财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，公司无限制现金余额为183,491美元，信托账户投资为2.60033862亿美元[289] - 2024年12月31日止期间，公司净收入为204.3928万美元，运营亏损为25.3368万美元，非运营收入为229.7296万美元；2023年12月31日止年度，净收入为42.832万美元，运营亏损为1075美元，非运营收入为42.9395万美元[290] - 截至2024年12月31日，信托账户持有2.60033862亿美元，包括903万美元递延承销佣金[295] - 截至2024年12月31日，公司没有长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[313] 首次公开募股及私募情况 - 2024年10月25日，公司完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元；私募35万股私募股份，每股10美元；12月9日，超额配售选择权部分行使，发售80万超额配售选择权单位，同时私募8000股私募股份，每股10美元，产生8万美元收益[292] - 首次公开募股（包括超额配售选择权单位）和私募股份销售的净收益中，总计2.58亿美元（每单位10美元）存入信托账户[294] - 2024年10月23日，公司签订承销协议，授予承销商45天选择权，可购买最多3,750,000个超额配售权单位；2024年12月9日，部分行使超额配售权，发行并出售800,000个单位[315] - 2024年10月23日，公司签订承销协议，授予承销商45天选择权，可购买最多375万份超额配售权单位；2024年12月9日，超额配售权部分行使，发行并出售80万份[315] 流动性需求及资金来源 - 公司预计在特定期间的主要流动性需求包括约150.9万美元用于业务合并相关费用、约8.1万美元用于纳斯达克费用和约30万美元用于董事和高级职员责任保险费，还将每月支付1.5万美元用于办公空间和行政服务[298] - 公司在首次公开募股前通过发起人2.5万美元资本出资和最高100万美元可用贷款满足流动性需求，其中最高40万美元贷款已于2024年10月25日全额偿还[291] 合规要求 - 公司需在2025年12月31日财年遵守萨班斯 - 奥克斯利法案内部控制要求，若被视为大型加速申报公司或加速申报公司且不再是新兴成长公司，需遵守独立注册公共会计师事务所鉴证要求[301] 业务合并相关资金安排 - 公司计划使用信托账户资金完成首次业务合并，若使用股权或债务作为对价，剩余信托账户资金将用作目标业务运营资金[295] - 公司可能需额外融资完成首次业务合并，若无法完成，将清算信托账户[300] 创始人股份情况 - 2021年3月23日，发起人支付25,000美元获得57,500,000股创始人股份；2024年6月25日，发起人无偿交出50,312,500股，剩余7,187,500股；2024年12月9日，因超额配售权部分行使，发起人forfeited 2,027,500股，最终持有5,160,000股，创始人股份将占首次公开募股完成后公司已发行和流通股份的16.67%[307] - 2021年3月23日，发起人支付2.5万美元获得5750万股创始人股份；2024年6月25日，发起人无偿交出5031.25万股，剩余718.75万股；2024年12月9日，因超额配售权部分行使，发起人forfeited 202.75万股，剩余516万股，创始人股份占公司首次公开募股完成后已发行和流通股份的16.67%[307] 借款情况 - 2021年3月12日，公司向发起人发行本票，可借款最高300,000美元；2024年6月26日，修订并重述本票，可借款额度增至600,000美元；截至2024年12月31日，未偿还金额为542,975美元[309] - 2024年6月26日，公司向发起人发行首次公开募股本票，可借款最高400,000美元；2024年10月25日，已偿还当时未偿还的80,500美元[310] - 2021年3月12日，公司向发起人发行本票，可借款最高30万美元；2024年6月26日，修订并重述本票，可借款额度增至60万美元；截至2024年12月31日，未偿还金额为54.2975万美元[309] - 2024年6月26日，公司向发起人发行首次公开募股本票，可借款最高40万美元；2024年10月25日，已偿还当时未偿还的8.05万美元[310] 行政服务费用 - 2024年10月23日起，公司与发起人关联方签订行政服务和赔偿协议，每月支付15,000美元；2024年10月25日至12月31日，行政服务费用为30,000美元[311][314] - 2024年10月23日起，公司与发起人关联方签订行政服务和赔偿协议，每月支付1.5万美元；2024年10月25日至12月31日，产生行政服务费用3万美元[311][314] 承销费用相关 - 承销商有权获得递延费用，每个单位0.35美元，总计9,030,000美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[316] - 承销商在首次公开募股和超额配售权结束时获得每个单位0.15美元的承销折扣，总计3,870,000美元；2024年10月25日，公司收到承销商报销1,290,000美元；2024年12月9日，收到报销40,000美元[317] - 承销商有权获得递延费用，每份单位0.35美元，总计903万美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[316] - 承销商在首次公开募股和超额配售权结束时获得承销折扣，每份单位0.15美元，总计387万美元；2024年10月25日，公司收到承销商报销129万美元；2024年12月9日，收到报销4万美元[317] 注册权协议 - 2024年10月23日签订注册权协议，创始人股份、私募股份和可能因营运资金贷款转换而发行的股份持有人有权要求公司注册证券，最多可提出三次要求[318] 会计处理 - 公司对可能赎回的A类普通股按照ASC Topic 480进行会计处理，将其作为临时权益列示，按赎回价值计量[320] 会计准则采用 - 2024年，公司采用了2023年11月FASB发布的会计准则更新ASU 2023 - 07[322] - 2024年公司采用FASB于2023年11月发布的ASU 2023 - 07，改进可报告分部披露要求[322] 信托账户投资情况 - 信托账户资金最初投资于符合特定条件的货币市场基金，投资美国国债，短期投资无重大利率风险[306]