减值损失为107,841千元，2023年为0千元[31] - 2024年基本每股亏损0.158元，2023年基本每股收益0.041元[38] - 2024年稀释每股亏损0.158元，2023年稀释每股收益0.040元[40] - 截至2024年和2023年12月31日止年度，公司未支付或宣布任何股息[37] - 应收账款2024年为802,516千元，2023年为424,977千元；减值后2024年为561,841千元，2023年为313,495千元[49] - 应付账款2024年为51,108千元，2023年为18,483千元[51] - 法定股本截至2024年12月31日为1,000千港元（887千元人民币）；已发行缴足股截至2024年12月31日为136千港元（123千元人民币）[53] - 报告期内公司总收入约为人民币1790774千元，同比增长约50.2%，2023年同期约为人民币1192040千元[67][68] - 报告期内公司销售成本约为人民币1663085千元，同比增长约54.8%，2023年同期约为人民币1074194千元[71][75] - 公司整体毛利润约为127,689千元，同比上涨约8.4%（2023年同期约117,846千元）[78] - 销售及营销开支约为53,109千元，同比上涨约741.8%（2023年同期约6,309千元）[79] - 行政管理支出约为20,099千元，同比下降约16.6%（2023年同期约24,104千元）[81] - 应收账款和其他金融资产减值亏损准备约为128,837千元，同比增长约96.4%（2023年同期约65,607千元）[82] - 其他收入约为7,749千元，同比下降约26.4%（2023年同期约10,528千元）[85] - 其他亏损约为11,577千元（2023年其他收益约为642千元）[86] - 财务成本约为3,208千元，同比上涨约7.6%（2023年同期约2,981千元）[87] - 所得税前亏损约为189,299千元，同比下降约730.7%（2023年同期所得税前利润约30,015千元）[88] - 所得税抵免同比上涨约22.6%，达约3,727千元（2023年同期约3,040千元）[89] - 集团净亏损为185,572千元，同比下降约661.4%（2023年同期净利润约33,055千元），净亏损率为10.4%（2023年同期净利率为2.8%）[90] - 截至2024年12月31日，集团总权益为482,405千元，2023年同期为578,016千元；股本为123千元，2023年同期为72千元；储备为480,850千元，2023年同期为576,443千元[100] - 截至2024年12月31日，集团流动资产总额为744,963千元，2023年为579,342千元；流动负债总额为348,731千元，2023年为196,613千元；流动比率为2.2倍，2023年为2.9倍[103] - 截至2024年12月31日，集团现金和银行存款为21,281千元，2023年为26,131千元；银行借款为73,123千元；资本负债率为15.0%，2023年为9.1%[103] - 截至2024年12月31日，集团资本开支约35,605千元，其中固定资产613千元，无形资产32,267千元，使用权资产2,725千元[104] - 截至2024年12月31日，集团就物业、厂房及设备已签约但未在综合财务报表中拨备的总资本承诺为无，2023年为11,090千元[105] - 报告期内，集团董事及其他员工的员工成本总额为25,917千元，2023年同期为22,643千元[115] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年整合营销服务收入1,783,247千元，成本1,643,499千元；SaaS互动营销服务收入7,527千元，成本19,586千元；毛利127,689千元[26] - 2024年媒介广告资源成本为1605109千元，占比96.5%，同比上涨64.4%；制作成本为19137千元，占比1.2%，同比下降64.3%；设备租赁成本为1347千元，占比0.1%，同比下降38.5%；员工成本为14474千元，占比0.9%，同比上涨45.2%；SaaS成本为19525千元，占比1.2%，同比下降28.9%；其他成本为3493千元，占比0.2%，同比下降20.0%[73] 无形资产相关数据变化 - 无形资产成本截至2023年1月1日为126,224千元，2024年12月31日为164,647千元[42] - 无形资产累计摊销截至2023年1月1日为20,090千元，2024年12月31日为161,292千元[42] - 