财务报告审计与内部控制 - 公司管理层认为截至2024年12月31日，公司财务报告内部控制有效[6] - 毕马威对公司2024年和2023年合并财务报表发表无保留意见[10] 财务数据关键指标变化 - 资产类 - 截至2024年12月31日，公司矿产物业余额为184,158千美元[17] - 2024年末现金及现金等价物为108,518千美元，2023年末为131,054千美元[31] - 2024年末贸易及其他应收款为3,075千美元，2023年末为1,913千美元[31] - 2024年末存货为3,746千美元，2023年末为3,580千美元[31] - 2024年末总资产为663,613千美元，2023年末为726,603千美元[31] - 2024年12月31日现金及现金等价物余额为108,518千美元，2023年为131,054千美元，其中现金分别为1,113千美元和2,650千美元，MLJV和MWJV现金分别为2,969千美元和1,036千美元，现金等价物分别为104,436千美元和127,368千美元[103] - 2024年12月31日投资余额为252,135千美元，2023年为302,897千美元，其中股权工具（股票和认股权证）分别为6,560千美元和10,517千美元，联营公司投资分别为1,487千美元和0千美元，可转换债券分别为13,000千美元和15,565千美元，实物铀分别为231,088千美元和276,815千美元[104][106] - 截至2024年12月31日，公司持有Foremost 19.13%已发行和流通普通股，持有197.741万股，市值405.4万美元[112][113] - 截至2024年12月31日，公司持有220万磅八氧化三铀，成本8072.9万美元（6528.9万美元或29.67美元/磅），市值2.31088亿美元（1.606亿美元或73美元/磅），当年出售10万磅，收入1359.8万美元（1000万美元）[116] - 截至2024年12月31日，公司对合资企业JCU投资余额为2066.3万美元，较2023年的1729万美元增加，公司持股比例保持50%不变[117][118][119] - 截至2024年12月31日，公司受限现金和投资余额为1162.4万美元，较2023年的1123.1万美元增加，当年向埃利奥特湖复垦信托基金存入132.8万美元，取出108.5万美元[123][125] - 截至2024年12月31日，公司财产、厂房和设备账面价值为2.59661亿美元，较2023年的2.54946亿美元增加[127] - 公司拥有麦克林湖磨坊22.5%权益，2024年12月该磨坊账面价值为5154.5万美元，占自有厂房设备资产总账面价值的69.9%[128] - 截至2024年12月31日，公司矿产物业资产账面价值中，位于萨斯喀彻温省的项目占1.67297亿美元，即90.8%，Foremost获得勘探物业20%权益（斧头湖为14.03%），相关勘探物业账面价值为23.8万美元[132] - 2024年12月31日净现金和投资为3.60278亿美元，2023年为4.33738亿美元[195] 财务数据关键指标变化 - 负债类 - 2024年末总负债为99,291千美元，2023年末为84,819千美元[31] - 截至2024年12月31日，应付账款和应计负债余额为2133.3万美元，2023年为1082.2万美元[136] - 截至2024年12月31日，递延收入余额为3399.3万美元，2023年为3495.8万美元，2024年确认402.3万美元 toll 磨矿收入[137][140] - 截至2024年12月31日，复垦义务余额为3231.4万美元，2023年为3489.8万美元[143] - 截至2024年12月31日，埃利奥特湖未折现未来复垦成本估计为4412.7万美元，2023年为4528.3万美元，折现率5.72%（2023年为5.45%）[144] - 截至2024年12月31日，麦克林湖合资企业和中西部合资企业未折现未来复垦成本估计为2478.9万美元，2023年为2433.3万美元，折现率5.72%（2023年为5.45%）[146] - 截至2024年12月31日，其他负债余额为928万美元，2023年为153.4万美元[151] - 2024年12月公司与BNS达成协议，将信贷安排到期日延至2026年1月31日，信用证和备用费分别为2.40%（质押现金抵押覆盖的797.2万美元为0.40%）和0.75%，2024年信用证费用为41.9万美元[156] - 截至2024年12月31日，公司可使用最高2396.4万美元信用证，与2023年末持平，该额度已全部用作支持复垦义务的非金融信用证抵押[157] - 2024年12月31日，一年内到期的金融负债为2177.1万美元，1 - 5年到期的为156.7万美元，超过5年到期的为134.3万美元[200] 财务数据关键指标变化 - 权益类 - 2024年末总股本为564,322千美元，2023年末为641,784千美元[31] - 2024年末已发行和流通的普通股为895,713,101股，2023年末为890,970,371股[31] - 2024年末公司总股本为16.65189亿加元，2023年末为16.55024亿加元[34] - 2024年末已发行和流通普通股为89571.3101万股，股本为1665.189万美元；2023年末分别为89097.0371万股和1655.024万美元[161] - 2024年公司完成300万股流通股私募配售，每股4.70美元，总收益1410万美元，所得税优惠于2024年12月31日转让给认购者[162] - 2024年股份支付费用为465.7万美元，2023年为374.6万美元，截至2024年12月31日，还有365万美元股份支付费用待确认至2027年11月[165] - 截至2024年12月31日，公司共授予3025.926万份股票期权（2023年末为2872.5593万份），年末流通股票期权为564.9167万份[166][168] - 2024年授予股票期权时，无风险利率为3.01% - 3.75%，预期股价波动率为60.73% - 66.40%，预期寿命为3.40 - 