财务数据关键指标变化 - 收入和利润（同比环比） - 2023年和2022年第三季度，公司营收分别为12.5万美元和30万美元[20] - 2023年和2022年第三季度，公司净亏损分别约为62.55万美元和11.25万美元[20] - 2023年10月31日止三个月和2022年同期，公司分别为三家和一家客户提供咨询服务，总咨询服务收入分别为0.1百万美元和0.3百万美元[99][100] - 2023年10月31日止三个月与2022年同期相比，公司总收入从0.3百万美元降至0.1百万美元，减少约0.2百万美元，降幅58%[106] - 2023年和2022年截至10月31日的三个月，公司净亏损分别约为60万美元和10万美元，经营现金流入分别约为20万美元和40万美元[121] - 2023年10月31日止三个月净亏损为0.6百万美元，较2022年同期的0.1百万美元净亏损增加0.5百万美元，增幅456%[106][119] 财务数据关键指标变化 - 成本和费用（同比环比） - 2023年和2022年第三季度，公司销售费用分别为7.2万美元和5000美元[20] - 2023年和2022年第三季度，公司一般及行政费用分别为70.98万美元和56.29万美元[20] - 2023年和2022年10月31日止三个月的折旧费用分别为9,669美元和16,656美元[63] - 2023年和2022年截至10月31日的三个月，租金费用分别为125,679美元和120,692美元[66] - 销售费用从2022年10月31日止三个月的5,000美元增至2023年同期的72,000美元，增加67,000美元，增幅1,340%[106][108] - 一般及行政费用从2022年10月31日止三个月的0.6百万美元增至2023年同期的0.7百万美元，增加0.1百万美元，增幅26%[112] 财务数据关键指标变化 - 其他财务数据 - 截至2023年10月31日和7月31日，公司总资产分别为304.06万美元和376.86万美元[19] - 截至2023年10月31日，公司现金为40万美元，第三方应收账款为70万美元，流动负债为150万美元[29] - 截至2023年10月31日，公司交易性证券投资为45.94万美元，较7月31日的13.06万美元有所增加[19] - 截至2023年10月31日，公司对关联方的应收款项为2.05万美元，较7月31日的4.05万美元有所减少[19] - 截至2023年10月31日，公司在美国银行存入约40万美元现金及现金等价物，由FDIC承保至25万美元，在美国投资银行账户存入21,011美元现金及现金等价物，无FDIC承保[55] - 截至2023年10月31日，两位客户分别占公司综合应收账款的56%和44%；截至2023年7月31日，两位客户分别占公司综合应收账款的54%和46%[58] - 2023年10月31日预付广告服务费33.6万美元，7月31日为40.8万美元；预付供应商款项10月31日为0，7月31日为1万美元；其他项目10月31日为36,540美元，7月31日为11,570美元[62] - 2023年10月31日家具、装置及设备为208,536美元，累计折旧120,236美元，固定资产净值88,300美元；7月31日对应数据分别为204,204美元、110,567美元和93,637美元[63] - 截至2023年10月31日和7月31日，无形资产净值分别为53,331美元和73,331美元[64] - 2023年和2022年截至10月31日的三个月，交易性证券公允价值分别减少109,403美元和20,004美元[65] - 截至2023年10月31日和7月31日，使用权资产净值分别为945,706美元和1,058,822美元[69] - 截至2023年10月31日和7月31日，应计费用和其他流动负债分别为376,981美元和293,140美元[70] - 截至2023年10月31日和7月31日，递延收入分别为0美元和70,000美元[71] - 2023年和2022年截至10月31日的三个月，公司分别偿还亚洲国际证券交易所有限公司贷款17,710美元，向华亚贷款100,000美元[74] - 截至2023年10月31日，公司现金为40万美元，应收账款为70万美元，流动负债为150万美元，其中70万美元欠关联方[122] - 2023年和2022年截至10月31日的三个月，经营活动提供的净现金分别为195,353美元和363,709美元，投资活动使用的净现金分别为440,150美元和242,837美元，现金净（减少）增加分别为244,797美元和120,872美元[126] - 2023年截至10月31日的三个月，经营活动使用的净现金为20万美元，主要包括净亏损60万美元、交易性证券投资损失10万美元等[127] - 2022年截至10月31日的三个月，经营活动提供的净现金为40万美元，主要包括净亏损10万美元、使用权资产摊销10万美元等[129] - 2023年截至10月31日的三个月，投资活动使用的净现金为40万美元，主要是交易性证券投资支付40万美元[130] - 2022年截至10月31日的三个月，投资活动使用的净现金为20万美元，主要用于对一家联营企业投资10万美元、向关联方贷款10万美元和交易性证券投资44,903美元[130] 各条业务线表现 - 公司按ASC 606确认收入，咨询服务分三个阶段，第一、二阶段收入在各阶段预计完成期内按比例确认，第三阶段在反向合并或IPO交易完成时确认[43][49] - 截至2023年10月31日和7月31日，公司运营一个经营分部和一个报告分部，即咨询服务业务[54] 各地区表现 - 公司为亚洲和北美中小企业提供金融咨询服务，自2015年成立以来专注于上市咨询服务，2021年1月在加州设立办公室并拓展业务[96][97] - 2022年5月业务地理重点从中国转移到北美，截至报告日期成功帮助三家中国企业在美国OTC市场上市[98] 管理层讨论和指引 - 无 其他没有覆盖的重要内容 - 2023年和2022年第三季度，公司投资交易性证券的损失分别为10.94万美元和2万美元[20] - 2023年8月1日，公司采用ASU 2016 - 13，将减值模型改为前瞻性预期信用损失模型，对应收账款信用损失准备无影响[37] - 公司按ASC 740核算所得税，截至2023年10月31日无未确认的不确定税务状况及相关负债、利息或罚款[51][52] - 2023年10月31日止三个月，三位客户分别占公司综合收入的48%、40%和12%；2022年同期，一位客户占公司综合收入的100%[57] - 其他收入净额从2022年10月31日止三个月的59,500美元增至2023年同期的140,720美元，增加81,220美元，增幅137%[106][114] - 交易性证券投资损失从2022年10月31日止三个月的20,004美元增至2023年同期的0.1百万美元，增加89,400美元，增幅447%[106][115] - 2022年10月31日止三个月公司处置子公司获得约56,000美元收益，2023年同期无此类收益[106][116] - 美国司法管辖区联邦税率为21%，州税率为8.84%[79] - 2023年和2022年截至10月31日的三个月，公司未产生所得税费用[80] - 2020年5月14日，布斯特德证券有限责任公司起诉公司和LGC违反承销协议[85] - 2020年4月，公司收购了LGC 51.2%的股权[141] - 2023年3月10日，Boustead向JAMS提交对公司的仲裁申请，公司于5月25日回应但未成功，仲裁程序启动[147] - 仲裁员将关于合同解释动议的听证会延至2024年2月29日，并设定2023年12月15日为Boustead提交合同解释问题回复的截止日期，公司需在2024年2月12日前提交回应简报[147] - 报告包含31.1、31.2、32.1、32.2等多个附件[155] - 报告日期为2023年12月15日[160] - 首席执行官Jun Liu代表公司签署报告[160]