公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日和3月31日，公司总资产分别为3469.36万美元和3632.31万美元，总负债分别为1549.96万美元和1482.45万美元[4] - 2024年和2023年上半年，公司营收分别为11.90万美元和149.37万美元，净亏损分别为293.64万美元和36.70万美元[6] - 2024年和2023年上半年，公司总综合亏损分别为274.14万美元和134.80万美元[6] - 截至2024年9月30日和3月31日，公司股东权益分别为1919.39万美元和2149.86万美元[4] - 2024年和2023年上半年，公司经营活动净现金使用量分别为64.57万美元和60.54万美元[11] - 2024年和2023年上半年，公司投资活动净现金产生额分别为0美元和4785美元[11] - 2024年和2023年上半年，公司融资活动净现金产生额分别为10万美元和0美元[11] - 2024年和2023年上半年，公司现金净减少额分别为37.67万美元和127.41万美元[11] - 2024年和2023年上半年，公司基本和摊薄每股净亏损分别为0.19美元和0.02美元[6] - 2024年上半年收入为119018美元，2023年上半年为1493709美元[29] - 2024年上半年净亏损218851美元，2023年上半年净利润737179美元[29] - 2024年上半年经营活动净现金使用905614美元，2023年上半年为提供1321718美元[29] - 2024年上半年公司净亏损2936434美元，收入减少1374691美元（92%），经营活动净现金使用量为645726美元，截至2024年9月30日，营运资金为15623536美元[32] - 2024年和2023年截至9月30日的六个月内，公司短期租赁确认的租金费用分别为41728美元和95456美元[48] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，递延收入分别为12,039美元和111,630美元；2024年和2023年6个月内从递延收入余额确认的收入分别为108,307美元和1,357,236美元[63] - 2024年和2023年6个月内员工福利费用分别为34,867美元和35,964美元[66] - 2024年和2023年6个月内广告和促销成本分别为503美元和29,841美元[67] - 2024年9月30日现金总额为17456245美元，3月31日为17832991美元[94] - 2024年9月30日应收账款净额为14285美元，3月31日为7343美元[95] - 2024年9月30日预付款项为202472美元，3月31日为1000744美元[96] - 2024年9月30日其他应收款总额为34020美元，3月31日为33745美元[98] - 2024年9月30日长期投资余额为16940782美元，3月31日为17393830美元[99] - 2024年9月30日财产和设备净额为45791美元，3月31日为54430美元[106] - 2024年9月30日无形资产净额为0，3月31日也为0[109] - 2024年9月30日使用权资产净额为0，3月31日也为0[113] - 2024年6个月折旧费用为9199美元，2023年为11827美元[108] - 2024年6个月无形资产摊销费用为0，2023年为35032美元[112] - 截至2024年9月30日，应计费用总计1,718,692美元，较2024年3月31日的1,214,885美元有所增加[116] - 截至2024年9月30日，长期贷款为13,416,162美元，较2024年3月31日的13,250,516美元略有增加，年利率6%[118] - 2024年上半年，公司总营收119,018美元，较2023年的1,493,709美元大幅下降[120] - 2024年上半年，营收成本为733,191美元，较2023年的944,347美元有所减少[121] - 2024年上半年，运营费用为1,332,262美元，较2023年的1,354,079美元略有下降[122] - 2024年上半年所得税费用为0美元，2023年为 - 3,988美元，法定税率为25%[128] - 截至2024年9月30日，应付税费总计194,069美元，较2024年3月31日的194,559美元略有减少[129] - 截至2024年9月30日，公司总资产为1937.1169万美元，较2024年3月31日的2150.0664万美元下降9.89%[138] - 截至2024年9月30日，公司总负债为17.7222万美元，较2024年3月31日的2107美元大幅增加8311.11%[138] - 截至2024年9月30日，公司股东权益为1919.3947万美元，较2024年3月31日的2149.8557万美元下降10.72%[138] - 2024年上半年，公司净亏损293.6434万美元，较2023年上半年的36.6973万美元亏损额扩大699.96%[138] - 