财务数据关键指标变化 - 2024年第三季度，公司净亏损36.7074万美元，较2023年同期的62.5463万美元减少约41.31%[20] - 2024年第三季度，公司交易性证券投资收益为14.8158万美元，而2023年同期亏损10.9404万美元[20] - 2024年第三季度，公司总运营费用为52.1109万美元，较2023年同期的78.1779万美元减少约33.34%[20] - 2024年第三季度，公司经营活动净现金流出为80.0628万美元，而2023年同期为净流入19.5353万美元[26] - 2024年第三季度，公司交易性证券投资现金流入为9016美元，而2023年同期投资流出为43.8108万美元[26] - 2024年和2023年前三个月，公司净亏损分别约为40万美元和60万美元，经营现金流分别为流出80万美元和流入20万美元[29] - 2023年10月31日止三个月，公司为信用损失提供了26,400美元的备抵金，2024年10月31日止三个月未提供[39] - 2024年和2023年10月31日止三个月，公司交易性证券投资分别实现收益148,158美元和亏损109,404美元[40] - 2023年10月31日止三个月，公司主要从拟上市客户的咨询服务中获得收入，2024年10月31日止三个月未产生收入，截至2024年10月31日，有400,000美元已签约但未确认为收入[46] - 2023年10月31日止三个月，三个客户分别占公司合并收入的48%、40%和12%，2024年10月31日止三个月未产生收入[58] - 预付广告服务费从7月31日的12万美元降至10月31日的4.8万美元，预付费用和其他流动资产总额从12.2224万美元降至5.0224万美元[65] - 截至10月31日和7月31日，物业和设备净值分别为5.3765万美元和6.0047万美元，2024年和2023年10月31日止三个月折旧费用分别为6282美元和9669美元[66] - 截至10月31日，交易性证券投资中785万股上市公司普通股公允价值为373.032万美元，2024年和2023年10月31日止三个月投资公允价值分别增加14.8158万美元和减少10.9404万美元[67][68] - 2024年和2023年10月31日止三个月租金费用分别为9000美元和12.5679万美元，10月31日使用权资产为4.5475万美元，租赁负债总额为3.2473万美元[69][72] - 应付账款、应计费用和其他流动负债从7月31日的95.7057万美元降至10月31日的58.438万美元，其中应计诉讼费用流动部分从75万美元降至50万美元[75] - 2024年未向亚洲国际证券交易所提供咨询服务，2023年为20万美元；2024年和2023年10月31日止三个月租金费用分别为9000美元和6万美元[78] - 美国司法管辖区联邦税率为21%，州税率为8.84%，2024年和2023年10月31日止三个月公司未产生所得税费用[83][84] - 2024年10月31日止三个月，公司咨询服务无收入，2023年同期约为10万美元，收入减少约10万美元，降幅100%[103][109] - 2024年10月31日止三个月，公司总运营费用约为52.1109万美元，较2023年同期的78.1779万美元减少约26.067万美元，降幅33%[109] - 2024年10月31日止三个月，公司净亏损约为36.7074万美元，较2023年同期的62.5463万美元减少约25.8389万美元，降幅41%[109] - 2024年和2023年截至10月31日的三个月，公司净亏损分别约为40万美元和60万美元，经营现金流出约80万美元和经营现金流入约20万美元[118] - 2024年和2023年截至10月31日的三个月，经营活动净现金使用分别约为80万美元和提供约20万美元，投资活动净现金提供分别为9016美元和使用约40万美元[122] - 2024年截至10月31日的三个月，经营活动净现金使用主要包括净亏损约40万美元、交易性证券投资收益约10万美元调整以及经营资产和负债净变化[123] - 2023年截至10月31日的三个月，经营活动净现金使用主要包括净亏损60万美元、交易性证券投资损失10万美元调整以及经营资产和负债净变化[124] - 