利率与燃油成本风险 - 截至2024年12月31日，公司有6730万美元可变利率债务，假设市场利率提高100个基点，2024年综合运营和全面亏损报表将增加约20万美元利息费用[404] - 2024年公司固定收益可供出售证券组合因利率上升产生总计10万美元未实现损失[405] - 2024年飞机燃油费用约占公司总收入成本的24%，假设每加仑飞机燃油平均价格上涨10%，2024年燃油费用将增加约710万美元[406] - 公司主要市场风险与利率和飞机燃油成本有关，截至2024年12月31日未购买衍生品工具来应对利率和燃油价格变化[403][406] 资产相关数据变化 - 截至2024年12月31日，公司现金及现金等价物为3.1694亿美元，2023年为1.1626亿美元[416] - 截至2024年12月31日，公司应收账款净额为202.4万美元，2023年为84.9万美元[416] - 截至2024年12月31日，公司投资证券为6554.1万美元，2023年为7123万美元[416] - 截至2024年12月31日，公司流动资产总计1.43969亿美元，2023年为1.16793亿美元[416] - 截至2024年12月31日，公司总资产为5.3829亿美元，2023年为5.2103亿美元[416] - 2024年12月31日公司资产公允价值总计6.8251亿美元，负债公允价值总计301.4万美元；2023年12月31日资产公允价值总计7.2117亿美元，负债公允价值总计250.8万美元[534] - 2024年12月31日递延收入余额为1.49517亿美元，较2023年的9394万美元增加，因客户服务计费增加[547] - 2024年12月31日其他应收款总计714万美元，2023年为446万美元，其中联邦消费税应收款2024年为541.4万美元，2023年为307.9万美元[548] - 2024年12月31日零部件和用品库存净额为565.8万美元，2023年为514.2万美元，其中飞机零部件2024年为510.1万美元，2023年为482.4万美元[549] - 2024年12月31日预付费用和其他流动资产总计777.1万美元，2023年为675.2万美元，其中预付供应商费用2024年为323.9万美元，2023年为252万美元[550] - 2024年VIEs现金为73.7万美元，2023年为80.5万美元；物业和设备净值2024年为6176.9万美元，2023年为6981.5万美元[543] - 2024年12月31日可售债务证券累计未实现损益为 - 5.6万美元，2023年为 - 6.9万美元[553] 负债与股东权益数据变化 - 2024年总负债为5.49962亿美元，2023年为4.857亿美元，同比增长13.23%[418] - 2024年总股东权益赤字为2.10058亿美元，2023年为7085.5万美元，同比下降395.46%[418] - 2022年12月31日公司股东权益（亏损）/成员权益（亏损）总额为47417千美元[422] - 成员出资使权益增加3959千美元，非控股权益增加9541千美元，总计增加13500千美元[422] - 向成员分配使权益减少40251千美元，非控股权益减少21379千美元，总计减少61630千美元[422] - 飞机交易使权益增加7319千美元，非控股权益减少7319千美元[422] - 可供出售证券未实现收益使权益增加156千美元[422] - 2023年1月1日至12月27日净亏损使权益减少47134千美元，非控股权益减少8891千美元，总计减少56025千美元[422] - 合并影响（扣除赎回和交易成本）使权益增加37452千美元[422] - 转换过桥票据发行A类普通股使权益增加95503千美元[422] - 股票薪酬使权益增加882千美元[422] - 修订承销协议相关权益分类义务使权益先增加3324千美元，后减少3324千美元[422][423] - 2023年12月31日，累计亏损为80,456,000美元[424] - 发行A类优先股20,540,000股[424] - 发行B类优先股13,526,000股[424] - 无现金行使认股权证发行A类普通股974,610股，金额为4,337,000美元[424] - 认股权证换A类普通股277,447股，金额为371,000美元[424] - 根据修订承销协议发行A类普通股300,000股[424] - 可供出售证券未实现收益为13,000美元[424] - 非控股股东出资6,484,000美元[424] - 向非控股股东分配19,771,000美元[424] 营收、成本与利润数据变化 - 2024年营收为3.27274亿美元，2023年为3.15362亿美元，同比增长3.78%[420] - 2024年总成本和费用为4.10053亿美元，2023年为3.52683亿美元，同比增长16.27%[420] - 2024年运营亏损为8277.9万美元，2023年为3732.1万美元，同比扩大121.81%[420] - 2024年净亏损为1.01495亿美元，2023年为5473.8万美元，同比扩大85.42%[420] - 2024年归属于公司的净亏损为2107.4万美元，2023年为4683.5万美元，同比收窄54.99%[420] - 2024年归属于普通股股东的净亏损为2556.5万美元，2023年为4683.5万美元，同比收窄45.41%[420] - 2024年基本和摊薄每股亏损为1.07美元，加权平均流通普通股为2380.949万股[420] - 2024年综合亏损归属于公司为2106.1万美元，2023年为4642.8万美元，同比收窄54.64%[420] - 2024年净亏损101,495千美元，2023年净亏损54,738千美元[431] - 2023年1月1日至12月27日LGM Enterprises, LLC净亏损56,025千美元，2023年12月28日至12月31日flyExclusive, Inc.