2024年上半年，公司综合损失总额为274.141万美元，较2023年上半年的134.8015万美元增加103.49%[139] - 2024年上半年，公司经营活动使用的净现金为23.6355万美元，较2023年上半年的71.3851万美元减少66.90%[139] - 2024年上半年，公司融资活动提供的净现金为10.0115万美元，2023年上半年为0[139] - 2024年上半年，公司净现金流出为13.624万美元，较2023年上半年的71.3851万美元减少80.91%[139] - 2024年上半年，公司一般及行政费用为84.9946万美元，较2023年上半年的65.8803万美元增加28.98%[138] - 2024年上半年，公司子公司和VIE的利润份额亏损208.6395万美元，而2023年上半年盈利28.9289万美元[138] 公司股权及股份相关情况 - 截至2024年9月30日和2023年9月30日，公司发行和流通的普通股分别为1592.95万股和1544.95万股[4][8] - 2019年重组时公司向创始人高晓峰和华鲁刚分别发行7740000股和1800000股普通股[15] - 2021年9月1日公司以2900000股普通股（每股价值1.60美元）收购深圳吉森信息科技有限公司100%股权[15] - 2023年3月3日，公司发行了本金为1000000美元、年利率为7%的一年期可转换债券，2023年3月31日触发强制转换事件，4月3日向贷方发行549451股面值为0.0002美元的普通股，转换金额为1000000美元，完成发行时将110美元从资本公积转入普通股[51] - 2024年4月至9月，公司向管理层发行48万股，确认相关费用436,800美元[119] 公司子公司及可变利益实体相关数据 - 2023年3月30日公司在新加坡成立一家持股75%的子公司，截至2024年12月未对其出资292892美元[15] - 2024年和2023年上半年，可变利益实体分别贡献集团合并收入的100% [27] - 截至2024年9月30日和3月31日，可变利益实体分别占合并总资产的101%和95% [27] - 截至2024年9月30日和3月31日，可变利益实体分别占合并总负债的98%和98% [27] 公司财务核算方法 - 公司合并财务报表按照美国公认会计原则和美国证券交易委员会的规则编制[31] - 公司对长期资产进行减值评估，当资产账面价值可能无法完全收回时，将其与未来未折现现金流量估计值比较，若前者大于后者则确认减值损失[49] - 公司采用收购法核算企业合并，商誉按收购对价等与可辨认净资产公允价值的差额确认[35] - 公司对长期股权投资采用权益法核算，初始按成本记录，后续根据被投资单位净损益调整账面价值[41] - 公司对固定资产按成本减累计折旧记录，折旧采用直线法，服务器硬件和车辆的预计使用寿命均为5年[42] - 公司对无形资产按成本减累计摊销记录，软件、课件和版权的预计平均使用寿命均为5年[44] - 公司对租赁进行分类，超过12个月的租赁需确认使用权资产和租赁负债，短期租赁和超过12个月的经营租赁租金按直线法确认为费用[45][48] - 公司按ASC 740核算所得税，遵循负债法，记录递延所得税资产和负债，有不确定情况按规定处理[69][70] 公司业务及会员相关情况 - 公司提供在线教育服务和技术服务，收入在服务期内按比例确认[58][61] - VIP会员年费100元，SVIP会员每季度300元；2018年7月至2019年3月注册的VIP会员享受会员期从1年延长至2年的促销；2020年2 - 2月所有课件免费，现有付费会员会员期自动延长1个月；2020年4 - 6月新注册VIP会员获2年会员期，新注册SVIP会员获6个月会员期[58] 公司未来收入预计 - 2024年10月至12月及2025年1 - 3月，新协议预计将带来约120万美元的收入[136] 公司外汇汇率情况 - 2024年9月30日、2024年3月31日和2023年9月30日的年末即期汇率分别为1美元=7.0074人民币、1美元=7.0950人民币和1美元=7.1798人民币；平均汇率分别为1美元=7.0994人民币、1美元=7.1157人民币和1美元=7.1206人民币[80] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，人民币计价现金分别为17,328,142美元和17,574,082美元[83] 公司资金交易情况 - 2024年9月24日，公司向大股东等出售本金100万美元、期限12个月、年利率6%的本票，截至9月30日仅收到10万美元本金及115美元应计利息[117] 公司盈余公积及储备基金拨款规定 - 公司PRC子公司法定盈余公积拨款至少为税后利润的10%，达到注册资本的50%时无需拨款；外商投资企业子公司一般储备基金拨款至少为税后利润的10%，达到注册资本的50%时无需拨款[76][77] 公司剩余履约义务情况 - 截至2024年9月30日，剩余履约义务分配的交易价格总额为12,039美元，预计未来12个月确认相关收入[64]