业务合并相关 - 公司已将完成首次业务合并的终止日期延长至2025年4月9日，共延长4次（自IPO以来共21次）[286] - 2024年1月30日公司签订合并协议，业务合并分两步进行[287] - 公司需在2025年4月9日前完成初始业务合并，否则可能强制清算和解散，管理层认为这对公司持续经营能力产生重大怀疑[324] 私募股权投资（PIPE）相关 - 2024年6月4日、6月5日和8月27日，公司与投资者签订私募股权投资（PIPE）认购协议，总认购价4020万美元，其中4000万美元预计在业务合并完成前终止[288] - 2024年12月31日后，公司与投资者签订额外PIPE认购协议，总认购价327.9911万美元，截至报告日期，投资者已认购347.9911万美元（不包括预计终止的4000万美元），87.9911万美元已存入托管账户[289] 证券交易相关 - 2024年12月10日，公司收到纳斯达克摘牌通知，12月17日起证券交易暂停，后转至OTC Pink交易[292] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，公司尚未开展运营，2024年净亏损97.8445万美元，主要因运营费用，部分被信托账户利息收入抵消[293][294] - 2023年公司净收入132.0324万美元，主要来自信托账户利息收入和认股权证负债公允价值变动，部分被运营费用抵消[295] - 2024年经营活动使用现金2039334美元，净亏损978445美元；2023年经营活动使用现金1402478美元，净收入1320324美元[301][302] - 截至2024年和2023年12月31日，信托账户现金分别为3349591美元和28668218美元；2024年信托账户利息收入1285520美元可用于纳税，当年从信托账户提取433768美元纳税[303] - 截至2024年和2023年12月31日，信托账户外现金分别为253507美元和79073美元[305] 首次公开募股（IPO）相关 - 2021年12月9日，公司完成首次公开募股（IPO），发行1000万单位，每单位10美元，总收益1亿美元；同时完成51.75万私人单位私募，收益517.5万美元[296] - 2021年12月13日，承销商全额行使超额配售权，发行150万单位，收益1500万美元；同时完成5.25万私人单位私募，收益52.5万美元[297] - IPO及超额配售权行使的发行成本为688.7896万美元，其中402.5万美元递延承销费取决于公司完成首次业务合并[298] 贷款与借款相关 - 营运资金贷款最高1500000美元可按每股10美元转换为初始业务合并后实体的单位；截至2024年12月31日，无未偿还营运资金贷款[306] - 公司与Public Gold Marketing Sdn Bhd签订多笔本票协议，截至2024年12月31日，多笔借款已全额借入，总借款金额达4445458美元，年利率6%，于初始业务合并完成时偿还[307][308][309][310][311][313][314][315][316][318][319][320][321][330] - 2025年3月6日协议规定，本票未偿还余额中2000000美元在交易完成后60天内现金支付，其余按每股10美元转换为PubCo普通股[322] 表外安排相关 - 截至2024年和2023年12月31日，公司无表外安排[325] 承销商相关 - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延承销折扣，共计4025000美元，仅在公司完成初始业务合并时从信托账户支付[328] 新兴成长公司相关 - 公司符合“新兴成长公司”条件，选择推迟采用新的或修订的会计准则，财务报表可能与非新兴成长公司不可比[331] - 公司正评估依赖《创业企业融资法案》其他简化报告要求的好处，若作为“新兴成长公司”选择依赖这些豁免，部分事项或无需执行，豁免期为IPO完成后五年或不再是“新兴成长公司”时止，以较早者为准[332] 财务报表编制与会计政策相关 - 公司管理层对经营成果、流动性和资本资源的讨论分析基于财务信息，财务报表按美国公认会计原则编制，部分会计政策需管理层运用重大判断[333] - 公司根据认股权证具体条款和相关权威指引，将认股权证分为权益类或负债类工具，IPO相关认股权证中，公开认股权证符合权益处理标准，私人认股权证不符合需记为负债[334] - 公司对私人认股权证按公允价值分类为负债，并在每个报告期调整至公允价值，该负债在资产负债表日重新计量，公允价值变动计入合并运营报表，采用二项式格子模型估计认股权证公允价值[334] - 确定私募认股权证公允价值时会使用行使价格、公开发行股票市场价格、预期寿命和无风险利率等假设，公司根据与认股权证预期剩余寿命匹配的历史波动率估计普通股波动率[335] - 管理层认为截至2024年12月31日，目前采用任何近期发布但尚未生效的会计准则，都不会对合并财务报表产生重大影响[336] 较小报告公司相关 - 公司是《交易法》规则12b - 2定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[337]