2024年截至10月31日的三个月，投资活动净现金提供主要来自交易性证券赎回收益9016美元，2023年主要是交易性证券投资支付约40万美元[125] 各条业务线表现 - 截至2024年10月31日和7月31日，公司均只有一个运营和报告部门，即咨询服务业务[56] - 公司自成立至报告日期，成功帮助9家中国企业在美国OTC市场挂牌[101] 各地区表现 - 2022年5月起，公司业务地理重点从中国转移到北美[101] 管理层讨论和指引 - 2023年12月，FASB发布ASU 2023 - 09，公共企业实体2024年12月15日后开始的年度期间生效，公司正在评估其对合并财务报表的影响[61] - 2023年10月，FASB发布ASU 2023 - 06，公司正在评估其对合并财务报表的影响[62] - 除上述外，FASB最近发布的ASU对公司合并经营成果或财务状况无重大影响[63] - 公司运营资金主要来自运营现金流、大股东的营运资金贷款、首次公开募股所得及证券公开发行的股权融资[117] - 公司计划未来运营资金主要来自运营产生的现金和手头现金，但可能需从关联方筹集资金，且无法保证能以商业可接受的条款获得资金[117] - 公司披露控制和程序在2024年10月31日无效，原因包括会计人员不足、缺乏财务结账程序和风险评估，管理层正评估补救措施[130] 其他没有覆盖的重要内容 - 截至2024年10月31日，公司总资产为588.4518万美元，较7月31日的301.2588万美元增长约95.33%[19] - 截至2024年10月31日，公司现金及现金等价物为45.7764万美元，较7月31日的124.9376万美元减少约63.35%[19] - 截至2024年10月31日，公司股东权益为499.768万美元，较7月31日的175.3754万美元增长约184.97%[19] - 截至2024年10月31日，公司现金约50万美元，交易性证券短期投资约420万美元，关联方应收款90万美元，关联方应收账款20万美元，流动负债约60万美元[30] - 截至2024年10月31日，公司在美国银行存入114,721美元现金及现金等价物（FDIC保险上限250,000美元），在美国投资银行账户存入343,043美元现金及现金等价物[57] - 截至2024年10月31日和7月31日，分别有一个关联方客户占公司合并应收账款的100% [58] - 10月28日公司获股东捐赠785万股上市公司普通股作为资本投入，初始按公允价值361.1万美元计入“交易性证券投资”，对应计入“额外实收资本”[76] - 截至10月31日和7月31日，管理层认为递延所得税资产实现不确定，已对其提供100%估值备抵[85] - 2020年5月14日，Boustead起诉公司和LGC违反承销协议，指控四项诉讼理由，包括违约等[88][89] - 公司与Boustead达成和解协议，需分三期支付总计100万美元，首笔25万美元于协议执行时支付，第二笔50万美元于2025年3月1日前支付，最后一笔25万美元于2025年12月31日前支付[94] - J.P Morgan Securities LLC起诉公司，要求追回506.416万美元损失及利息和律师费[95] - 公司与Boustead的诉讼达成和解协议，需分三期共支付100万美元，首笔25万美元已支付，后续两笔分别于2025年3月1日和12月31日前支付[141] - JPMS起诉公司相关方索赔506.416万美元及利息和律师费，双方同意提交FINRA仲裁，公司管理层仍在评估索赔和抗辩[142][143] - 公司未宣布或支付现金股息，截至2024年10月31日不计划从受限净资产中支付股息[121] - 报告包含多份附件，如31.1为首席执行官根据1934年《证券交易法》规则13a - 14(a)的认证[149] - 报告签署日期为2024年12月19日[154] - 公司首席执行官为Jun Liu，首席财务官为Yue Ming[154] - 公司美国子公司需缴纳联邦税21%和州税8.84%[115] - 截至2024年10月31日，公司现金约50万美元，交易性证券短期投资约420万美元，关联方应收款90万美元和关联方应收账款20万美元，流动负债约60万美元[119]