整体财务数据关键指标变化 - 2024年服务收益为53,642千港元，2023年为38,372千港元，同比增长约39.8%[3] - 2024年利息收益为1,814千港元，2023年为4,988千港元，同比下降约63.6%[3] - 2024年收益总额为55,456千港元，2023年为43,360千港元，同比增长约27.9%[3] - 2024年除所得税前溢利为24,726千港元，2023年亏损159,953千港元，扭亏为盈[3] - 2024年公司拥有人应占本年度溢利为22,505千港元，2023年亏损161,791千港元，扭亏为盈[3] - 2024年基本每股盈利为1.03港仙，2023年每股亏损14.20港仙，扭亏为盈[3] - 2024年非流动资产为260,359千港元，2023年为232,029千港元，同比增长约12.2%[7] - 2024年流动资产为496,794千港元，2023年为260,503千港元，同比增长约90.7%[7] - 2024年流动负债为246,471千港元，2023年为172,733千港元，同比增长约42.7%[7] - 2024年净资产为501,356千港元，2023年为309,938千港元，同比增长约61.8%[8] - 2024年所得税开支为2221千港元，2023年为1838千港元[32] - 2024年本公司拥有人应占本年度溢利为22505千港元，2023年亏损为161791千港元；2024年计算每股盈利的已发行普通股股份加权平均数为2179046812股，2023年为1139330190股[33] - 2024年已宣派建议末期股息6380千港元（每股0.28港仙）、特别股息3646千港元（每股0.16港仙），2023年无[34] - 2024年收益约5550万港元，较2023年的约4340万港元增加约1210万港元，同比增加27.9%[66][67][69] - 2024年其他财务收益净额约1460万港元，较2023年的约730万港元增加约730万港元，同比增加98.1%[66][68] - 2024年雇员福利开支约2810万港元，较2023年的约2080万港元增加约730万港元，同比增加35.1%[66][68] - 2024年除所得税前溢利约2470万港元，较2023年的亏损约16000万港元增加约18470万港元，同比增长115.5%[66][68] - 2024年公司拥有人应占权益回报率为5.5%，2023年为 - 41.4%[66] - 2024年每股基本溢利为1.03港仙，2023年为每股亏损14.20港仙[66][67] - 2024年底集团持有现金及现金等价物约9860万港元，2023年约为7040万港元；流动比率约201.6%，2023年约为150.8%[69] - 2024年底集团资产总额约75720万港元，2023年约为49250万港元；负债总额约25580万港元，2023年约为18260万港元；净资产约50140万港元，2023年约为30990万港元[72] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年属香港财务报告准则第15号范围内的顾问及相关服务收益为28,773千港元，2023年为20,483千港元[18] - 2024年属香港财务报告准则第15号范围内的资产管理服务收益为18,266千港元，2023年为14,747千港元[18] - 2024年分配至未履行（或部分未履行）履约责任的交易价总额约为14,102,000港元，2023年约为10,090,000港元[20] - 2024年企业融资服务、投资及其他外部收益为28,773千港元，2024年资产管理服务外部收益为19,187千港元[23] - 2024年证券及相关服务外部收益为5,682千港元，2024年放债业务外部收益为1,814千港元[23] - 2024年企业融资服务、投资及其他报告分部溢利为22,488千港元，2024年资产管理服务报告分部溢利为6,455千港元[23] - 2024年证券及相关服务报告分部亏损为365千港元，2024年放债业务报告分部亏损为400千港元[23] - 2024年特定非流动资产业务增加额为5,022千港元[23] - 2023年报告分部总收益为50746千港元，除所得税前报告分部亏损为159953千港元[24] - 2024年报告分部资产及综合资产总额为757153千港元，综合负债总额为255797千港元；2023年对应数据分别为492532千港元和182594千港元[26] - 2024年来自客户A1的收益为17839千港元，2023年为15761千港元；2023年来自客户B2的收益为5000千港元[27] - 2024年企业融资顾问及相关服务收益约2880万港元，2023年约2050万港元[53] - 2024年资产管理服务收益约1920万港元，2023年约1570万港元[54] - 2024年YMHD基金证券投资其他财务收益净额约270万港元，2023年无[57] - 2024年证券及相关服务收益约570万港元，2023年约180万港元[60] - 2024年放债及相关业务收益约180万港元，2023年约540万港元[63] - 2024年12月31日有抵押按揭贷款账面价值约830万港元，2023年约1520万港元[65] - 2024年12月31日贷款与估值比率介乎0.5%至58.4%，2023年为0.9%至51.0%[65] 财务报告准则变化 - 香港财务报告准则第9号及香港财务报告准则第7号（修订本）将于2026年1月1日开始的年度报告期间首次应用[14] - 香港财务报告准则第18号将取代香港会计准则第1号，于2027年1月1日开始的年度报告期间首次适用[15] 费用扣除情况 - 2024年除所得税前溢利已扣除无形资产摊销3452千港元、审计服务核数师薪酬1035千港元等多项费用；2023年除所得税前亏损已扣除无形资产摊销3452千港元、审计服务核数师薪酬820千港元等多项费用[30] 