3.41年，授予期权公允价值为0.93 - 1.38美元[170] - 公司股份单位计划可发行的最大股份单位数量为1500万股[171] - 2024年1月1日至12月31日，受限股份单位（RSUs）期初为5580919股，授予1878000股，行使374168股，没收14000股，期末为6944751股；业绩股份单位（PSUs）期初为481500股，行使221500股，期末为260000股[173][174] - 2024年12月31日总权益为5.64322亿美元，2023年为6.41784亿美元[195] 财务数据关键指标变化 - 收入与利润类 - 2024年公司收入为402.3万加元，2023年为185.5万加元，同比增长约116.9%[33] - 2024年公司净亏损9111.9万加元，2023年净利润为9037.5万加元[33] - 2024年基本每股净亏损为0.10加元，2023年基本每股净收入为0.11加元[33] - 2024年持续经营业务所得税回收余额为23.6万美元，2023年为234.3万美元[158] - 2024年持续经营税前亏损9182.6万美元，2023年盈利8702.1万美元，加拿大综合税率均为26.50%[159] - 截至2024年12月31日，递延所得税资产总额为5343.4万美元，递延所得税负债总额为5580.5万美元，资产负债表上递延所得税资产为0，负债为237.1万美元[159] - 2024年持续经营业务的其他（费用）收入为-3124.9万美元，2023年为13647.2万美元；财务收入（费用）2024年为265.8万美元，2023年为-106.2万美元[177] - 2024年和2023年租赁相关费用分别为-627.4万美元和-578万美元；非现金运营营运资金项目变化2024年为766.9万美元，2023年为187万美元[177] - 2024年采矿业务收入为402.3万美元，费用为5079.8万美元，亏损4677.5万美元；2023年采矿业务收入为185.5万美元，费用为3210.3万美元，亏损3024.8万美元[179][180] - 2024年已终止运营业务收入为0，费用为0，税后收入为47.1万美元；2023年已终止运营业务收入为658.2万美元，费用为571.5万美元，税后收入为101.1万美元[182] - 2024年已终止运营业务现金流入为35.5万美元，2023年为327.4万美元[183] - 2024年公司100%的收入来自采矿业务的一个客户；2023年，已终止运营业务和采矿业务各一个客户分别占总收入的78%和22%[184] 财务数据关键指标变化 - 现金流类 - 2024年经营活动净现金使用量为4038.4万加元，2023年为3066.7万加元[35] - 2024年投资活动净现金流入为42.6万加元，2023年净现金使用量为71.9万加元[35] - 2024年融资活动净现金流入为1515.4万加元，2023年为1.11179亿加元[35] 公司业务权益情况 - 公司在Wheeler River Joint Venture有效持股95.0%，在Waterbury Lake Uranium Limited Partnership持股70.32%[37] - 公司在McClean Lake Joint Venture持股22.5%，在Midwest Joint Venture持股25.17%[37] - 公司通过JCU间接持有Millennium项目30.099%、Kiggavik项目33.8118%和Christie Lake项目34.4508%的权益[38] - 截至2024年12月31日，沃特伯里湖铀业公司（WLUC）由丹尼森沃特伯里公司持股60%，韩国沃特伯里铀业有限合伙公司（KWULP）持股40%；沃特伯里湖铀业有限合伙公司（WLULP）由丹尼森沃特伯里公司持股70.32%，KWULP持股29.66%，WLUC持股0.02%[187] - 2023年丹尼森为沃特伯里湖项目提供100%资金，其在WLULP的权益从67.41%增至69.35%，增加的矿产资产为145.6万美元[189] - 2024年丹尼森继续为沃特伯里湖项目提供100%资金，其在WLULP的权益从69.35%增至70.32%，增加的矿产资产为76.3万美元[190] 会计政策与估计 - 合营安排分为共同经营和合营企业，共同经营合并报表包含资产、负债、收入和费用份额，合营企业采用权益法核算[49][50][51] - 功能货币通常为当地货币，外币报表按规定汇率折算，处置境外经营时累计汇兑损益计入损益[52][53][54] - 金融资产和负债按不同类别分类，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益、摊余成本等[56][58][60][62] - 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产需评估预期信用损失[64] - 存货按加权平均成本与可变现净值孰低计量，包括矿石、在产品和精矿等[66] - 铀投资按成本初始计量，后续按公允价值计量，公允价值变动计入损益[70][71] - 厂房和设备按成本减折旧和减值计量，折旧按直线法或产量法计算，不同资产类别有用寿命范围[72][73][75] - 矿产资产在不同阶段有不同会计处理，勘探支出费用化，开发成本在满足条件时资本化[75][76][77] - 租赁资产和负债按规定处理，使用权资产按直线法折旧[78] - 非金融资产在每个报告日评估减值，合营企业、固定资产和矿产资产有不同减值测试方法[81][82][83] - 公司将预销售的收费研磨服务收入在服务提供时确认，根据预计交易价格计算单位价格，每年至少审查调整一次，预付款含重大融资成分，确认应计费用[93] - 环境服务合同收入按控制权转移进度确认，可变对价按预期价值法或最可能金额法估计，高度可能不会转回时确认收入[94] - 基本每股收益按归属于公司股权所有者的净收入或损失除以加权平均流通股数计算，摊薄每股收益考虑稀释性工具调整加权平均流通股数[95] - 公司在矿产财产减值审查、复垦义务等方面需进行重大会计估计和判断，实际结果可能与估计有重大差异[100][102] 公司业务交易与合作 -