净收入1,287千美元[428] - 2024年和2023年公司发生净亏损且营运资金为负，2024年12月31日累计亏损244,177美元，2024年和2023年营运资金赤字分别为150,784美元和104,743美元，2024年和2023年净亏损分别为101,495美元和54,738美元[444] - 2024年公司总营收3.27274亿美元，2023年为3.15362亿美元，其中航班服务2024年营收3.08283亿美元，2023年为3.03299亿美元[546] 现金流数据变化 - 2024年经营活动净现金流为 - 10,929千美元，2023年为8,665千美元[431] - 2024年投资活动净现金流为 - 7,869千美元，2023年为 - 62,031千美元[433] - 2024年融资活动净现金流为38,866千美元，2023年为41,813千美元[433] - 2024年现金及现金等价物净增加20,068千美元，2023年净减少11,553千美元[433] - 2024年末现金及现金等价物为31,694千美元，2023年末为11,626千美元[433] - 2024年现金支付利息19,706千美元，2023年为12,274千美元[433] - 2024年经营活动使用净现金流10,929美元，2023年经营活动提供净现金流8,665美元[444] 公司业务合并相关 - 2023年12月27日EGA与LGM完成业务合并，EGA更名为flyExclusive, Inc.，其A类普通股和公开认股权证于2023年12月28日分别在NYSE American LLC以“FLYX”和“FLYX WS”代码开始交易[440] - 2023年12月27日公司完成合并，合并净收益为8,350美元[521][523] - 合并时，60,000,000个LGM普通单位由现有股东保留，同时发行等量的flyExclusive B类普通股[521] - 合并时，5,624,000股EGA A类非赎回普通股、1,306,922股EGA A类可赎回普通股和1,000股EGA B类普通股按1:1交换为flyExclusive A类普通股[521] - 1,694,456份EGA公共认股权证交换为372,780股flyExclusive A类普通股，其中433,332份在交割日交换为95,333股[525] - 4,333,333份EGA私募认股权证变为购买flyExclusive A类普通股的认股权证[525] - 合并后，flyExclusive普通股流通总数为76,577,529股[526] 公司风险相关 - 公司面临多种风险，包括无法成功实施增长战略、缺乏额外流动性和资本资源、私人航空服务需求下降等[23] 会计政策与分类相关 - 公司将“财产和设备销售收益”从“其他收入（费用）”重新分类至“待售飞机损失（收益）”，对2023年净亏损及各期财务状况、净亏损和现金流无影响[447] - 公司确定有四类认股权证，其中A系列小额认股权证、公开认股权证和私募认股权证被分类为负债，B系列小额认股权证被分类为永久权益[451][453] - 公司现金等价物和证券投资按公允价值在一级或二级计量，过桥票据嵌入式衍生工具按三级计量，2024年12月31日相关衍生负债因转换为A类普通股被移除[458][459] - 公司将公开认股权证收盘价作为公开和私募认股权证公允价值，公开认股权证为一级公允价值计量，私募认股权证为二级公允价值计量[460] - 公司按资产和负债法核算所得税，递延税项资产和负债按预期生效的法定税率计量[505] - 消费税负债按1%乘以回购/赎回股份公允价值与发行股份公允价值之差计算，截至2024年12月31日，消费税负债抵销项计入额外实收资本[511] - 公司于2024财年采用ASU 2020 - 06，对合并财务报表无重大影响[514] - 2024财年公司采用ASU 2023 - 01和ASU 2023 - 09，对合并财务报表无重大影响[515][517] 金融工具信用风险相关 - 公司金融工具信用风险主要集中在现金、现金等价物和投资，现金存于多家美国高信用质量金融机构，可能超过FDIC保险金额，但风险极小[461] - 截至2024年和2023年12月31日，公司应收账款信用损失备抵均为80美元[463] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司确认的信用损失备抵分别为0美元和2558美元[464] 投资证券相关 - 2024年和2023年，投资证券实现损失分别为59美元和238美元[470] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，处于未实现损失状态的债务证券分别有50只和13只，其公允价值分别为6562美元和4263美元[470] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，未实现损失超过一年的债务证券总公允价值分别为1927美元和2759美元，未实现损失分别为297美元和395美元[470] 资产折旧与摊销相关 - 运输设备折旧年限为5 - 20年，办公家具和设备为3 - 10年，租赁改良为剩余租赁期限或使用寿命较短者[474] - 公司对长期资产和有确定使用寿命的无形资产进行减值评估，2024年和2023年均无减值损失[481] - 2024年和2023年12月31日财产和设备折旧费用分别为23740美元和25833美元[554] - 2024年和2023年12月31日长期资产处置的账面净值分别为23449美元和66986美元[554] - 2024年和2023年无形资产摊销分别为1126美元和1004美元[557] - 预计2025 - 2029年及以后无形资产摊销费用总计950美元，其中2025年为547美元，2026年为324美元，2027年为79美元[558] 公司其他业务相关 - 公司管理的项目因收到的对价超过已赚取的收入而产生递延收入，并作为负债记录在合并资产负债表中[490] - 员工股票购买计划预留1500000股普通股供未来员工购买，有效期至2033年10月31日，截至2024年12月31日，员工未购买任何股份[498] - 2024和2023年广告费用分别为8707美元和6013美元，计入综合损益表的销售、一般和行政成本[513] - 新Jet Club会员最高需支付500美元押金，押金不可退还，