财务数据关键指标变化 - 2024年按公允价值计入损益的金融资产及负债的公允价值利得净额约7061.8万港元，2023年约2150万港元[2] - 2024年公司权益拥有人应占利润约6736.6万港元，较2023年约4639.3万港元增加约45%[2] - 2024年每股基本盈利为0.54港仙，2023年为0.40港仙[2] - 2024年经营利润7393.6万港元，2023年4768.6万港元[4] - 2024年财务成本100.7万港元，2023年21.8万港元[4] - 2024年除所得税前利润7216.1万港元，2023年4717.8万港元[4] - 2024年资产总值10.39238亿港元，2023年8.33909亿港元[6] - 2024年负债总额737.43万港元，2023年571.72万港元[7] - 董事会不建议派发2024年末期股息[2] - 2024年集团确认的各类收益总额为9749.3万港元，2023年为4432.6万港元[13] - 2024年投资股息收益为135万港元，2023年为51.7万港元[13] - 2024年按公允价值计入损益的金融资产及负债的公允价值利得净额为7061.8万港元，2023年为2150万港元[13] - 2024年贷款利息收益为3164.8万港元，2023年为3880.2万港元；2024年银行利息收益为596.3万港元，2023年为835万港元；2024年其他收益为234万港元，2023年为13.6万港元[15] - 2024年报告分部收益为9749.3万港元，合併收益为9749.3万港元；报告分部业绩为7316.8万港元，合併除所得稅前利潤为7216.1万港元；报告分部资产为87070.7万港元，合併资产总值为103923.8万港元[25] - 2023年报告分部收益为4432.6万港元，合併收益为4432.6万港元；报告分部业绩为4739.6万港元，合併除所得稅前利潤为4717.8万港元；报告分部资产为71894.1万港元，合併资产总值为83390.9万港元[25] - 2024年服务收益为25,525千港元，2023年为22,309千港元；2024年特定非流动资 产为521,604千港元，2023年为255,627千港元[27] - 2024年审核服务核数师酬金为2,314千港元，2023年为2,170千港元；2024年非审核服务核数师酬金为600千港元，2023年为0千港元[32] - 2024年资讯系统开支为2,580千港元，2023年为3,110千港元；2024年汇兑差额净额为2,607千港元，2023年为 - 710千港元[32] - 2024年香港企业所得税为5,035千港元，2023年为622千港元；2024年所得税开支为4,795千港元，2023年为785千港元[32] - 董事会不建议就2024年度派发末期股息，2023年也无[36] - 2024年本公司拥有人应占利润为67,366千港元，2023年为46,393千港元；2024年发行在外的普通股加权平均数（计算每股基本盈利）为12,360,805千股，2023年为11,495,494千股[38] - 2024年每股基本盈利为0.54港仙，2023年为0.40港仙；2024年每股摊薄盈利为0.54港仙，2023年为0.40港仙[38][40] - 计算每股摊薄盈利时，2024年股份奖励调整数为20,676千股，2023年为5,543千股[41] - 2024年和2023年商誉均为197,965千港元，2024年无减值费用，2023年也无[41][42] - 2024年按公允价值计入损益的金融资产非流动美国投资基金为42725千港元，流动美国上市股本证券为131012千港元等，总计333862千港元；2023年总计155890千港元[45] - 2024年按公允价值计入损益的金融负债流动上市股本证券美国为 - 2938千港元等，总计 - 8824千港元；2023年总计 - 16356千港元[47] - 2024年在合并利润表确认按公允价值计入损益的金融资产及负债公允价值利得净额70618千港元，投资股息收益1350千港元，金融负债利息开支 - 728千港元；2023年分别为21500千港元、517千港元、 - 194千港元[48] - 2024年末Goldstream Healthcare Focus Fund SP账面价值11425千港元，Feasible Result Investments Limited账面价值252566千港元；2023年末前者为8646千港元[51] - 2024年应收货款净额16385千港元，应收经纪款项21969千港元，应收同系子公司贷款净额0千港元等，总计55145千港元；2023年总计345111千港元[52] - 2024年其他应付款项及应付经纪款项中，关联方为315.7万港元，第三方为1049.1万港元，应计薪金为2795万港元，应计审计费为210.3万港元，其他为105.5万港元，应付经纪款项为376.1万港元[55] - 2024年IM服务收益为2552.5万港元，较2023年的2230.9万港元增加14%[62] - 2024年投资股息收益为135万港元，较2023年的51.7万港元增加161%[62] - 2024年按公允价值计入损益的金融资产及负债的公允价值利得净额为7061.8万港元，较2023年的2150万港元增加228%[62] - 2024年经营开支总额为6350.8万港元，较2023年的4392.8万港元增加45%[62] - 2024年12月31日，集团AUM约为4.55亿美元，较2023年12月31日的约4.36亿美元增加4%[62] - 其他收益从2023年约4728.8万港元减少约733.7万港元至2024年约3995.1万港元，2024年向同系子公司3000万美元贷款确认约3164.8万港元利息收益（2023年约3880.2万港元）[65] - 集团总开支增加约45%，从2023年约4392.8万港元增至2024年约6350.8万港元[66] - 雇员福利开支增加约1526.1万港元，从2023年约2729.8万港元增至2024年约4255.9万港元[66] - 