公司基本信息 - 公司于2019年3月28日在怀俄明州注册成立，截至2024年12月31日，有提供软件开发服务和收购持有比特币两项战略[15] - 公司提供AI软件研发和技术支持服务，主要面向美国、中国香港和新加坡的客户[58,70] - 截至2024财年，公司有6名全职员工，其中运营1人、技术2人、行政1人、财务2人[73] - 公司拥有域名nxtttech.com的使用权，有效期从2024年9月1日至2026年9月1日[72] - 公司未设立员工工会或协会，与员工保持良好关系，招聘员工无困难[74] - 公司目前打算保留所有可用资金和未来收益用于业务运营和扩张，近期不计划宣派或支付股息[54] - 公司深圳办公室租赁期为2023年1月1日至2025年12月31日，面积200平方米[128][129] - 截至2025年3月27日，公司普通股约有358名在册股东[143][145] 数字资产相关数据 - 公司数字资产购买成本为2499万美元，2023年数字资产公允价值收益为1.0147576亿美元，2024年为4.3184854亿美元[20] - 截至2023年12月31日，公司比特币持有数量为833个，公允价值为3513.7576万美元；截至2024年12月31日，持有数量不变，公允价值为7832.243万美元[20] - 公司持有比特币用于交易，计划继续积累，未设定具体持有目标[60,61] - 比特币协议规定总量上限为2100万枚，当前矿工每成功验证一个区块的奖励为3.125枚，预计2028年减半至1.5625枚[64] - 2024年1月10日，美国证券交易委员会批准了多个现货比特币交易所交易产品在美国国家证券交易所上市和交易的申请[68] - 2024年9月24日，公司签订修订后的比特币交易合同，有权在12个月内以每枚3万美元的价格购买最多5167枚比特币，公司有意购买5000枚[197] - 2025年3月12日，公司完成5000枚比特币交易，发行股票和认股权证，公司总流通股增加至4.36亿股[198] 海外发行和上市相关法规 - 若发行人最近财年经审计合并财务报表中运营收入、总利润、总资产或净资产的50%或以上来自中国境内公司，且大部分业务活动在中国大陆开展等，其海外发行和上市将被视为中国境内公司间接海外发行和上市[27] - 国内公司海外证券发行和上市需在提交首次公开发行或上市申请后三个工作日内向中国证监会完成备案程序[27] - 修订后的《关于加强境内企业境外发行证券和上市相关保密和档案管理工作的规定》自2023年3月31日起生效，适用于间接海外发行和上市[28] - 2023年2月17日中国证监会颁布《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》，3月31日生效，已海外上市企业后续发行需向证监会备案[90][91] - 2023年2月24日相关部门修订《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》，3月31日生效，扩大适用范围[92] 监管相关情况 - 公司目前运营、证券在纳斯达克交易及向外国投资者发售证券无需获得中国证监会、中国网信办等监管机构的许可或批准[31] - 公司子公司业务不受中国网信办网络安全审查，因其业务运营不涉及大量个人信息且处理的数据与国家安全无关[31] - 美国证券交易委员会主席要求对有重大中国业务的公司提交的文件进行有针对性的额外审查[34] - 全球各国政府对数字资产反应不同，美国数字资产面临重叠、不确定且不断演变的监管要求[35] - 公司比特币业务和收购策略或受美国及全球一个或多个监管机构监管，监管行动可能对数字资产市场和公司比特币战略产生不利影响[37] - CFTC认为比特币等数字资产属于“商品”，有广泛执法权监管现货市场欺诈和操纵行为，也适用于期货等衍生品交易[38] - SEC部分官员认为比特币不是证券，但非官方政策声明，不具约束力[39] - 公司业务目前未受中国政府加密货币限制重大影响，2024年7月关闭中国子公司，不开展相关受限业务[42][46] - 2022年3月9日拜登签署加密货币行政命令，9月16日白宫发布数字资产发展框架，鼓励监管行动和规则制定[49] - 2022年4月4日SEC主席要求对数字资产平台进行注册和监管等工作[49] - 2022年9月8日白宫发布报告建议研究数字资产环境影响并制定相关法规[49] - 2023年6月欧盟加密资产市场法规生效，各要求分阶段实施至2024年[50] - 2023年11月21日币安与美国多部门达成和解，支付43亿美元罚款并停止美国业务[50] - 2024年10月10日SEC起诉Cumberland DRW LLC，指控其违反《交易法》第15(a)条，涉及比特币活动[50] 法律诉讼情况 - 2023年9月起，郑戴、刘丕军等人冒充公司代表，提交虚假报告并发起诉讼，相关诉讼已被驳回或受到限制[76,77,78,79,81] - 2024年4月8日衡平法院驳回原告案件，公司保留追讨费用权利；6月11日公司对原告反诉被无损害驳回[82] - 2024年9月6日有人在怀俄明州地方法院对公司发起新诉讼；10月30日公司回应投诉并否认指控[83] - 