税务政策 - 2024年及2023年香港利得税按估计应课税溢利率16.5%作出拨备，一附属公司应课税溢利首2000000千港元按8.25%征税，余下按16.5%征税[31] 资产相关情况 - 2024年12月31日成本为302,965千港元，累计减值为194,177千港元，账面价值为108,788千港元[36] - 2024年企业融资现金产生单位商誉为74,196千港元，资产管理现金产生单位商誉为34,592千港元[37] - 2024年12月31日无形资产成本为102,964千港元，摊销及减值为43,879千港元，账面价值为59,085千港元[38] - 2024年有抵押按揭贷款为8,255千港元，较2023年的15,219千港元下降[39] - 2024年按揭贷款利率为P+2%-P+13%，贷款期限为1个月至11年，本金为11,000港元至1,986,000港元[39] - 2024年逾期按揭贷款为0千港元，2023年为1,899千港元[40] - 2024年有期贷款为9,047千港元，减值拨备为390千港元，账面价值为8,657千港元[41] - 2024年贸易及其他应收款项、已付按金及预付款项为3,452千港元，较2023年的3,996千港元下降[43] - 2024年贸易应收款项账面价值为1,452千港元，亏损拨备为327千港元[45] - 2024年贸易应收款项亏损拨备变动为：年初5,091千港元，撇销5,091千港元，年内确认327千港元，年末327千港元[46] - 2024年证券交易及经纪服务贸易应付款项为242,248千港元，2023年为168,437千港元[48] - 2019年收购禹铭确认约3.03亿港元会计商誉，2024年无额外商誉减值，2023年重大商誉减值约1.724亿港元[55] 资金运用情况 - 2024年供股所得款项净额约17010万港元已全部动用，用于扩大资产管理业务15010万港元和扩大放债业务2000万港元[75][76] 投资情况 - 2024年公司对YMHD基金总投资1920万美元（相当于约15020万港元），该基金成为公司全资附属公司[79] - 2024年7月9日公司以约680万港元折扣价购买面值100万美元渣打票据，总购买成本约1300万港元，未偿还本金15亿美元，初始票息利率4.3% [80] - 2024年12月31日公司持有总面值700万美元渣打票据，总成本约4730万港元，公平值约4970万港元，占集团资产总额6.6%，确认未变现收益约240万港元，已收票据票息约70万港元 [80] - 2024年12月31日公司持有总面值600万美元东亚票据，总成本约3720万港元，公平值约4670万港元，占集团资产总额6.2%，确认未变现收益约520万港元，已收票据票息约270万港元 [90] 关联集团财务情况 - 渣打集团流动性覆盖比率为138%，普通股权益一级资本比率为14.2%，高于13% - 14%目标范围，将进行15亿美元股份回购计划 [82] - 渣打集团经营收入增加14%至197亿美元，剔除重大项目得益及重新分类增加12% [82] - 渣打集团净利息收入增加10%，剔除重新分类增加8%；非净利息收入上升20%，剔除重大项目上升16% [82][83] - 渣打集团经营支出（不包括英国银行徵费）增加7%，剔除重新分类增加6%，成本对收入比率改善4个百分点至59% [83] - 2024年渣打集团信贷减值为5.57亿美元，按年上升5% [83] - 渣打集团在联营公司及合营企业之溢利下降47%至5000万美元 [85] - 2024年东亚银行拥有人应占溢利46.08亿港元，较2023年的41.18亿港元增加11.9%[91] - 2024年每股基本盈利为1.52港元，去年为1.32港元；平均资产回报率升至0.5%，上升0.1个百分点；平均股东权益回报率升至4.0%，上升0.4个百分点[91] - 拨备前经营溢利为113.45亿港元；净利息收入减少3.45亿港元，或2.0%，至165.29亿港元；净息差按年收窄5个基点，由2.14%降至2.09%[91] - 服务费及佣金收入净额按年增加6.2%，至28.02亿港元；交易及对冲净额等净表现增加3.91亿港元，或41.3%，至13.36亿港元；非利息收入增加14.9%，至44.5亿港元[91] - 经营收入总额为209.79亿港元；经营支出增加2.02亿港元，或2.1%，至96.34亿港元；成本对收入比率上升0.4个百分点至45.9%[91][92][93] - 金融工具减值亏损为54.97亿港元；2024年12月底减值贷款比率为2.72%，高于2023年12月底的2.69%[93] 经济预测 - 渣打银行预计2025年全球经济增长率从2024年的3.2%放缓至3.1%，2026年提速至3.3% [88] 股息派发及股份过户安排 - 董事会建议派发2024年度末期股息每股0.28港仙及特别股息每股0.16港仙，合共派息每股0.44港仙（2023年：无）[101] - 为确定出席2025年5月30日股东大会资格，5月27 - 30日暂停股份过户，过户文件须于5月26日下午4时30分前送达[102] - 为确定收取2024年度股息资格，6月9 - 11日暂停股份过户，过户文件须于6月6日下午4时30分前送达[103] 报告审核及披露 - 审核委员会已审阅本报告期间年度业绩[106] - 报告期内公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券及出售或转让库存股份情况[108] - 公司年报将在联交所及公司网站适时刊登[109] 公司人员情况 - 公告日期非执行董事为郭人豪（主席），执行董事为李华伦（董事总经理）、徐昊昊、林志成及李铭，独立非执行董事为陈思聪、孙志伟及岑伟基[110]