法律及专业费用增加约140.8万港元，从2023年约433.1万港元增至2024年约573.9万港元[66] - 其他开支增加约617万港元，从2023年约728.6万港元增至2024年约1345.6万港元[67] - 除所得税前利润增加约53%，从2023年约4717.8万港元增至2024年约7216.1万港元[68] - 公司权益持有人应占利润增加约45%，从2023年约4639.3万港元增至2024年约6736.6万港元[70] - 2024年12月31日，集团股东权益约为9.65495亿港元，2023年为7.76737亿港元；已发行股份总数为128.31797215亿股，2023年为114.95494321亿股[84] - 董事会不建议派发截至2024年12月31日止年度的末期股息[93] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年投资管理（IM）服务收益总额约为2552.5万港元，较2023年约2230.9万港元增加约14%[2] - 2024年IM业务分部收益总额为2552.5万港元，报告分部业绩为543.2万港元，报告分部资产为24164万港元；SDI业务分部收益总额为7196.8万港元，报告分部业绩为6773.6万港元，报告分部资产为62906.7万港元[23] - 2023年IM业务分部收益总额为2230.9万港元，报告分部业绩为302.6万港元，报告分部资产为23788.2万港元；SDI业务分部收益总额为2201.7万港元，报告分部业绩为4437万港元，报告分部资产为48105.9万港元[24] 客户交易数据变化 - 2024年有三名客户交易占集团收入总额10%或以上，客户1收入1171.6万港元，客户2收入584.9万港元，客户3收入282.2万港元；2023年有两名客户，客户1收入938.8万港元，客户2收入597.1万港元[13] 税率信息 - 香港利得税税率为16.5%，中国企业所得税税率为25%，开曼群岛公司无需缴纳所得税或资本利得税[33][34][35] 商誉评估 - 2024年评估收购金涌公司商誉可收回金额，2025 - 2029年平均年度AUM增量率12.3%，投资组合年复合回报率3.0% – 21.0%，贴现率19.0%，终端增长率2.5%[43] - 2023年评估收购金涌公司商誉可收回金额，2024 - 2028年平均年度AUM增量率29.5%，投资组合年复合回报率3.0% – 16.0%，贴现率19.0%，终端增长率2.5%[43] - 金涌公司可收回金额预计超账面价值3046.3万港元，若假设变化，如2025 - 2029年平均年度AUM增量率降至9.9%等，可收回金额等同账面价值[43] 股权变动 - 2024年12月公司购买Feasible Result Investments Limited 30%已发行股份，年末分别持有Goldstream Healthcare Focus Fund SP及Feasible Result Investments Limited 8.0%及30.0%股权，2023年末为7.9%及0%[49] - 公司目前持有Feasible Result所有已发行股份的30%、USFL所有已发行股份的32%及TechStar已发行A类普通股及认股权证总额的约5.05%[75] - 2024年12月31日，集团持有TechStar发行的506万股A类普通股，成本约5351.4万港元，占已发行股份总数的5.05%，公允价值为5362.8万港元，占集团总资产约5.16%，本年度未实现公允价值收益为11.4万港元[90] - 2024年12月31日，集团持有Feasible Result 30股股份，成本为2600万美元，占已发行股份总数的30%，权益公允价值约2.52566亿港元，占集团总资产约24.3%[91] 融资与还款 - 2022年公司与Expand Ocean订立融资协议，本金不超3000万美元，年利率15%，期限最长4年，安排费用90万美元，Expand Ocean已使用3000万美元融资[53] - 2024年11月25日，Expand Ocean偿还本金3000万美元（约2.33亿港元）及应收利息约405.7万美元（约3153.5万港元）[54] 收购事项 - 2024年6月28日，集团订立买卖协议，以500万美元收购USFL 3200股股份，占其全部已发行股本32%，收购于2025年1月7日完成[56] - 2024年6月28日，集团订立买卖协议，以2600万美元收购Feasible Result 30股股份，占比30%；以500万美元收购USFL 3200股股份，占比32%；以687.7万美元收购TechStar相关股份及权证[87] - 2024年6月28日公司订立协议以约3800万美元收购三项优质资产，目前已完成收购[75] 股份认购与合并 - 2025年2月21日，集团以约4680万港元认购78万股迈富时股份；此前12个月内，以约1586万港元购买26.44万股迈富时股份[57] - 2025年3月7日，董事会建议实施股份合并，每50股现有股份合并为1股合并股份，每手买卖单位由10000股改为1000股[57] - 2025年2月21日，集团以约4680万港元认购78万股迈富时管理有限公司股份；此前12个月内，以约1586万港元购买26.44万股迈富时股份[81] - 2025年3月7日，董事会建议实施股份合并，每五十股现有股份合并为一股合并股份，每手买卖单位由10000股现有股份更改1000股合并股份[82] 资金募集与使用 - 2024年上半年公司通过股份发行计划募集3000万港元增强资本状况[74] - 2024年4月26日，公司向认购人配发及发行13.36302894亿股新普通股，认购价为每股0.02245港元，所得款项总额为3000万港元，所得款项净额约为2960万港元[85][86] - 2024年12月31日，认购事项所得款项净额的90%用于扩展直接投资业务，10%用作一般营运资金用途[86] 重大投资情况 - 2024年12