2024年12月9日原告于文文申请初步禁令阻止公司未来发行股份；12月27日公司反对该动议，听证会定于2025年4月9日[84] - 2024年5月15日公司在纽约县最高法院被起诉要求偿还贷款；9月9日公司以不方便法院原则和缺乏属人管辖权为由申请驳回案件，该动议仍在待决中[84][85][86] - 2023年9月28日，有人以公司名义提交虚假报告并任命新官员和董事[130] - 2023年9月28日，有人发起衍生诉讼，10月18日被驳回；同日，又发起直接诉讼[131][132] - 2023年11月7日，法院下达临时限制令；11月30日，原告撤回对公司禁令请求的反对[133] 税务相关规定 - 外资企业分配税后利润时需将10%分配至法定公积金，累计金额超注册资本50%时无需再分配[103] - 居民企业境内外所得按25%缴纳企业所得税；在华设机构的非居民企业境内外所得按25%缴纳；无机构或所得无实质联系的非居民企业境内所得按10%缴纳[104] - 香港公司持有中国公司25%及以上权益，从中国公司获得股息按5%缴纳预提税[105] - 增值税纳税人销售货物等税率17%，销售运输等服务税率11%，销售服务或无形资产税率6%[106] - 公司增值税率为6%，所得税税率为25%，自2021年起符合一定政府优惠政策可获退税[107] - 非中国居民投资者获中国境内股息，通常适用10%所得税税率；若为香港居民企业且符合条件，可减至5% [109][110] - 雇主未按时足额缴纳社会保险，每日按未缴金额的0.05%加收滞纳金；逾期仍未缴纳，处未缴数额1倍以上3倍以下罚款[114] - 公司违反住房公积金规定，未办理登记或开户，将被责令限期办理，逾期不办处1万至5万元罚款[116] - 香港公司买卖股票交易收益，200万港元以下可评估利润按8.25%征税，超过部分按16.5%征税[120] - 香港股票买卖，买卖双方按交易金额或市值较高者的0.1%缴纳印花税，另有5港元固定费用；逾期未缴，最高处应缴税额10倍罚款[121] 股票发行情况 - 2023年8月31日，公司向特定投资者发行105,400股普通股，每股购买价格为5.85美元[148] - 2024年4月17日，公司发行3,940,000股普通股，总估值1339.6万美元，用于收购Future Dao Group Holding Limited 2000股普通股[150] - 2025年3月12日，公司为完成修订后的5000个比特币交易，向BTC卖家发行135,171,078股股票及购买294,117,647股普通股的认股权证，交易总价1.5亿美元，公司此前预付款1213万美元，发行的普通股每股估值1.02美元，交易日期市场价格为每股0.34美元，收购5000个比特币的总对价为1.5808亿美元[152][153] 财务数据关键指标变化 - 2024财年和2023财年，公司总营收分别为180万美元和250万美元[172][173] - 2024财年和2023财年，公司一般及行政费用分别为109万美元和267万美元，减少158万美元[172][175] - 2024年4月，公司为收购联营公司20%股权发行3,940,000股，总金额1340万美元，已对该长期股权投资进行减值测试并全额计提减值损失[172][176] - 2024财年和2023财年，公司其他收入分别为4319万美元和439万美元，增长主要因比特币价值升值，2023年有581万美元关联公司贷款豁免[172][177] - 2024财年和2023财年，公司净利润分别为2154.325万美元和302.0459万美元[172] - 2024和2023财年所得税费用分别为823万美元和13万美元[178] - 2024和2023财年持续经营业务净收入分别为2154万美元和302万美元[179] - 截至2024年12月31日，总资产9292万美元，总负债1129万美元，股东权益8163万美元；截至2023年12月31日，总资产4893万美元，总负债422万美元，股东权益4471万美元[182][183] - 2024年持续经营活动净现金流为零，2023年为-1270万美元[185][186] - 2024年投资活动持续现金流为零，2023年为-3712万美元[188] - 2024年融资活动产生的现金为零，2023年为1305万美元[189] 财务报告内部控制情况 - 截至本年报期末，公司披露控制和程序无效[203] - 截至2024年12月31日，公司未保持有效的财务报告内部控制，存在缺乏美国公认会计原则专业知识、职责分离不足和会计数据多级审核缺失等重大缺陷[206] - 公司最近完成的财季内财务报告内部控制无重大影响变化[209] 公司管理层信息 - 首席执行官刘卫红31岁，有超10年加密资产和区块链投资研究经验[213][214] - 首席运营官丁楠45岁，有超24年多行业运营管理经验[213][215] - 首席财务官兼秘书伊芙·陈41岁[213] - 首席技术官刘洪亮37岁[213] - 董事长李东宸39岁[213] - 审计委员会主席杨田28岁[213] - 董事Mahesh Thapaliya 40岁[213] - 薪酬委员会主席孙建波39岁[213] - 丁楠2012 - 2023年创立两家日本贸易公司，2007 - 2012年成立两家国内公司，此前有8年市政项目工程服务经验[215]