无形资产账面价值截至2023年12月31日为110,123千元，2024年12月31日为3,355千元[42] - 2025年无形资产摊销费用预计减少约16,900千元[44] - 截至2024年12月31日，SaaS无形资产账面价值为109,379千元，可收回金额约为1,538千元，确认减值损失约107,841千元[45][46] - 2024年核銷金额为13,400千元的建筑施工设计[47] 公司业务发展与战略 - 2024年公司聚焦新消费垂直新媒体，在原有整合营销服务能力基础上提供内容电商效果类案例服务[56] - 公司项目屡获中国广告长城奖、中国广告营销大奖等多项荣誉[56] - 未来预期中国文化及体育活动大型场地数目增加，内容营销服务将持续发展[58] - 公司计划拿下小红书、腾讯一级代理商资质，提高品效合一解决方案服务[58] - 公司具有整合“在线”及“线下”媒介管道资源的能力，能提供一条龙整合营销解决方案服务[61] - 公司拥有IP内容运营及商业化能力，可推广客户品牌及产品并提高IP内容价值[63] 公司股权交易与资金使用 - 2024年4月17日公开发售4亿股，6月15日发行1.6亿股[53] - 2024年4月30日，公司间接全资附属公司参与成立合伙企业，持有19.9996%股权，注资200万元[111] - 上市募集资金净额约267.30百万港元，2023年12月14日，约51.6百万港元（占所得款项净额约19.3%及未动用所得款项净额53.3%）重新分配予成立合营公司[116] - 截至2024年12月31日，募集资金净额2.673亿港元已全部使用，其中加强SaaS互动营销平台研发占比14.7%（3920万港元）、扩大知识产权内容组合及综合营销解决方案业务占比44.5%（1.19亿港元）等[118] - 2023年12月28日，公司拟向股东公开发售4亿股股份，每股价格0.15港元，较相关收市价折让34.50%和31.19%，所得款项净额约5300万港元[119] - 截至2024年12月31日，公开发售所得款项净额5300万港元已全部使用，其中购买媒体资源占比90%（4770万港元）、一般营运资本占比10%（530万港元）[121] - 2024年6月15日，公司与2024年认购人签订协议，认购1.6亿股股份，每股认购价格0.25港元，较相关收市价折让1.96%和溢价8.7%，所得款项总额约4000万港元，净额约3990万港元[121] - 公司拟将2024年认购事项所得款项净额约75.19%（约3000万港元）用于购买媒体资源，其余约24.81%（约990万港元）用于一般营运资金[121] - 截至2024年12月31日，2024年认购事项所得款项净额3990万港元已全部使用，其中购买媒体资源占比90%（3000万港元）、一般营运资本占比10%（990万港元）[123] - 2025年3月14日，公司与2025年认购人签订协议，认购1200万股股份，每股认购价格3.10港元，募集资金总额3720万港元，净额约3710万港元[124] - 公司拟将2025年认购事项募集资金用于购买媒体资源（3339万港元）和一般营运资本（371万港元），预计2025年12月31日前使用[124][126] 公司股份合并相关 - 2025年1月6日，公司拟实施股份合并，每20股现有股份合并为1股合并股份，法定股本将由100万港元增至200万港元，每手买卖单位由2000股现有股份改为1000股合并股份[127] - 股份合并完成前法定股本为100万港元，分为100亿股现有股份；合并生效后法定股本为100万港元，分为5000万股合并股份；增加法定股本生效后法定股本为200万港元，分为1亿股合并股份[128] - 股份合并完成前、合并生效后及增加法定股本生效后，已发行及缴足或入账列作缴足股本均为13.6万港元，分别对应13.6亿股现有股份、6800万股合并股份、6800万股合并股份[128] - 股份合并完成前未发行股本为86.4万港元，分为8.64亿股现有股份；合并生效后未发行股本为86.4万港元，分为4320万股合并股份；增加法定股本生效后未发行股本为186.4万港元，分为9.32亿股合并股份[128] - 2025年3月14日，公司与六名2025年认购人签订六份2025年认购协议，认购总计1200万股2025年认购股份，每股认购价格为3.10港元[128] 公司其他事项 - HKFRS 9和HKFRS 7修正案在会计年度始于2026年1月1日及其后期间生效，HKFRS 18生效日期待定[13] - 综合财务报表按历史成本法编制，部分金融资产和转换期权以公允价值计量